Geum.ru

Пояснительная записка к годовому отчету ООО банк «Элита»

Вид материалаПояснительная записка

Содержание


Вид деятельности согласно ОКВЭД
Процентный риск
Классификация по категориям качества
Наименование инструмента
Наименование услуг
Наименование поставщика
Итого расходов
Итого доходов
Подобный материал:
Пояснительная записка к годовому отчету

ООО банк «Элита»

за 2011год.


ООО банк «Элита» является региональной кредитной организацией (г.Калуга). Регистрационный номер 1399. Дата регистрации 06.03.1991 года. Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)- 1024000001002. Осуществляет свою деятельность на основании лицензии, выданной Банком России на осуществление банковских операций № 1399 от 07 августа 2006года. Юридический адрес банка: 248000, г.Калуга, ул. Московская, д.10


Размер уставного капитала банка в течение 2011 года не изменялся и составил 164620 тыс. рублей. Увеличение размера собственных средств банка происходит за счет направления полученной прибыли 2010 года в Резервный фонд банка и с учетом СПОД составил:


на 01.01.2012

(тыс.руб.)
на 01.01.2011

(тыс.руб.)
Прирост

217 132
203 286
13 846


Филиальной сети банк не имеет. Количество внутренних структурных подразделений банка по состоянию на 01.01.2011 и 01.01.2012 не изменилось. В течение 2011 года была открыта касса вне кассового узла, расположенная по адресу: г. Калуга, ул. Московская, д.104. Однако, в связи со сменой собственника арендуемого помещения, договор аренды в 2011 году был расторгнут. Новый договор аренды не был заключен из-за значительного увеличения стоимости арендной платы арендодателем, в связи с чем, касса вне кассового узла, расположенная по адресу: г. Калуга, ул. Московская, д.104 была закрыта 26.09.2011 года. Для оказания дополнительных услуг населению в г. Калуге и Калужской области работают 3 дополнительных офиса в городах Калуга, Обнинск, Киров, 3 операционные кассы вне кассового узла банка расположенные по адресам: г. Калуга, ул. Вилонова, д. 5; г. Калуга, ул. Дзержинского, д.38; г. Калуга, ул.Московская, д.350.

Банк не является участником банковской консолидированной группы.


На основании имеющихся лицензий на осуществление банковских операций № 1399 от 07 августа 2006 года Банк осуществляет:

- расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте;

- операции по привлечению во вклады (депозиты) и размещению (предоставление кредитов) денежных средств юридических, в том числе банков-корреспондентов, и физических лиц;

- переводы физических лиц без открытия банковских счетов,

- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах.


Приоритетным направлением Банка является развитие малого и среднего бизнеса, расширение финансовой поддержки инновационных и модернизационных проектов, реализация Федеральных программ по обеспечению потребностей населения в ипотечном кредитовании на всей территории Калужской области, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор экономики региона.

Банк предоставляет кредитные продукты юридическим и физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, основными видами из которых являются: кредитование коммерческих сделок, кредитование текущей производственной деятельности, финансирование выплаты заработной платы и налоговых платежей, устранение кассового разрыва, кредитование расчетного счета (кредит-овердрафт), межбанковское кредитование, на приобретение недвижимости, на потребительские цели (для физических лиц), а также в рамках реализации кредитной политики Банк предоставляет банковские гарантии на срок до 5 лет. Приоритетными отраслями кредитования юридических лиц являются отрасли реального сектора экономики: строительство, перерабатывающая промышленность, торговля, имеющая социальное значение.

Банк участвует в инновационной программе поддержки через ОАО «МСП Банк» по программе «Кредит для инноваций», а также в рамках реализации программы ОАО «МСП Банк» по финансовой поддержке малого и среднего предпринимательства участвует в программе «микрофинасирование». Приоритетным направлением является кредитование малого и среднего бизнеса.


Для привлечения во вклады денежных средств физических лиц в банке разработано и действует шесть видов вкладов. Общая сумма денежных средств, привлеченных во вклады за 2011 год, существенно не изменилась и составила:


На 01.01.2012

(тыс. руб.)
На 01.01.2011

(тыс. руб.)
Изменение

(+; -)

437 370
434 644
+2 726


Банк является участником системы обязательного страхования вкладов. Свидетельство №220 от 25ноября 2004 года.


