Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 523.49kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 1724.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Открытого акционерного, 41.23kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества, 389.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого Акционерного общества «Желдорреммаш», 382.47kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
5. Пояснения к некоторым существенным статьям баланса.
5.1. Основные средства.
Движение основных фондов в 2009 году:
- Полная учетная стоимость основных средств на начало года –
2 850 176 тыс. руб.
- Стоимость вновь введенных основных средств – 99 617 тыс. руб.;
- Стоимость выбывших основных средств – 10 560 тыс. руб.;
- Полная учетная стоимость основных средств на конец года –
2 939 233 тыс. руб.
Амортизация и износ основных средств:
- на начало года – 703 139 тыс. руб.
- на конец года – 781 344 тыс. руб.
Структура основных фондов предприятия.
| № п/п | Наименование | Полная учетная стоимость основных средств | Изменение по структуре (+,-) | |||
| на начало 2009 года | на конец 2009 года | |||||
| тыс.руб. | % к итогу | тыс.руб. | % к итогу | |||
| 1. | Здания | 426 109 | 14,95 | 426 109 | 14,50 | -0,45 |
| 2. | Сооружения и передаточные устройства | 30 520 | 1,07 | 30 520 | 1,04 | -0,03 |
| 3. | Машины и оборудование | 794 896 | 27,89 | 867 638 | 29,52 | +1,63 |
| 4. | Транспортные средства | 44 706 | 1,57 | 43 823 | 1,49 | -0,08 |
| 5. | Производственный и хозяйственный инвентарь | 83 379 | 2,93 | 100 577 | 3,42 | +0,49 |
| 6. | Земельные участки | 1 470 566 | 51,60 | 1 470 566 | 50,03 | -1,57 |
| Итого: | 2 850 176 | 100,00 | 2 939 233 | 100,00 | 0,00 |
За 2009 год структура основных фондов существенно не изменилась. Наибольший удельный вес занимают земельные участки (50,03%). Так же как и в 2008 году, значительная доля приходится на машины и оборудование - 29,52%.
Состояние основных фондов с точки зрения их технического уровня характеризуется следующими показателями:
Показатели состояния основных фондов.
| № п/п | Наименование показателя | 2008 год | 2009 г. |
| 1. | Коэффициент обновления основных средств, % | 7,0 | 3,4 |
| 2. | Коэффициент выбытия основных средств, % | 5,3 | 0,37 |
| 3. | Коэффициент прироста основных средств, % | 1,9 | 3,12 |
| 4. | Коэффициент износа основных средств, % | 51,0 | 53,2 |
| 5. | Коэффициент годности основных средств, % | 49,0 | 46,8 |
За отчетный период наблюдается снижение коэффициентов обновления, выбытия, годности основных средств, увеличение коэффициента прироста и износа. Коэффициент обновления основных средств превышает коэффициент выбытия.
Анализ эффективности использования основных фондов.
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | 2008 год | 2009 год | Изменение | |
| (+,-) | % | |||||
| 1. | Среднегодовая стоимость основных фондов (остаточная стоимость без земельных участков) | тыс. руб. | 699 673 | 681 897 | - 17 776 | 97,5 |
| 2. | Выручка от продажи товаров, работ, услуг | тыс. руб. | 4 175 949 | 3 847 565 | -328 384 | 92,1 |
| 3. | Среднесписочная численность ППП | чел. | 6 399 | 5 607 | -792 | 87,6 |
| 4. | Фондоотдача (стр.2: стр.1) | руб./руб. | 6,0 | 5,6 | - 0,4 | 93,3 |
| 5. | Фондовооруженность (стр.1: стр.3) | тыс. руб./чел. | 109,3 | 121,6 | +12,3 | 111,3 |
Уровень фондовооруженности в 2009 году вырос по сравнению с 2008 годом на 11,3 % и составил 121,6 тыс. руб./чел.
Оценка уровня фондоотдачи по выручке от продажи товаров, работ, услуг показывает, что эффективность использования основных фондов в 2009 году по сравнению с 2008 годом уменьшилась на 6,7 %.
5.2. Незавершенное строительство.
За отчетный период произошло увеличение статьи «незавершенное строительство» на 11 061 тыс. руб.
5.3. Материально-производственные запасы.
За отчетный период запасы уменьшились на 91 512 тыс. руб. В большей степени на этот факт оказало влияние уменьшение по статье «Готовая продукция и товары для перепродажи» на 89 020 тыс. руб. или на 28,8%., а также «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности» на 44 013 тыс. руб. или на 12,8%.
Структура запасов практически не изменилась: наибольший удельный вес на конец года, как и на начало года, занимают сырье, материалы и другие аналогичные ценности (39,9%).
