Утвержден Старшим Заместителем Председателя Правления акб «Абсолют Банк» (зао) М. В. Сердцевым 10 августа 2007 г. Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчет
| Вид материала | Отчет |
- Приказом Председателя Правления от «13» ноября 2007г. №130 Место нахождения кредитной, 3057.81kb.
- Набережные Челны Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчет, 1995.81kb.
- В. Д. Шашина Код эмитента: 00161-a за 1 квартал 2010 г Место нахождения эмитента: 423450, 8697.1kb.
- Юрисконсульт Патрина Ольга Владимировна Тел.: 309 625 Факс: 309 802 Адрес страницы, 1093.71kb.
- Утвержден 12 августа 2010, 5953.71kb.
- Утвержден 11 августа 2010, 1142.6kb.
- Ежеквартальный отчет акционерно-коммерческий банк «Вятка-банк» открытое акционерное, 9353.85kb.
- Председателем Правления Сбербанка России «14» ноября 2007 г указывается уполномоченный, 4470.92kb.
- Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, 6491.59kb.
- Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, 4615.49kb.
| Обязательства по предоставлению обеспечения третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющие более 5 процентов от балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на 01.07.07г. отсутствуют. | |
| Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств кредитной организацией-эмитентом (третьими лицами). | |
| В АКБ «Абсолют Банк» отсутствуют обязательства по предоставлению обеспечения третьим лицам, составляющие не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов банка. | |
| 2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг | |
| Советом Директоров АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) (Протокол от 18.05.2006г. № 226) определена дата начала размещения процентных документарных неконвертируемых облигаций на предъявителя с обязательным централизованным хранением (индивидуальный государственный регистрационный номер (код) 40202306В). Дата начала размещения ценных бумаг: 03 июля 2006г. Средства, привлеченные путем эмиссии, направлены на реализацию проектов по кредитованию клиентов АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО). Объектами инвестиций являются наиболее успешные из проектов, реализуемые клиентами АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО). | |
| 2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг | |
| 2.5.1. кредитный риск | |
| Кредитные риски связаны с невозвратом или несвоевременным возвратом контрагентом полученных от Банка средств. Увеличение объёма просроченной задолженности по предоставленным средствам может привести к снижению ликвидности и к убыткам кредитной организации. Данный вид риска контролируется с помощью установления лимитов на одного заёмщика и группу связанных заемщиков с учетом специфики проводимых операций. Определение размера лимитов производится на основе результатов регулярного анализа способности заёмщика гасить свои долги и формирования мотивированного суждения о степени кредитного риска по всем видам операций, установления обеспечения и гарантий. Для оценки кредитного риска используются методики оценки кредитоспособности заемщиков, разработанные специалистами банка. Минимизация воздействия кредитного риска на деятельность банка осуществляется так же путем создания резервов на покрытие возможных потерь. | |
| 2.5.2. страновой риск | |
| Страновой риск связан, в первую очередь, с проведением политических и социальных реформ в Российской Федерации, что может явиться фактором финансовых потерь для инвесторов, вкладывающих средства в долговые ценные бумаги, в том числе и в Облигации. Существенной составляющей этого вида риска является и риск, связанный со слабостью российской экономики, что выражается в её высокой зависимости от мировых цен на сырьё (в первую очередь на энергоносители), дефиците инвестиционных ресурсов, направляемых в реальный сектор экономики страны для поддержания воспроизводства на существующем уровне и его расширении. Актуальным остаётся и инфляционный риск, как составная часть экономического риска, так как все предстоящие выплаты процентов по облигациям и их погашение устанавливаются в соотношении к номиналу. Инфляция может снизить реальный размер будущих выплат. В 2005 и 2006 годах произошло некоторое превышение уровня инфляции над запланированными показателями. На современном этапе развития страны политическая и экономическая составляющие странового риска значительно ниже, чем несколько лет тому назад. 