Банк осуществляет свою деятельность на территории Калужской области, которая характеризуется высоким уровнем развития экономики, с ежегодно увеличивающимся уровнем валового регионального продукта (ВРП), бюджет области исполняется с профицитом, область является донором в списке регионов РФ. Экономическая политика Калужской области направлена на построение устойчивой экономической модели, основанной на эффективном использовании конкурентных преимуществ региона, на обеспечение социальных гарантий и финансовой стабильности. Уже сегодня среди российских регионов Калужская область занимает лидирующие позиции по целому ряду экономических показателей. В основе этой тенденции – активность промышленного сектора, приток инвестиций и открытие новых производств.


ЗАО «Рейтинговое агентство AK&M» присвоило ООО банк «Элита» кредитный рейтинг по национальной шкале: «В++» со стабильными перспективами. Рейтинг «В++» означает, что ООО банк «Элита» относится к классу заемщиков с удовлетворительным уровнем надежности (наивысший уровень в данном классе).


Перспективы развития банка определяются новой стратегией банка, которая разработана и планируется к утверждению Наблюдательным советом банка в течение 1 полугодия 2012 года. Данной стратегией планируется к 2015 году:

- увеличение размера собственных средств банка до 320 млн. рублей за счет получения прибыли и направления ее в Резервный фонд банка

- увеличение рентабельности капитала до 20%

- увеличение доли рынка среди банков г. Калуги до 15%.

Наибольшее влияние на изменение финансового результата оказывают операции кредитования юридических лиц.


В течении 2011 года существенных изменений и событий в деятельности банка, способных оказать влияние на финансовую устойчивость не происходило.


Наблюдательный совет банка состоит из пяти человек:

Акимов Максим Алексеевич (заместитель губернатора Калужской области – председатель наблюдательного совета;

Заливацкий Руслан Анатольевич (Министр экономического развития Калужской области) – член наблюдательного совета;

Авдеева Валентина Ивановна (Министр финансов Калужской области) – – член наблюдательного совета;

Полудненко Святослав Николаевич (Заместитель руководителя администрации Губернатора Калужской области – начальник правового управления) – член наблюдательного совета;

Попов Владимир Игоревич (Генеральный директор Корпорации развития Калужской области) – член наблюдательного совета.

В 2011 году изменений в составе Наблюдательного совета банка не было. Члены наблюдательного совета не владеют долями ООО банк «Элита».


Единоличным исполнительным органом банка является Председатель правления банка Помазкова Оксана Петровна. Коллегиальным исполнительным органом является Правление банка. Состав Правления банка в течении 2011 года изменялся в связи с принятием новой редакции Устава банка и изменением состава.


На 01.01.2012 года
должность
На 01.01.2011года
Должность

Помазкова

Оксана

Петровна
Председатель правления банка
Помазкова

Оксана

Петровна
Председатель правления банка

Харицкая

Надежда

Никоноровна
Заместитель председателя правления банка
Трифонова

Татьяна

Григорьевна
Заместитель председателя правления банка

Соловьев

Виталий

Сергеевич
Заместитель председателя правления банка
Степанова

Ольга

Николаевна
Главный бухгалтер банка

Степанова

Ольга

Николаевна
Главный бухгалтер
-
-

Чернышова

Екатерина

Валерьевна
Начальник отдела активно-пассивных операций
-
-


Члены правления банка не владеют долями ООО банк «Элита».


Свою деятельность банк осуществляет в рамках Калужской области. На международном рынке банк не представлен. Основным направлением по степени концентрации рисков в деятельности банка являются кредитные операции.

