Geum.ru

Об оценке экономического положения банков

Вид материалаДокументы

Содержание


Глава 6. Оценка экономического положения банков
Глава 7. Заключительные положения
Балльная и весовая оценки
Балльная и весовая оценки
Подобный материал:
1   2   3   4   5
Глава 4. Оценка качества управления банка


4.1. Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6) (далее - показатели качества управления).

4.2. Показатель системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 6 к настоящему Указанию.

4.2.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");

равное 2 - "в основном" ("как правило", "достаточно полно");

равное 3 - "частично" ("отчасти да", "в некоторых случаях", "недостаточно полно");

равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").

4.2.2. Показатель системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 6 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:


9 9

ПУ4 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,

i=1 i i i=1 i


где:

балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный

i

в приложении 6 к настоящему Указанию (балльная оценка);

вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на

i

соответствующий вопрос, приведенный в приложении 6 к настоящему Указанию

(весовая оценка).

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя состояния системы управления рисками приведена в приложении 6 к настоящему Указанию.

4.2.3. Показатель системы управления рисками является целым числом. В случае если дробная часть показателя имеет значение, меньшее 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

4.2.4. Полученный результат характеризует состояние системы управления рисками следующим образом:

равный 1 - "хорошее";

равный 2 - "удовлетворительное";

равный 3 - "сомнительное";

равный 4 - "неудовлетворительное".

4.3. Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 7 к настоящему Указанию.

4.3.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");

равное 2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме");

равное 3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях");

равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").

4.3.2. Показатель состояния внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 7 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:


14 14

ПУ5 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,

i=1 i i i=1 i


где:

балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный

i

в приложении 7 к настоящему Указанию (балльная оценка);

вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на

i

соответствующий вопрос, приведенный в приложении 7 к настоящему Указанию

(весовая оценка).

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя состояния внутреннего контроля приведена в приложении 7 к настоящему Указанию.

4.3.3. Показатель состояния внутреннего контроля является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение меньше 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

4.3.4. Полученный результат характеризует состояние внутреннего контроля следующим образом:

равный 1 - "хорошее";

равный 2 - "удовлетворительное";

равный 3 - "сомнительное";

равный 4 - "неудовлетворительное".

4.3.5. В случае признания учета и (или) отчетности банка недостоверными показателю состояния внутреннего контроля присваивается оценка "неудовлетворительно" (4 балла).

Учет и отчетность банка признаются недостоверными в случае если учет и (или) отчетность банка не соответствуют федеральным законам, нормам и правилам, установленным Банком России, собственной учетной политике банка и выявленные недостатки или ошибки в состоянии учета и (или) отчетности банка влияют существенным образом на оценку его экономического положения, то есть ведут в случае их устранения к такому изменению значения хотя бы одного показателя из групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, при котором обобщающему результату по группе присваивается оценка "неудовлетворительно", и (или) несоблюдению хотя бы одного из обязательных нормативов.

4.4. Показатель управления стратегическим риском (ПУ6) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложении 8 к настоящему Указанию.

4.4.1. Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");

равное 2 - "в основном" ("почти постоянно", "почти всегда", "почти в полном объеме");

равное 3 - "частично" ("отчасти да", "не всегда", "в некоторых случаях");

равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").

4.4.2. Показатель управления стратегическим риском представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы, приведенные в приложении 8 к настоящему Указанию, и рассчитывается по следующей формуле:


7 7

ПУ6 = SUM (балл x вес ) : SUM вес ,

i=1 i i i=1 i


где:

балл - оценка от 1 до 4 ответа на соответствующий вопрос, приведенный

i

в приложении 8 к настоящему Указанию (балльная оценка);

вес - оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 ответа на

i

соответствующий вопрос, приведенный в приложении 8 к настоящему Указанию

(весовая оценка).

Весовая оценка ответов на вопросы для определения показателя организации стратегического планирования приведена в приложении 8 к настоящему Указанию.

4.4.3. Показатель управления стратегическим риском является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

4.4.4. Полученный результат характеризует состояние управления стратегическим риском следующим образом:

равный 1 - "хорошее";

равный 2 - "удовлетворительное";

равный 3 - "сомнительное";

равный 4 - "неудовлетворительное".

4.5. Качество управления оценивается как:

хорошее (1 балл) - в случае, если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка "хорошо" (1 балл), а показателю ПУ6 - не хуже, чем "удовлетворительно" (2 балла);

удовлетворительное (2 балла) - в случае, если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка не хуже, чем "удовлетворительно" (2 балла), а показателю ПУ6 - не хуже, чем "сомнительно" (3 балла);

сомнительное (балл 3) - в случае, если одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) либо показателю ПУ6 - "неудовлетворительно" (4 балла);

неудовлетворительное (балл 4) - в случае, если обоим показателям ПУ4 и ПУ5 - присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) либо если хотя бы одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка "неудовлетворительно" (4 балла).

4.6. Расчет и оценка показателей качества управления производятся по мере поступления (получения) новой информации, как правило, по результатам проведенных проверок.


Глава 5. Оценка прозрачности структуры собственности банка


5.1. Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей:

достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1);

доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ПУ2);

значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3) (далее - показатели ПУ1, ПУ2, ПУ3 - показатели прозрачности структуры собственности).

5.2. Оценка показателей прозрачности структуры собственности банка производится на основании методики, приведенной в приложении 9 к настоящему Указанию.

