Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2011 год ОАО «Машиностроительный завод «Арсенал»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Сухоложский огнеупорный завод», 240.52kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Завод бурового оборудования», 201.45kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «чмз», 209.18kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, 830.14kb.
1.2. Сведения об аудиторе (аудиторах) ОАО «МЗ «Арсенал»
• Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Интерсистемаудит"
Сокращенное наименование: ООО "Интерсистемаудит"
Место нахождения: Российская Федерация, 195427, г. Санкт-Петербург, Тихорецкий пр., д. 21
Телефон: (812) 110-62-73
Финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента
с: 1999
по: 2011
Данные о лицензии на осуществление аудиторской деятельности
Наименование органа, выдавшего лицензию: Министерство финансов Российской Федерации
Номер: Е 001454
Наименование вида (видов) деятельности: аудиторская деятельность
Дата выдачи: 06.09.2002
Дата окончания действия: 06.09.2007, продлена до 06.09.2012
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от ОАО МЗ «Арсенал» отсутствуют.
Работы в рамках специальных аудиторских заданий не проводились.
Кандидатура аудитора выдвигается акционером (акционерами) имеющим не менее 2% от общего количества акций и утверждается общим собранием акционеров.
Порядок и размер вознаграждения аудитора за оказанные услуги определяется договором.
1.3. Сведения о численности работающих на ОАО «МЗ «Арсенал»
Численность работающих на отчетную дату – 2 442 человека;
Среднесписочная численность работающих за 2011 г. – 2 424 человек.
1.4. Сведения о выданных и полученных обеспечениях ОАО «МЗ «Арсенал»
По состоянию на 31.12.11г. обеспечения полученные составляют 2 039 844 тыс. руб., в том числе:
- в качестве поручительства – 1 103 000 тыс. руб.
- в качестве залога недвижимости – 936 844 тыс. руб.
По состоянию на 31.12.11г. обеспечения выданные составляют 2 254 496 тыс. руб., в том числе:
- в качестве поручительства – 111 936 тыс. руб.
- в качестве залога недвижимости – 1 939 170 тыс. руб.
- в качестве залога прав требования – 203 390 тыс. руб.
1.5. Основные виды продукции (работ, услуг)
• Виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем 5 процентов объема реализации (выручки) эмитента за 2011 год
Наименование вида продукции (работ, услуг): Изделия отраслевого производства специального назначения*
Наименование вида продукции (работ, услуг): Морские артиллерийские комплексы*
Наименование вида продукции (работ, услуг): Компрессорные станции
- Сведения по производству морских артиллерийских комплексов и изделий отраслевого производства специального назначения являются секретными (имеют гриф "секретно").
1.6. Сведения об уплаченных налогах, сборах и платежах
В 2011 г. ОАО «МЗ «Арсенал» было уплачено налогов, взносов во внебюджетные фонды, сборов и платежей на сумму 494 539 тыс. руб.
2. Основные положения учетной политики ОАО «МЗ «Арсенал»
- Основные средства. Активы, в отношении которых выполняются условия, предусмотренные в п.4 ПБУ6/01 и стоимостью не более 40000 рублей за единицу, отражаются в учете и отчетности в составе материально-производственных запасов. Общество не проводит переоценку основных средств. Применяется линейный способ начисления амортизации основных средств по каждому объекту.
- Нематериальные активы. Срок полезного использования нематериальных активов определяется при принятии объекта к учету исходя из предполагаемого (планируемого) срока его использования в целях производства или управления, но не более 20 лет. Срок полезного использования объекта не может превышать срока действия (использования), установленного для него законом или договором.
Амортизация нематериальных активов производится линейным способом исходя из первоначальной
стоимости объекта и нормы амортизации, исчисленной исходя, из срока полезного использования
объекта.
Амортизационные отчисления начисляются ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы.
- Учет материально-производственных запасов. Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. При отпуске материально-производственных запасов в производство или ином выбытии, их оценка производится по себестоимости каждой единицы запаса.