Данные о концентрации выданных кредитов по видам деятельности заемщиков представлены в таблице (без учета межбанковских кредитов):


Вид деятельности согласно ОКВЭД
ссудная задолженность юридических лиц

на 1 января 2012 года
на 1 января 2011 года

934 644

тыс. руб.
доля в кредитном портфеле:
520 350

тыс. руб.
доля в кредитном портфеле:

Обрабатывающие производства, в том числе:
328 476
35,14%
181 150
34,81%

а) производство пищевых продуктов

138 700
14,84%
76 700
14,74%

б) производство прочих минеральных продуктов

47 000
5,03%
-
-

в) химическое производство

44 000
4,71%
30 000
5,77%

г) производство машин и оборудования
22 200
2,38%
26 600
5,11%

д) производство древесины и изделий из дерева

10 000
1,07%
-
-

строительство, в том числе:
211 691
22,65%
107 128
20,59%

строительство зданий и сооружений
171 691
18,37%
47 128
9,06%

оптовая и розничная торговля

164 059
17,55%
107 719
20,70%

производство и распределение электроэнергии, газа и воды
71 430
7,64%
12 080
2,32%

операции с недвижимостью, аренда и предоставление услуг
56 000
5,99%
24 000
4,61%

завершение расчетов
37 712
4,03%
6 923
1,33%

транспорт и связь

18 130
1,94%
14 850
2,85%

сельское хозяйство

7 500
0,80%
11 000
2,11%

деятельность органов местного самоуправления
-
-
25 000
4,80%

прочие виды деятельности
39 646
4,24%
30 500
5,86%


Среди крупнейших клиентов Банка на 1 января 2012г. – предприятия обрабатывающей промышленности (в основном – производство пищевых продуктов), строительство (из них больше половины – строительство зданий и сооружений), оптовая и розничная торговля. Кредитный портфель банка диверсифицирован по отраслям. Общая величина задолженности, предоставленная клиентам - юридическим лицам, осуществляющим свою деятельность в одной отрасли не превышает 21% от величины кредитного портфеля юридических лиц Банка.

Рост ссудной задолженности на 147 млн. руб. произошел по отрасли «обрабатывающие производства», в том числе: на 62 млн. руб. - производство пищевых продуктов, на 14 млн. руб. - химическое производство, на 10 млн. руб. - производство древесины и изделий из дерева, на 47 млн. руб. - производство прочих минеральных продуктов. При этом в процентном отношении доля в кредитном портфеле таких видов деятельности заемщиков, как «обрабатывающее производство», «производство пищевых продуктов» и «химическое производство» практически осталось на том же уровне.

Незначительно снизилась ссудная задолженность по направлениям: «производство машин и оборудования» (на 4,4 млн. руб.), «сельское хозяйство» (на 3,5 млн. руб.), при этом доля в кредитном портфеле по этим направления также снизилась (на 2,7% и на 1,3% соответственно).

Значительно выросла в абсолютном выражении ссудная задолженность по отраслям:

- производство и распределение электроэнергии, газа и воды (на 59 млн. руб., рост практически в 5 раз, доля в кредитном портфеле увеличилась на 5,32%);

- строительство (на 104,5 млн. руб., увеличение на 100% , в том числе строительство зданий и сооружений – на 124,5 млн. руб., увеличение на 264%), при этом доля в кредитном портфеле по общему направлению «строительство» изменилась незначительно (с 20,6% до 22,6%);

- операции с недвижимостью, аренда и предоставление услуг (на 32 млн. руб., рост на 133%, доля в кредитном портфеле увеличилась на 1,4%).

Незначительно выросла ссудная задолженность по направлениям:

- транспорт и связь (на 3 млн. руб.);

- прочие виды деятельности (на 9 млн. руб.) – сюда относятся такие отрасли деятельности заемщиков, как удаление и обработка сточных вод, удаление и обработка твердых отходов, физкультурно-оздоровительная деятельность, деятельность учреждений скорой медицинской помощи.

Доля в кредитном портфеле по этим видам деятельности заемщиков снизилась незначительно (на 1% и 1,6% соответственно).

При росте на 56 млн. руб. ссудной задолженности заемщиков, которые занимаются оптовой и розничной торговлей, их доля в кредитном портфеле банка снизилась на 3%.

Рост задолженности по строке «завершение расчетов» обусловлен увеличением количества кредитов в форме «овердрафт» с 2 до 5.

На 1 января 2012г. задолженность муниципальных образований отсутствует в связи с погашением ссудной задолженности и закрытием лимитов кредитных линий в течение года.