Состав и структура материально-производственных запасов.
| Запасы | На начало 2009 года | На конец 2009 года | Изменения | Темп динамики % | ||
| (+, -) | ||||||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | ||
| Сырье, материалы и др. аналогичные ценности | 343 621 | 40,8 | 299 608 | 39,9 | -44 013 | 87,19 |
| Затраты в незавершенном производстве | 179 633 | 21,3 | 218 595 | 29,1 | 38 962 | 121,69 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 309 100 | 36,7 | 220 080 | 29,3 | -89 020 | 71,20 |
| Расходы будущих периодов | 9 946 | 1,2 | 12 505 | 1,7 | 2 559 | 125,73 |
| Итого запасов | 842 300 | 100 | 750 788 | 100 | - 91 512 | 89,14 |
5.4. Дебиторская задолженность.
По состоянию на 31.12.2009г. дебиторская задолженность составила 467 552 тыс. руб.
Данный показатель увеличился по сравнению с предыдущим годом на 23928 тыс. руб. или на 5,4%.
Доля дебиторской задолженности в структуре активов увеличилась с 12,5% до 13,2 % на конец отчетного периода.
В структуре дебиторской задолженности наибольший удельный вес приходится на покупателей и заказчиков выпускаемой продукции (72,8%).
Вся дебиторская задолженность носит плановый характер и соответствует условиям договоров с контрагентами.
Состав и структура дебиторской задолженности.
| Дебиторская задолженность | На начало 2009 года | На конец 2009 года | Изменение (+,-) | ||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | |
| Покупатели и заказчики | 350 167 | 78,9 | 340 438 | 72,8 | - 9 729 |
| Прочие дебиторы | 93 457 | 21,1 | 127 114 | 27,2 | + 33 657 |
| Итого дебиторская задолженность | 443 624 | 100 | 467 552 | 100 | + 23 928 |
Наибольший удельный вес в структуре дебиторов занимают покупатели и заказчики.
Крупнейшими из дебиторов по состоянию на 31.12.2009г. являются:
- ОАО "Инжиниринговый центр "Русская газовая центрифуга" г. Москва
- ФГУП ГНПП «Базальт» г. Москва
- ОАО «ЮУМЗ» г. Озерск
- ОАО АВТОВАЗ г.Тольятти Самарская обл.
Оценка оборачиваемости дебиторской задолженности
Оценка оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, что средний период погашения дебиторской задолженности в 2009 году составил 44 календарных дня. По сравнению с предыдущим годом период погашения дебиторской задолженности увеличился на 5,5 дней.
| Показатели | Ед. изм. | На начало 2009 года | На конец 2009 года |
| Выручка от продажи товаров, работ, услуг | тыс. руб. | 4 175 949 | 3 847 565 |
| Средние остатки дебиторской задолженности (стр.241) | тыс. руб. | 273 913 | 345 302,5 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | | 15,25 | 11,14 |
За отчетный период наблюдается снижение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности в 1,37 раза.
5.5. Займы и кредиты
По состоянию на 31.12.2009г. Общество имеет долгосрочный займ ОАО «ИЦ «РГЦ» в сумме 300000 тыс. руб. и задолженность по процентам на сумму 2318 тыс. руб.
5.6. Кредиторская задолженность
За отчетный период общая величина кредиторской задолженности уменьшилась в 2 раза и составила 430 228 тыс. руб.
Доля кредиторской задолженности в структуре активов снизилась с 24,2% до 12,1% на конец отчетного периода.
Структура кредиторской задолженности.
| Кредиторская задолженность | На начало 2009 года | На конец 2009 года | Отклонение (тыс. руб.) | Темп динамики (%) | ||
| тыс. руб. | % к итогу | тыс. руб. | % к итогу | |||
| Поставщики и подрядчики | 544 967 | 63,1 | 189 580 | 44,1 | - 355 387 | 34,8 |
| Задолженность перед персоналом предприятия (в пределах срока выплаты, установленного коллективным договором) | 78 026 | 9,0 | 74 914 | 17,4 | - 3 112 | 96,0 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (б/с 69) | 13 935 | 1,6 | 13 971 | 3,2 | + 36 | 100,3 |
| Задолженность по налогам и сборам | 89 237 | 10,3 | 91 380 | 21,2 | + 2 143 | 102,4 |
| Прочие кредиторы | 137 715 | 16,0 | 60 383 | 14,1 | - 77 332 | 43,8 |
| Итого кредиторская задолженность | 863 880 | 100 | 430 228 | 100 | - 433 652 | 49,8 |
Основная доля кредиторской задолженности (44,1%) приходится на поставщиков материальных ресурсов и покупных комплектующих изделий.
Крупнейшими из кредиторов по состоянию на 31.12.2009г. являются:
- Русская газовая центрифуга ИЦ ОАО г.Москва
- ОАО «КМЗ» г. Ковров,
- ОАО «УЭХК» г. Новоуральск,
- ООО «Руспласт-М» г.Иркутск,
- ОАО «Инпром» филиал в г. Владимире,
- ООО «Элемаш - Магнит» г.Электросталь,
- ООО «Металлсервис-Москва» г. Москва.