- Учет покупных товаров. Товары принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических расходов на их приобретение или изготовление. Учет товаров ведется по фактической себестоимости в натурально-стоимостном выражении. При продаже или ином выбытии их оценка производится по, себестоимости единицы товара.
- Учет затрат на производство продукции, выполнение работ, оказание услуг.
На предприятии применяется позаказный метод учета затрат на производство по калькуляционным
статьям себестоимости.
Учет затрат в литейном цехе ведется по переделам (в разрезе калькуляционных статей):
- получение жидкого металла (процесс плавки)
- получение отливок.
Общехозяйственные расходы признаются расходами отчетного периода в себестоимости проданной
продукции (работ, услуг) в качестве расходов по обычным видам деятельности.
Учет выпуска готовой продукции производится с применением сч.40-7 «Выпуск готовой продукции» и
сч.43-2 «Отклонение от плановой себестоимости».
Оценка НЗП производится по неполной фактической производственной себестоимости. При определении
фактической себестоимости выпуска готовой продукции (работ, услуг) отчетного периода применяется
метод, при котором прямые затраты оцениваются по плановой себестоимости с корректировкой на
отклонения, а косвенные затраты по фактически сложившимся затратам.
Затраты на ремонт основных средств включаются в себестоимость по мере их осуществления по
фактическим затратам.
Организация ведет раздельный учет затрат по видам продукции (работ, услуг), а также по поставкам на
экспорт и поставкам продукции, не облагаемой НДС и общественному питанию.
- Учет реализации товаров (работ, услуг), иного имущества и прочих доходов.
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), выручка от реализации иного имущества, прочие доходы
признаются по мере предъявления покупателям (заказчикам) расчетных документов за отгруженные
товары, выполненные работы и оказанные услуги исходя из принципа временной определенности фактов
хозяйственной деятельности. Иные доходы признаются по мере их образования (выявления) в следующем
порядке:
- проценты по финансовым и товарным кредитам ежемесячно в соответствии с условием договоров;
- суммы кредиторской и дебиторской задолженности в течение налогового отчетного периода, в котором истек срок исковой давности;
- иные поступления - по мере их образования (выявления).
- В связи с изменившимися условиями хозяйствования в 2011 году данные управленческого учета по распределению общехозяйственных расходов в разрезе производственных заказов перенесены на бухгалтерские счета учета производственных расходов основного производства 518 171 460 руб. 53 коп., по состоянию на 01.01.2012 года. Расходы, отнесенные в течение 2011 года на счет 26 «Общехозяйственные расходы» и не учтенные в управленческом учете в составе себестоимости товарного выпуска 2011 года, отнесены на счет учета затрат на производство 20 «Основное производство» позаказно по соответствующим субсчетам в сумме 294730769 руб. 87 коп. с отражением этой суммы на счете 90 субсчет 22 «Списание общехозяйственных расходов». Расходы, отнесенные в течение прошлых лет на счет 26 и также не учтенные в управленческом учете в составе себестоимости товарного выпуска 2011 года, отнесены на счет учета затрат на производство 20 «Основное производство» позаказно по соответствующим субсчетам в сумме 223440690 руб. 66 коп. с отражением этой суммы в доходах прошлых лет.
3. Расшифровка отдельных показателей отчетности
3.1. Расшифровка отдельных строк Формы 2 «Отчет о прибылях и убытках» за 2011 г. (тыс.руб.)