По кредитам, выданным субъектам малого и среднего бизнеса, произошел значительный рост ссудной задолженности в кредитном портфеле банка и составил (тыс. руб.):


По состоянию на 01.01.2012
По состоянию на 01.01.2011
Прирост (%)

731 310
366 713
99,4


Доля заемщиков - субъектов среднего и малого предпринимательства в кредитном портфеле увеличилась с 70,5% (на 01.01.2012г.) до 78,2% (на 01.01.2012 г.).

Объемы кредитования предприятий малого и среднего предпринимательства также значительно выросли, и составили (тыс.руб.):


2011
2010
Прирост (%)

1 613 777
853 491
89,0


Значительно выросла доля кредитной задолженности индивидуальных предпринимателей в портфеле заемщиков-субъектов СМП (тыс.руб.):

По состоянию на 01.01.2012
По состоянию на 01.01.2011
Прирост (%)

60 576
16 241
373,0


Одним из направлений кредитования остается предоставление кредитов физическим лицам. Однако, в целях снижения кредитного риска, предоставление кредитов осуществлялось, в основном, работникам предприятий обслуживающихся в банке на основании договоров на расчетно-кассовое обслуживание и в рамках «зарплатного проекта», перечисляющих заработную плату на банковские карты, эмитированные банком «Элита».

Ипотечное кредитование осуществляется в рамках программ федерального Агентства ипотечного жилищного кредитования, с последующим рефинансированием кредитов региональному оператору ОАО «Калужская ипотечная корпорация».

Автокредитованием банк не занимается.


Информация об остатках ссудной задолженности физических лиц представлена в таблице (тыс. руб.):
01.01.2012
01.01.2011
Изменение (+,-), %

жилищные ссуды
34 330
39 193
-12,4

ипотечные ссуды
78 409
32 427
+41,4

иные потребительские ссуды
87 037
75 112
+13,7

ВСЕГО:
199 776
146 732
26,5


Значения по жилищным и ипотечным ссудам не могут считаться сопоставимыми, так как в значительной мере зависят от объемов рефинансирования ипотечных жилищных региональному оператору ОАО «Калужская ипотечная корпорация».


Наличие и эффективное функционирование системы контроля как инструмента управления банковскими рисками, базируется на принципах организации внутреннего контроля в Банке. Система контроля управления банковскими рисками является одним из основных элементов Системы внутреннего контроля Банка


Управление банковскими рисками осуществляется в соответствии с Политикой управления банковскими рисками разработанной банком. В ней определены принципы организации и функционирования системы управления рисками, в соответствии с которой отслеживались риски по следующим направлениям:

- кредитный риск;

- процентный риск;

- риск платежеспособности и ликвидности;

- операционный риск;

- валютный риск;

- правовой риск;

- риск потери деловой репутации.


Данной политикой предусмотрено, что контроль и управление рисками в банке осуществляют:

- Наблюдательный Совет банка;

- Правление банка;

- Председатель Правления банка;

- все структурные подразделения банка;

- служба внутреннего контроля.


Банком производится ежедневный мониторинг обязательных нормативов, что позволяет мгновенно реагировать и управлять риском платежеспособности и ликвидности.


Значительную долю финансовых рисков составляет кредитный и процентный риски.

В целях минимизации кредитного риска кредитные вложения распределены по нескольким отраслям экономики.

Финансовое состояние заемщика определяется при поступлении заявки на получение кредита на основе анализа его отчетности (показателей ликвидности, структуре активов и пассивов по степени сложности, показателей дебиторской и кредиторской задолженности и др.), а далее на регулярной основе в течение действия кредитного договора.

В основном Банк кредитует предприятия с длительной кредитной историей, занимающие стабильное положение в своем виде бизнеса.

Предоставление крупных кредитов в течении 2011 года и по состоянию на 1 января 2012 г. не превышает установленные Банком России нормативы.


Процентный риск находится под постоянным контролем банка. Размер процентных ставок по предоставлению кредитов определяется Правлением банка в первый рабочий день месяца на основе аналитических данных Главного управления Банка России по Калужской области, информации, полученной из различных информационных источников (печать, интернет и др.) и затрат банка.