04 сентября 2006г. международное рейтинговое агентство Standard & Poor's повысило долгосрочные кредитные рейтинги Российской Федерации: по обязательствам в иностранной валюте с «ВВВ» до «ВВВ+», по обязательствам в национальной валюте с «ВВВ+» до «А-». В то же время Standard & Poor's подтвердило краткосрочные рейтинги по обязательствам в иностранной и национальной валюте на уровне «A-2» , а также рейтинг по национальной шкале на уровне «ruAAA». Прогноз — «Стабильный». Одновременно Standard & Poor's повысило оценку риска перевода и конвертации валюты в России с «ВВВ+» до «А-». Международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service осенью 2005 года повысило потолок для рейтингов обязательств России в иностранной валюте, а также правительственных обязательств в иностранной и местной валюте с Baa3 до Baa2. Как отмечается в сообщении агентства, данные рейтинговые действия отражают комплекс факторов, в числе которых стремительное и значительное увеличение государственных запасов иностранной валюты, а также размеров Стабилизационного фонда. Кроме того, агентство повысило до Baa2 рейтинги трех траншей (выпуски V, VI и VII) облигаций Министерства финансов РФ. Потолок для рейтингов банковских депозитов в иностранной валюте повышен с Ba1 до Baa2. Потолок для краткосрочных рейтингов обязательств правительства РФ в иностранной валюте, потолок для краткосрочных банковских депозитов в иностранной валюте, а также краткосрочный рейтинг эмитента в национальной валюте повышены с NP до P-2. Прогноз по всем рейтингам - "стабильный". В начале августа 2005 года Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings приняло решение повысить рейтинг долгосрочных обязательств Российской Федерации в национальной и иностранной валютах с BBB-до BBB. Предельный страновой рейтинг России также повышен с ВВВ- до ВВВ. Рейтинги облигаций Министерства финансов РФ V и VIII выпусков повышены сразу на две ступени с ВВ+ до BBB. Рейтинг краткосрочных обязательств РФ подтвержден на уровне F3. Прогноз по всем долгосрочным рейтингам "стабильный". В июле 2006 года рейтинговое агенство Fitch Ratings в очередной раз повысило рейтинги - рейтинги дефолта эмитента ("РДЭ") Российской Федерации в иностранной и национальной валюте с "BBB" до уровня "BBB+". Прогноз по рейтингам - "стабильный". Одновременно агентство повысило краткосрочный рейтинг с "F3" до "F2" и страновой потолок Российской Федерации с "BBB" до "BBB+". В августе 2006 года предельный страновой рейтинг России был повышен с ВВВ+ до А-. Влияние странового риска на деятельность банка можно оценить как минимальное. Влияние регионального риска так же несущественно, т.к. банк расположен в регионе с высоким инвестиционным потенциалом и незначительным риском - в Москве, а развитие региональной сети происходит за счет открытия отделений и офисов в стабильных регионах с высокими показателями экономического развития. Так в настоящий момент у банка открыто шесть филиалов в Санкт-Петербурге, Уфе, Омске, Перми, Екатеринбурге и Самаре, отделение «Правобрежное» филиала в Санкт-Петербурге и одиннадцать кредитно-кассовых офисов. Риск возникновения военных конфликтов, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране и регионе, в которых Банк зарегистрирован в качестве налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность- незначительный, как и риски стихийных бедствий, угрожающих деятельности организаций. Минимизация ряда рисков осуществляется при помощи страхования. Транспортная доступность и риски, связанные с ее отсутствием - одни из самых низких в стране. В целях снижения региональных рисков банк тщательно анализирует все риски, связанные с развитием филиальной сети и будет принимать решения об открытии филиалов только в регионах с низким уровнем риска. | |
| 2.5.3. рыночный риск | |
| 2.5.3.1. фондовый риск | |
| Для расчета стоимостной меры риска используется система «Риск-Терминал», которая позволяет оценить максимально возможный уровень потерь по портфелю с заданной степенью достоверности в течение расчетного периода и проверифицировать модель расчета VAR. При этом при расчете риска портфеля в целом учитывается эффект диверсификации. В Банке существует система лимитов «stop loss», устанавливаемых Лимитным комитетом Банка, отдельные ограничения действуют по вложениям в корпоративные ценные бумаги (акции). Система управления рисками Банка состоит из следующих взаимосвязанных элементов: - Процедуры управления рисками. - Мониторинг соответствия практики управления риском принятым стратегии, положениям и процедурам, законодательству РФ - Оценка эффективности Системы управления рисками. Оперативное ведение позиций по ценным бумагам в пределах установленных лимитов осуществляется сотрудниками фронт - офиса (Управление ценных бумаг). | |
| 2.5.3.2. валютный риск | |