| Строка Ф2 | Вид дохода / расхода | За 2011 г. сумма, тыс. руб. | За 2010г. сумма, тыс. руб. |
| стр.2320 | Проценты к получению | 0 | 508 |
| стр.2330 | Проценты к уплате | 292 747 | 328 511 |
| | в том числе: | | |
| | проценты по кредитам и займам в пределах норм | 292 567 | 325 937 |
| | Купонный доход по облигациям в пределах норм | 151 | 858 |
| | дисконт по векселям в пределах норм | 0 | 0 |
| | проценты по заемным средствам сверх норм | 0 | 1 636 |
| | Купонный доход по облигациям сверх норм | 29 | 81 |
| стр.2310 | Доходы от участия в других организациях | 0 | 0 |
| стр.2340 | Прочие доходы, всего | 342 641 | 219 062 |
| | из них: | | |
| | доходы, связанные с движением имущества, всего | 24478 | 184 267 |
| | продажа основных средств | 172 | 177 825 |
| | продажа материалов | 22 043 | 4 474 |
| | продажа (передача) векселей, акций | 0 | 0 |
| | списание основных средств | 21 | 59 |
| | оприходованы отходы, содержащие драг. металлы | 144 | 18 |
| | продажа отходов, содержащих драг. металлы | 144 | 18 |
| | продажа валюты | 0 | 11 |
| | продажа услуг | 1954 | 1862 |
| | прочие | 0 | 0 |
| | признанные должником пени, штрафы и другие виды санкций | 43 | 39 |
| | госпошлина | 0 | 10 |
| | Излишки МЦ и ОС | 47 602 | 117 |
| | положительная курсовая разница | 36 518 | 28 916 |
| | списанная кредиторская задолженность | 5 443 | 406 |
| | прибыль по операциям прошлых лет, выявленная в отчетном году | 223 656 | 250 |
| | прочие | 4 902 | 5 076 |
| стр.2350 | Прочие расходы, всего: | 374 212 | 353 546 |
| | в том числе: | | |
| | расходы, связанные с движением имущества, всего: | 97 024 | 182 323 |
| | продажа основных средств | 118 | 175 326 |
| | продажа материалов | 49 638 | 4 146 |
| | продажа (передача) векселей, акций | 0 | 0 |
| | ликвидация основных средств | 2 804 | 1 051 |
| | продажа отходов, содержащих драг. металлы | 144 | 18 |
| | Списание ТМЦ | 44 320 | 1 739 |
| | договор цессии | 0 | 0 |
| | продажа валюты | 0 | 42 |
| | налог на имущество | 30 216 | 10 715 |
| | услуги банка | 10 176 | 9 853 |
| | признанные штрафы, пени, неустойки | 180 | 535 |
| | госпошлина | 604 | 172 |
| | отрицательная курсовая разница | 44 910 | 10 571 |
| | НДС по положительной курсовой разнице | 3 303 | 3 438 |
| | НДС списание ТМЦ | 0 | 0 |
| | Гарантийный ремонт изделий АУ и ПУ | 345 | 213 |
| | СТО по закрытым заказам | 61 875 | 24 232 |
| | Страховые взносы в фонды по 212-ФЗ от 24.07.2009 | 1 547 | 1 281 |
| | убытки по операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году | 23 437 | 11 535 |
| | Ликвидация литейного производства | 0 | 458 |
| | прочие | 55 499 | 47 175 |
| | затраты не уменьшающие налогооблагаемую прибыль, всего: | 45 096 | 51 044 |
| | из них: | | |
| | ПДК "Водоканал" сверх норм | 472 | 830 |
| | Выплаты по годовым решениям акционеров | 3 660 | 0 |
| | НДС не возмещаемый бюджетом | 132 | 62 |
| | списанная дебиторская задолженность | 7 454 | 4 949 |
| | членские, вступительные взносы в организации | 317 | 217 |
| | благотворительная помощь | 0 | 5 150 |
| | Списание ТМЦ | 0 | 94 |
| | Отчисл.за загряз.окруж.среды сверх норм | 0 | 18 |
| | премии, материальная помощь, пособия, дополнительный отпуск | 4 806 | 4 916 |
| | путевки | 64 | 120 |
| | Возврат билетов | 48 | 43 |
| | обучение | 0 | 70 |
| | расходы непроизводственной сферы | 21 799 | 17 053 |
| | прочие расходы | 6 344 | 17 410 |
| | НДС, доначисленный по решениям ФНС | 0 | 113 |