Рост на 1 января 2012г. активов и прочих требований с просроченными сроками погашения составил более 50% по сравнению с 1 января 2011г. В зависимости от срока просрочки данные представлены в таблице (тыс. руб.):

Активы с просроченными сроками погашения

Срок просрочки
01.01.2012
01.01.2011

всего
в т.ч. ссуды
всего
в т.ч. ссуды

до 30 дней
5
-
29 117
29 112

31-90 дней
1
-
4
-

91-180 дней
22 261
22 200
403
394

св. 180 дней
38 667
38 491
10 146
10 131

ВСЕГО:
60 934
60 691
39 670
39 637


В структуре просроченных активов значительная часть приходится на просроченную ссудную задолженность (на 1 января 2011 г. - 99,9%, на 1 января 2012 г. – 99,6%), в оставшуюся часть (0,1%-0,4%) попадают просроченные требования по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц и ИП и просроченные проценты по выданным кредитам.


Размер сформированного резерва на возможные потери по активам и прочим требованиям с просроченными сроками погашения составил на 1 января 2012г. 45 462 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 1 января 2011 г. (20 803 млн. руб.) более, чем в 2 раза. Значительная часть сформированного резерва приходится на резерв по просроченной ссудной задолженности (45 351 тыс. руб., или 99,8% - на 1 января 2012 г., 20 724 тыс. руб. или 99,6% - на 1 января 2011 г.), на резервы по просроченным требованиям по расчетно-кассовому обслуживанию и просроченным процентам по выданным кредитам приходится 111 тыс. руб. на 1 января 2012 г. и 79 тыс. руб. – на 1 января 2011 г.


Уровень просроченной ссудной задолженности по состоянию на 1 января 2012 года составляет 45 487 тыс. рублей (4% к ссудной задолженности юридических и физических лиц), на 1 января 2011 г. этот показатель составлял 21 040 тыс. рублей (3,2%).


Информация о результатах классификации активов по категориям качества приведена в таблице (тыс. руб.):

Классификация по категориям качества


1 января 2012 г.

категория качества
активы, оцениваемые в целях создания РВПС
в т.ч. ссудная и приравненная к ней задолженность
требования по получению процентных доходов

резерв

расчетный
фактически сформированный

1
655 264
615 942
2 269
-
-

2
682 019
662 918
1 536
19 174
16 775

3
66 671
66 609
60
16 302
9 388

4
1 209
1 190
1
963
963

5
65 456
62 225
176
65 390
65 390




1 января 2011 г.

категория качества
активы, оцениваемые в целях создания РВПС
в т.ч. ссудная и приравненная к ней задолженность
требования по получению процентных доходов

резерв

расчетный
фактически сформированный

1
318 584
211 216
402
-
-

2
387 617
374 206
288
7 704
6 521

3
41 760
41 758
-
17 682
3 682

4
643
643
-
406
406

5
41 099
39 259
141
41 099
41 099


Размер расчетного и созданного резерва по ссудной и приравненной к ней задолженности на 1 января 2012 г. составил 98 294 млн. руб., на 1 января 2011 г. – 64 915 млн. руб. (рост более 50%). Фактически сформированный резерв по ссудной и приравненной к ней задолженности на 1 января 2012 г. вырос более, чем на 75% и составил 88 981 млн. руб. (на 1 января 2011г. - 49 732 млн. руб.).


Кредитов, предоставленных участникам, и кредитов, предоставленных на льготных условиях, в 2011 г. не выдавалось.

Реструктурированная ссудная задолженность составляет 100% реструктурированных активов. К реструктурированной ссудной задолженности банка относится ссудная задолженность, по которой изменен (увеличен) срок возврата кредита.

Объем реструктурированной задолженности на 1 января 2012г. составил 126 млн. рублей (на 1 января 2011 г. – 55,8 млн. рублей), увеличение составило 2,2 раза. Основным видом реструктуризации является увеличение сроков возврата основного долга. Удельный вес реструктуризированных ссуд в общем объеме ссудной задолженности составляет:

по состоянию на 01.01.2011 – 10,7%

по состоянию на 01.01.2012 – 13,4%

Вся реструктурированная задолженность реальна к получению.