5.3. Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), установлен в приложении 1 к Указанию Банка России от 7 августа 2003 года N 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2003 года N 5058; 26 января 2007 года N 8846 ("Вестник Банка России" от 17 сентября 2003 года N 51; от 14 февраля 2007 года N 7).

5.4. Структура собственности банка признается:

прозрачной - если показателям прозрачности структуры собственности присвоен 1 балл;

достаточно прозрачной - если показателям прозрачности структуры собственности присвоен балл не хуже 2 баллов;

непрозрачной - если хотя бы одному из показателей прозрачности структуры собственности присвоено 3 балла.

5.5. Расчет и оценка показателей прозрачности структуры собственности осуществляются по мере поступления (получения) новой информации.


Глава 6. Оценка экономического положения банков


6.1. Классификация банков производится территориальными учреждениями Банка России не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Первая классификация вновь созданных банков (за исключением реорганизованных) производится на первое число месяца, следующего за вторым полным кварталом деятельности банка после представления в Банк России первой отчетности.

Информация о классификации банков направляется территориальными учреждениями Банка России в Банк России (Департамент банковского регулирования и надзора) по форме, установленной Банком России.

6.2. Территориальные учреждения Банка России осуществляют постоянный мониторинг экономического положения банка. В случае если оценка групп показателей оценки капитала, активов, ликвидности, рассчитанных на первое число месяца, а также показателей качества управления и прозрачности структуры собственности изменяется по сравнению с ранее произведенной оценкой таким образом, что это может являться основанием для изменения оценки экономического положения банка (отнесения его к иной классификационной группе), то территориальное учреждение Банка России принимает решение об отнесении банка к иной классификационной группе.

Информация об изменении в течение квартала ранее произведенной оценки экономического положения банка (отнесении его к иной классификационной группе) доводится территориальными учреждениями Банка России до Департамента банковского регулирования и надзора Банка России по форме, установленной Банком России.


Глава 7. Заключительные положения


7.1. Информация об отнесении банка к классификационной группе и о недостатках в его деятельности, послужившая основанием для классификации, направляется территориальным учреждением Банка России единоличному исполнительному органу банка в срок не позднее пятого числа второго месяца квартала, следующего за отчетным. Указанная информация не направляется единоличному исполнительному органу в случае, если ранее произведенная территориальным учреждением Банка России оценка экономического положения банка и информация о недостатках в его деятельности, послужившая основанием для классификации, не изменялись по сравнению с предыдущей классификацией.

Единоличному исполнительному органу банка указанные сведения рекомендуется доводить до членов совета директоров (наблюдательного совета) и коллегиального исполнительного органа банка.

7.2. Сведения об отнесении банков к соответствующим группам являются сведениями ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.

7.3. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".


Председатель Центрального банка

Российской Федерации

С.М.ИГНАТЬЕВ


Приложение 1

к Указанию Банка России

от 30 апреля 2008 г. N 2005-У

"Об оценке экономического

положения банков"


БАЛЛЬНАЯ И ВЕСОВАЯ ОЦЕНКИ

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГРУППЫ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОЦЕНКИ КАПИТАЛА


N
п/п
Наименование показателя
Условное
обозначение
Значения (%)

Вес

1 балл

2 балла

3 балла

4 балла

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Показатель достаточности
собственных средств
(капитала)

ПК1

>= 14 <*>

>= 13 <**>
< 14 и >= 12

< 13 и >= 11
< 12 и >= 11,1

< 11 и >= 10,1
< 11,1

< 10,1

3

2

Показатель общей
достаточности капитала

ПК2

>= 10

< 10 и >= 8

< 8 и >= 6

< 6

2

3

Показатель оценки
качества капитала

ПК3

<= 30

> 30 и <= 60
> 60 и <= 90

> 90

1


--------------------------------

<*> Для банков, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный менее 5 млн. евро.

<**> Для банков, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный 5 млн. евро и выше.


Приложение 2

к Указанию Банка России

от 30 апреля 2008 г. N 2005-У

"Об оценке экономического

положения банков"


БАЛЛЬНАЯ И ВЕСОВАЯ ОЦЕНКИ

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ГРУППЫ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОЦЕНКИ АКТИВОВ


N
п/п
Наименование показателя

Условное
обозначение
Значения (%)

Вес

1 балл

2 балла

3 балла

4 балла

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Показатель качества ссуд

ПА1

<= 4

> 4 и <= 12

> 12 и <= 20

> 20

3

2

Показатель риска потерь

ПА2

<= 4

> 4 и <= 8

> 8 и <= 15

> 15

2

3

Показатель доли
просроченных ссуд

ПА3

<= 4

> 4 и <= 8

> 8 и <= 18

> 18

2

4

Показатель размера
резервов на потери по
ссудам и иным активам

ПА4

<= 10

> 10 и <= 15

> 15 и <= 25

> 25

3

5

Показатель концентрации
крупных кредитных рисков

ПА5

<= 200

> 200 и <= 500
> 500 и <= 750
> 750

3

6

Показатель концентрации
кредитных рисков на
акционеров (участников)

ПА6

<= 20

> 20 и <= 35

> 35 и <= 45

> 45

3

7

Показатель концентрации
кредитных рисков на
инсайдеров

ПА7

<= 0,9

> 0,9 и <= 1,8
> 1,8 и <= 2,7
> 2,7

2