Geum.ru

2010 г. Зарегистрировано «25»

Вид материалаДокументы

Содержание


Порядок выплаты купонного (процентного) дохода
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода
Порядок выплаты купонного (процентного) дохода
Подобный материал:
1   ...   27   28   29   30   31   32   33   34   ...   41

1. Купон: Первый

Дата начала размещения Облигаций
182-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
182-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
Выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты окончания первого купонного периода.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Выплата купонного дохода по Облигациям производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке лицам, указанным в перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода (далее – «Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода»), в пользу владельцев Облигаций.

Выплата купонного дохода по Облигациям производится Платежным агентом за счет и по поручению Эмитента. Сведения о Платежном агенте указаны в п. 9.6. Решения о выпуске ценных бумаг и п. 9.1.2 д) Проспекта ценных бумаг.

Выплата доходов по Облигациям производится денежными средствами в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на окончание операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (Шестому) рабочему дню до даты выплаты доходов по Облигациям (далее по тексту – Дата составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода).

Исполнение обязательств по отношению к владельцу, являющемуся таковым на Дату составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций, признается надлежащим, в том числе в случае отчуждения Облигаций после составления Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода.

Презюмируется, что номинальные держатели – депоненты НДЦ уполномочены получать суммы от выплаты доходов по Облигациям. Депоненты НДЦ, являющиеся номинальными держателями и не уполномоченные своими клиентами получать суммы от выплаты доходов по Облигациям, не позднее чем в 5 (Пятый) рабочий день до даты купонной выплаты Облигаций передают в НДЦ список владельцев Облигаций, который должен содержать все реквизиты, указанные ниже в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода.

Владелец Облигаций, если он не является депонентом НДЦ, может уполномочить номинального держателя Облигаций – депонента НДЦ получать суммы от выплаты доходов по Облигациям.

В случае если права владельцев на Облигации учитываются номинальным держателем и номинальный держатель уполномочен на получение суммы купонного дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода по Облигациям, подразумевается номинальный держатель.

В случае если права владельцев на Облигации не учитываются номинальным держателем или номинальный держатель не уполномочен владельцем на получение суммы купонного дохода по Облигациям, то под лицом, уполномоченным получать суммы купонного дохода по Облигациям, подразумевается владелец.

Не позднее, чем в 3 (третий) рабочий день до даты выплаты купонного (процентного) дохода по Облигациям, НДЦ предоставляет Эмитенту и/или Платёжному агенту Перечень владельцев Облигаций и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода, составленный на Дату составления Перечня владельцев Облигаций и/или номинальных держателей Облигаций для целей выплаты купонного дохода, включающий в себя следующие данные:

а) полное наименование (ФИО) лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям;

б) количество Облигаций, учитываемых на счете депо лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям;

в) место нахождения и почтовый адрес лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям;

г) реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям, а именно:
  • номер счета;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • наименование банка (с указанием города банка), в котором открыт счет;
  • корреспондентский счет банка, в котором открыт счет;
  • банковский идентификационный код банка, в котором открыт счет.

д) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям;

е) налоговый статус лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям (резидент, нерезидент с постоянным представительством в Российской Федерации, нерезидент без постоянного представительства в Российской Федерации и т.д.);

ж) код причины постановки на учет (КПП) лица, уполномоченного получать суммы купонного дохода по Облигациям.

При наличии среди владельцев Облигаций физических лиц или юридических лиц - нерезидентов Российской Федерации вместо указанной выше информации номинальный держатель обязан передать в НДЦ, а НДЦ обязан включить в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты сумм купонного дохода следующую информацию относительно физических лиц и юридических лиц – нерезидентов Российской Федерации, являющихся владельцами Облигаций, независимо от того уполномочен номинальный держатель получать суммы купонного дохода по Облигациям или нет:
  • полное наименование/Ф.И.О. владельца Облигаций;
  • количество принадлежащих владельцу Облигаций;
  • полное наименование лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а также номинальной стоимости Облигаций;
  • место нахождения (или регистрации - для физических лиц) и почтовый адрес, включая индекс, владельца Облигаций;
  • реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы дохода по Облигациям, а также номинальной стоимости Облигаций;
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца Облигаций;
  • налоговый статус владельца Облигаций;

В случае, если владельцем Облигаций является юридическое лицо-нерезидент:
  • код иностранной организации (КИО) - при наличии;

В случае, если владельцем Облигаций является физическое лицо:
  • вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца Облигаций, наименование органа, выдавшего документ;
  • номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца Облигаций (при его наличии);
  • число, месяц и год рождения владельца Облигаций.

Также не позднее чем в 4 (четвертый) рабочий день до даты выплаты купонного дохода, дополнительно к информации относительно иностранных организаций, включенной в список владельцев, номинальный держатель обязан передать в НДЦ следующие документы:

1. При наличии у иностранной организации налогового статуса «постоянное представительство в Российской Федерации» номинальному держателю – депоненту НДЦ необходимо предоставить НДЦ, предварительно запросив у такой иностранной организации:

- нотариально заверенную копию свидетельства о постановке иностранной организации на учет в налоговых органах Российской Федерации, оформленную не ранее чем в предшествующем налоговом периоде;

- письменное уведомление в произвольной форме о том, что получаемые суммы от выплаты купонных доходов по Облигациям относятся к доходам постоянного представительства иностранной организации в Российской Федерации.