Ссудные активы банка характеризуются достаточно высоким уровнем качества. Доля безнадежных и проблемных ссуд в структуре ссудного портфеля на 1 января 2012 года составляет 63 415 млн. руб. (4,5%), что меньше аналогичного показателя на 1 января 2011 г. (6%). Это свидетельствует о сбалансированной кредитной политике Банка и низком уровне кредитного риска. На ссуды I и II категории качества на 1 января 2012 г. суммарно приходится 91% ссудной задолженности (на 1 января 2011 г. – 88%), что также свидетельствует о достаточно высоком качестве кредитного портфеля.


Операцией со связанными с кредитной организацией сторонами является выдача кредитов заемщику ООО «Индустриальный парк «Ворсино». Основание для связи с банком – участие в уставных капиталах банка и данного заемщика ОАО «Корпорация развития Калужской области», которая владеет 9,77% долей уставного капитала ООО банка «Элита» и 99,16% долей уставного капитала ООО «Индустриальный парк «Ворсино».


В течении 2011 года ссудная задолженность ООО «Индустриальный парк «Ворсино» включала в себя:


№ и дата кредитного договора
Сальдо на 01.01.2011

(тыс. руб.)
Выдано:

дата, сумма

(тыс. руб.)
Погашено

дата, сумма

(тыс. руб.)
Сальдо на 01.01.2012

(тыс. руб.)
Сумма полученного процентного дохода (тыс.руб)

№ 185 от 23.11.10
7 000
-
03.11.2011

7 000
0
707

№ 213Ю от 30.12.10
23 000
-
21.11.2011

23 000
0
2 684

№ 225Ю от 28.01.11
0
28.01.2011

20 000
-
20 000
2 216


Данный заемщик был отнесен ко второй категории качества с созданием резерва на потери по ссуде в размере 1% . Размер сформированного резерва на 1 января 2012г. составил 200 тыс. руб. При этом при оценке кредитного риска по связанным с банком сторонам также учитывались требования к ООО ИП «Ворсино» в размере 27 тыс. руб. – вложение ООО банка «Элита» в уставный капитал ООО ИП «Ворсино» (счет 60202), а также потребительский кредит, выданный Генеральному директору ОАО «Корпорация развития Калужской области» в размере 1 500 тыс. руб.


В течение 2011 г. были выданы потребительские кредиты инсайдерам банка (в сумме 350 тыс. руб.), и открыты лимиты по кредитам в форме «овердрафт» на сумму 560 тыс. руб. с созданием резерва по портфелю однородных ссуд в размере 1,5%. Также в июне 2011 г. была выдана банковская гарантия участнику, владеющему 90,23% долей Уставного капитала банка – Министерству экономического развития Калужской области, в размере 100 тыс. руб.

Просроченной задолженности по операциям со связанными сторонами не было.

Нормативы, ограничивающие размер кредитных требований и кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера к инсайдерам банка (Н10.1) и участникам банка (Н9.1), в течение 2011 г. соблюдались.


На внебалансовых счетах учитываются обязательства кредитной организации:


Наименование инструмента
Категория качества
Резервы на возможные потери




I
II
III
IV
V
II
III
IV
V

Неиспользованные кредитные линии
26124
10230
-






143
-
-
-

Аккредитивы
1549
-
-
-
-
-
-
-
-

Выданные гарантии и поручительства
30022
97672
-
-
-
2920
-
-
-

Условные обязательства, сгруппированные в портфели однородных обязательств
-
2619
-
-
-
39
-
-
-

Условные обязательства некредитного характера
22
14
-
-
-
-
-
-
14


Информация о выплатах основному управленческому персоналу.


Внутренними документами Банка установлено, что обязанности кредитного комитета возложены на Правление банка. Принятие решений возлагается на правление Банка.

Выплаты управленческому персоналу в течении 2011 года составили 7 049 тысяч рублей. В течении 12 месяцев после отчетной даты предполагается выплата в соответствии трудовыми договорами в размере 1013 тысяч рублей.

Долгосрочных выплат управленческому персоналу не предполагается.