| Валютные риски связаны с возможностью неблагоприятных изменений валютных курсов, что может вызвать снижение стоимости активов кредитной организации, уменьшить расходы и сократить доходы Банка. Оценка валютного риска и управление им строятся на анализе объёмов разных типов активов, пассивов и операций банка в российских рублях и иностранной валюте, прогнозировании курсов иностранных валют и коррекции операций банка в зависимости от размера вероятных потерь от неблагоприятного изменения курса рубля. В случае потенциального изменения валютного риска в неблагоприятном для Банка направлении, планируется изменение валютной структуры активов и пассивов банка, направленных на минимизацию данных рисков. При анализе и контроле рыночного риска используется метод «Value at Risk» для оценки возможных потерь при изменении курсов основных валют, при наличии открытой позиции по этим валютам. В Банке существует система лимитов «stop loss», устанавливаемых Лимитным комитетом Банка, отдельные ограничения действуют по открытым валютным позициям. Оперативное ведение валютной позиции в пределах установленных лимитов осуществляется сотрудниками фронт - офиса (Управление операций на денежных рынках). Сотрудники Отдела контроля операций на финансовых рынках в режиме реального времени контролируют соблюдение лимитов открытых позиций. Общий контроль за состоянием валютной позиции в разрезе отдельных валют осуществляется еженедельно Комитетом по управлению активами и пассивами Банка, на котором исходя из существующих тенденций изменения ситуации на валютных рынках принимаются решения, связанные с изменением величины валютной позиции Банка. | |
| 2.5.3.3. процентный риск | |
| Процентные риски связаны с тем, что при неблагоприятном изменении процентных ставок могут сократиться чистые процентные доходы кредитной организации, вследствие чего, может уменьшиться прибыль и капитал кредитной организации. Для оценки процентного риска, связанного с соотношением между вложениями Банка и платными пассивами, используется процедура анализа распределения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок по соответствующим временным периодам, связанным с погашением (для инструментов с фиксированной процентной ставкой) или изменениям процентной ставки (для инструментов с меняющейся процентной ставкой) и оценки вероятного процентного дохода/убытка, возникающего в результате изменения процентных ставок. Постоянно проводится экспертная оценка излишних концентраций процентного риска банка, для оценки процентного риска для портфелей купонных долговых обязательств (государственные и корпоративные облигации) рассчитывается показатель дюрации портфелей. | |
| 2.5.4. риск ликвидности | |
| Риск ликвидности связан с возможностью несовпадения сроков востребования активов и обязательств. Ликвидность Банка является существенным фактором его надёжности и отражает способность Банка своевременно и в полном объёме выполнять свои обязательства перед кредиторами. Анализ и управление риском ликвидности охватывает все операции Банка на финансовых рынках, в которых существует риск ликвидности на уровне конкретных активов, обязательств и баланса в целом. В процессе анализа рассматриваются как фактическое состояние ликвидности в сопоставлении с нормативами риска ликвидности, так и состояние всего комплекса факторов, формирующих ликвидность. Для оценки ликвидности Банка в целом, в том числе при рассмотрении возможности инвестирования в ценные бумаги и оценки источников фондирования портфелей, используется методика анализа активов и пассивов по срокам погашения, разработанная сотрудниками Управления ресурсного планирования, в соответствии с рекомендациями Банка России. Для оценки ликвидности отдельных финансовых инструментов анализируются объемы сделок с данными инструментами в различных торговых системах, величина спрэда между ценами покупки и продажи, наличие маркет – мэйкеров, цели приобретения – в инвестиционный или торговый портфели. В зависимости от вышеперечисленных факторов устанавливаются лимиты вложений в финансовые инструменты по отдельным типам инструментов и эмитентам. | |
| 2.5.5. операционный риск | |
| Операционные риски связаны с возможностью сбоев при проведении кредитной организацией расчётных операций и сделок с третьими лицами, ошибками в учёте и отчётности кредитной организации и возможными финансовыми потерями. Для минимизации операционных рисков применяется административный контроль рисков, состоящий в документировании всех коммуникаций, связанных с риском, обеспечении проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами системой управления рисками только уполномоченными на это лицами, ответственности за соблюдение лимитов риска всеми сотрудниками, участвующими в операциях, связанных с риском. Для мониторинга операционных рисков используется анализ таких показателей, как сумма выплаченных контрагентам пеней и штрафов, связанных с несвоевременным или ошибочным исполнением обязательств по сделкам, объем убытков, связанных с неправомерными действиями сотрудников Банка, сумма штрафов, уплаченных в пользу государственных органов, их соотношение с общим объемом операций с ценными бумагами, проводимыми Банком. На основе мониторинга оценивается вероятность наступления подобных событий в будущем, и разрабатываются меры по минимизации данных видов рисков. | |