2. При отсутствии у иностранной организации налогового статуса «постоянное представительство в Российской Федерации» и наличии действующего межправительственного соглашения об избежании двойного налогообложения Российской Федерации с иностранным государством, в котором такая иностранная организация имеет постоянное местонахождение, номинальному держателю – депоненту НДЦ необходимо предоставить НДЦ, предварительно запросив у такой иностранной организации, документ, подтверждающий, что иностранная организация является налоговым резидентом иностранного государства для целей применения действующего межправительственного соглашения об избежании двойного налогообложения Российской Федерации с иностранным государством, оформленный в соответствии с требованиями российского налогового законодательства.

Также не позднее чем в 4 (четвертый) рабочий день до даты выплаты купонного дохода, дополнительно к информации относительно физических лиц, включенной в список владельцев, номинальный держатель обязан передать в НДЦ следующие документы:

1. В случае выплат сумм купонного дохода иностранным гражданам государств, которые имеют с Российской Федерацией действующие межправительственные соглашения об избежании двойного налогообложения, номинальному держателю – депоненту НДЦ необходимо предоставить НДЦ, предварительно запросив у такого иностранного гражданина документ, подтверждающий, что иностранный гражданин является налоговым резидентом иностранного государства для целей применения действующего межправительственного соглашения об избежании двойного налогообложения Российской Федерации с иностранным государством, оформленный в соответствии с требованиями российского налогового законодательства.

2. В случае выплат сумм купонного дохода российским гражданам, проживающим за пределами территории Российской Федерации, номинальному держателю – депоненту НДЦ необходимо предоставить НДЦ, предварительно запросив у такого российского гражданина, заявление в произвольной форме о признании им своего статуса налогового нерезидента в соответствии со статьей 207 Налогового кодекса Российской Федерации на соответствующую дату выплат.

В случае непредоставления или несвоевременного предоставления номинальным держателем в НДЦ указанных документов Эмитент не несет ответственности перед владельцами-иностранными организациями или владельцами-физическими лицами за неприменение соответствующих ставок налогообложения.


Владельцы Облигаций, их уполномоченные лица, в том числе депоненты НДЦ, самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета и иных сведений, предоставленных ими в НДЦ. В случае непредставления или несвоевременного предоставления в НДЦ указанных реквизитов и иных сведений, исполнение таких обязательств производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и являющемуся владельцем Облигаций на дату предъявления требования. При этом исполнение Эмитентом обязательств по Облигациям производится на основании данных НДЦ. В этом случае обязательства Эмитента считаются исполненными в полном объеме и надлежащим образом.

В том случае, если предоставленные владельцем или номинальным держателем или имеющиеся в Депозитарии реквизиты банковского счета и иная информация, необходимая для исполнения Эмитентом обязательств по Облигациям, не позволяют Платежному агенту своевременно осуществить перечисление денежных средств, то такая задержка не может рассматриваться в качестве просрочки исполнения обязательств по Облигациям, а владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

Эмитент перечисляет необходимые денежные средства для выплаты купонного дохода по Облигациям на счёт Платёжного агента в сроки и в порядке, установленными Договором, заключенным между Эмитентом и Платежным агентом.

На основании Перечня владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода, предоставленного Депозитарием, Платёжный агент рассчитывает суммы денежных средств, подлежащих выплате каждому из лиц, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода.

В дату выплаты доходов по Облигациям Платёжный агент перечисляет необходимые денежные средства на счета лиц, указанных в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода, в пользу владельцев Облигаций.

В случае если одно лицо уполномочено на получение сумм доходов по Облигациям со стороны нескольких владельцев Облигаций, то такому лицу перечисляется общая сумма без разбивки по каждому владельцу Облигаций.

Номинальные держатели Облигаций, не являющиеся владельцами Облигаций, перечисляют денежные средства, полученные в погашение Облигаций, владельцам Облигаций в порядке, определенном договором между номинальным держателем Облигаций и владельцем Облигаций.

Исполнение обязательств по Облигациям по отношению к лицу, включенному в Перечень владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода, признается надлежащим в том числе, в случае отчуждения Облигаций после даты составления вышеуказанного Перечня.

Обязательства Эмитента по выплате купонного дохода считаются исполненными с момента списания соответствующих денежных средств с корреспондентского счета банка Платежного агента в адрес лица, указанного в Перечне владельцев и/или номинальных держателей Облигаций для выплаты купонного дохода.

Если дата окончания купонного периода по Облигациям выпадает на нерабочий день, независимо от того, будет ли это нерабочий, нерабочий праздничный или нерабочий день для расчетных операций, то выплата суммы производится в первый следующий за ним рабочий день. В этом случае владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

2. Купон: Второй

182-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
364-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
364-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
Выплата купонного (процентного) дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты окончания второго купонного периода.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по второму купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

3. Купон: Третий

364-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
546-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
546-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
Выплата купонного (процентного) дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты окончания третьего купонного периода.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по третьему купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

4. Купон: Четвертый

546-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
Выплата купонного (процентного) дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты окончания четвертого купонного периода.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по четвертому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

5. Купон: Пятый

728-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
910-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
910-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
Выплата купонного (процентного) дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до окончания пятого купонного периода.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по пятому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

6. Купон: Шестой

910-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
1092-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
1092-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
Выплата купонного (процентного) дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты окончания шестого купонного периода.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по шестому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.

7. Купон: Седьмой

1092-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
1274-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
1274-й день с даты начала размещения Облигаций выпуска.
Выплата купонного (процентного) дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты окончания седьмого купонного периода.

Порядок выплаты купонного (процентного) дохода:

Порядок выплаты дохода по седьмому купону аналогичен порядку выплаты дохода по первому купону.