Списочная численность персонала на 01.01.2012 года составила 106 человек, в том числе основного управленческого персонала 5 человек. Управленческий персонал получает твердый оклад, в соответствии с трудовым договором, материальная помощь к отпуску в размере двух окладов и вознаграждение по итогам финансово-хозяйственной деятельности Банка.


Выплата дивидендов по итогам отчетного года не планируется. Вся прибыль, полученная банком за предыдущие периоды, была направлена на увеличение Резервного фонда банка.


Прекращение деятельности банка не планируется.


Существенных изменений, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка, в Учетную политику не вносилось.


В рамках подготовки к годовому отчету банком проведена инвентаризация:

- денежных средств и ценностей,

- материальных запасов,

- арендованных основных средств,

- расчетов с дебиторами и кредиторами,

- финансовых обязательств.


В результате инвентаризации установлено соответствие фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета, проверена полнота отражения в учете финансовых обязательств, все выданных кредиты подтверждены документарно.

Инвентаризация расчетов с бюджетом, покупателями и поставщиками, подотчетными лицами и другими дебиторами и кредиторами установила обоснованность сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета.

Инвентаризация резервов на возможные потери по ссудам, созданных банком показала обоснованность сумм отчислений в указанные резерва, полноту и своевременность создания указанных резервов.

В целях более полного отражения в балансе результатов хозяйственной деятельности приняты меры к урегулированию дебиторской и кредиторской задолженности. Просроченной задолженности банк не имеет.


По состоянию на 01.01.2012 года, с учетом корректирующих событий (проводок СПОД), числятся:

по Кт 603 счета - 6384 тыс. руб., из них:

Сч. 60301 – 2 555 тыс. руб. – начислены налоги за декабрь 2011г. (налог на имущество 113 тыс.руб., налог на землю – 12 тыс.руб., транспортный налог – 2 тыс. руб., НДС - 81 тыс. руб., налог на прибыль – 2325 тыс.руб., плата за загрязнение окружающей среды – 18 тыс.руб., штраф -4тыс.руб.).

Сч.60311 – 725 тыс.руб. – задолженность перед поставщиками и подрядчиками возникла в результате предоставления актов на выполнение работ и оказание услуг в течение января месяца в т.ч.:


Наименование услуг
Сумма (тыс. руб.)

Интернет
8

Услуги инкассации
91

Бюро кредитных историй
13

Расчетно-кассовое обслуживание
80

Услуги связи
2

Госпошлина



Коммунальные услуги
24

Арендная плата
3

Информационные услуги
18

Страхование вкладов
480

НДС
5


Сч. 60322 – 11 тыс. руб. – начислено возмещение расходов по исполнительному листу по иску 2011 года

Сч. 60324 – 3 093 тыс. рублей – начислены резервы по прочим обязательствам.


По Дт 603 счета - 13986 тыс. руб.:

Сч. 60302 – 87 тыс.руб., в том числе:


Наименование
Сумма

Переплата по налогу на прибыль
65

Перерасход средств ФСС к

22


Сч.60312 - 10730 тыс. руб. – произведена предварительная оплата за работы и услуги в том числе:


Наименование поставщика
на счете 47411

Услуги связи
85

Госпошлина
15

Рекламные услуги
35

Арендная плата
62

Оплата строительства доп.офиса
10500

Коммунальные услуги
17

Интернет
14

Прочие
2


Сч.60323 – 3168 тыс. руб.:


Наименование
Сумма (тыс.руб.)

Госпошлина ( по искам банка)
472

Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения обстоятельств списания (идут судебные разбирательства)
1 681

Незаконное изъятие из банкомата (кража)
1 015



На счете 47411 начислены проценты к уплате по вкладам физических лиц, по которым не наступил срок уплаты в сумме 7279 тыс. руб.

На счете № 47423 отражена сумма 3192 тыс. руб. , в том числе:


Наименование
Сумма (тыс.руб.)

Требования к платежным системам переводов
171

Начисленная комиссия по кредитным операциям
2937

Начисленная комиссия за расчетно-кассовое обслуживание клиентов
84


На счете № 47427 отражена сумма 1092 тыс.руб. начисленные к получению проценты, по размещенным денежным средствам, срок уплаты по которым не наступил

В балансе банка за 2011год были отражены корректирующие события после отчетной даты:


Наименование
Сумма (тыс.руб.)

Перенос остатков со сч. 706 на сч.707, в т.ч.:

Доходы

Расходы

Налог на прибыль
624815

320878

299411

4526

Начислен налог на прибыль за декабрь сч.70711
2260

Расходы:



Пересчет процентов за 2011год по вкладам в связи с досрочным расторжением
-35

Возмещение убытков по исполнительному листу за 2011го
16

Коммунальные услуги за декабрь
26

Услуги связи
38

Услуги экпресс-доставки
6

Реклама
3

Арендная плата за декабрь
3

Тех.сопровождение программных продуктов
14

Подписка на периодические журналы за декабрь
4

Комиссия за расчетное обслуживание за декабрь
1

НДС по услугам 2011 года
13

Страхование вкладов
480

Исправительные проводки (необоснованное отнесение программных продуктов к нематериальным активам)

205

Восстановлена амортизация, начисленная по программным продуктам


-14

Итого расходов
760

Доходы:



Восстановление резерва условным обязательствам некредитного характера

14

Итого доходов
14


Отражение в балансе операций СПОД привело к уменьшению балансовой прибыли банка отраженной по состоянию на 01 января 2011 года


Прибыль на

01.01.11

без СПОД

и налога на прибыль
Доходы

СПОД
Расходы

СПОД
Налог на прибыль

на 01.01.10
Прибыль с

учетом СПОД
Налог на прибыль

СПОД
Чистая прибыль на 01.01.11

21 467
14
760
4 526
16 195
2 260
13 935


Событий не корректирующего характера способных оказать существенное влияние на финансовое положение, состояние активов и обязательств банка после отчетной даты не было.


В своей работе Банк использовал учетную политику на 2011 год, утвержденную Председателем Правления банка 11 января 2011 года. Существенных изменений в учетную политику, оказывающих на сопоставимость отдельных показателей деятельности банка, не вносилось.

В Учетную политику Банка на 2012 года будут внесены изменения:

- установлен лимит стоимости основных средств в размере более 40 000 рублей;

- внесены изменения в рабочий план счетов в соответствии с Положением 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

- утверждены методы определения текущей (справедливой) стоимости объектов недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности;


Банк будет непрерывно осуществлять свою деятельность в будущем и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации, существенного сокращения деятельности или осуществления операций на невыгодных условиях


Переоценка основных средств банком не производится.


Факты неприменения правил бухгалтерского учета отсутствуют.


Сопоставимость данных годового отчёта


В соответствии с Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года №2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» изменилось содержание, а также алгоритм расчёта некоторых показателей формы 0409814 «Отчёт о движении денежных средств (публикуемая форма)», повлиявший на сопоставимость данных.

Эти изменения привели к пересмотру и пересчёту соответствующих показателей за предыдущий отчётный период в отчёте по строкам: 1.2; 1.2.4; 1.3; 5; 5.1; 5.2.


Корректировка показателей формы 0409814:


Номер строки
Наименование

Показателя
Значение из отчёта за 2010г.
Корректи-ровка
Значение из отчёта за 2011г.
Примечание

1.2.
Прирост (снижение) чистых денежных средств от опера-ционных активов и обяза-тельств, всего, в том числе:
-37 502
75 263
37 761
Суммовой показатель

1.2.4.
Чистый прирост/снижение по прочим активам
-79 978
75 263
-4 715
См. строку 5.2

1.3.
Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2)
3 701
75 263
78 964
Суммовой показатель

5.
Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов
78 005
75 263
153 268
Суммовой показатель

5.1.
Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года
191 124
30 532
221 656
Реклассификация про-чих активов в части средств в кредитных ор-ганизациях, принимае-мых в составе эквивален-тов денежных средств

5.2.
Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года
269 129
105 795
374 924


Настоящая Пояснительная записка подготовлена на основе анализа финансового состояния банка за 2011год.


20.02.2012г.


Председатель Правления О.П. Помазкова


Главный бухгалтер О.Н. Степанова