| 2.5.6. правовые риски | |
| Виды правовых рисков, оказывающие максимальное влияние на деятельность банка, связанные с изменением валютного, налогового, законодательства и законодательства в области лицензирования банковских операций, а так же судебной практики: Риски законодательных изменений связаны в первую очередь с возможностью изменения существующих и появлением новых законодательных норм, которые могут привести к потерям инвесторов (снижении стоимости облигаций, ухудшении ликвидности рынка). Среди возможных негативных последствий законодательных изменений особо следует отметить: изменение прав инвесторов, дополнительные затраты и потери для эмитента и инвесторов. Изменение валютного регулирования не будет иметь существенного значения для Банка. Изменение налогового законодательства в виде, который мог бы оказать существенное воздействие на финансовое состояние банка, не ожидается. Налоговые риски так же связаны со сложностью и неоднозначностью возможных трактовок налоговыми органами отдельных положений налогового законодательства Российской Федерации, что может привести к увеличению налоговых платежей. Следует отметить, что анализ ситуации в налоговой сфере показывает, что предъявление налоговых претензий к банковским организациям является гораздо более редким явлением, чем в секторе реальной экономики. Банк делает все возможное для минимизации риска предъявления налоговых претензий. Изменение правил таможенного контроля и пошлин в виде, который мог бы оказать существенное воздействие на финансовое состояние банка, не ожидается. Изменение требований по лицензированию основной деятельности кредитной организации - эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы) - в виде, который мог бы оказать существенное воздействие на финансовое состояние банка, не ожидается. Банк принят в Систему Страхования вкладов и тем самым подтвердил право на работу с вкладами физических лиц. Изменение судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью кредитной организации - эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно сказаться на результатах ее деятельности, а также на результаты текущих судебных процессов, в которых участвует кредитная организация – эмитент - не предполагается. Возможная ответственность кредитной организации - эмитента по долгам третьих лиц, в том числе дочерних обществ кредитной организации – эмитента – отсутствует. Все правовые виды рисков минимизируются путём тщательного анализа юридических рисков, прогнозирования и мониторинга всех изменений законодательства. В банке построена эффективная система внутреннего контроля учёта и адекватного реагирования на законодательные и налоговые изменения | |
| 2.5.7. риск потери деловой репутации (репутационный риск) | |
| Риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности. Вероятность возникновения и ущерб при проявлении данного риска в значительной степени зависят от уровня данного риска по банковскому сектору в целом, при этом для Банка риск оценивается ниже уровня, среднего по банковской системе, в силу того, что банк вступил в систему страхования вкладов, входит в число крупных финансовых организаций с устойчивым финансовым состоянием, имеющих рейтинги международных рейтинговых агентств, устойчивые деловые связи с крупнейшими иностранными банками и финансовыми организациями, одним из акционеров Банка является IFC. Банк прилагает значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и общественности путем повышения информационной прозрачности. Управление риском потери деловой репутации является составляющей системы управления рисками и осуществляется при непосредственном участии руководства банка. | |
| 2.5.8. стратегический риск | |
| Стратегический риск, как риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) минимизируется путем тщательной проработки управленческих решений на основе предварительного анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его развития, уровней рисков, действий контрагентов и конкурентов банка, потребностей клиентов, возможностей кадрового, финансового и технического обеспечения запланированных изменений. Исходя из оценки указанных параметров Банк планирует продуктовый ряд, развитие филиальной сети, количественные и качественные показатели развития. Анализ изменения положения Банка в банковском секторе показывает, что банк усиливает свои позиции, что в частности выражается в росте объемов бизнеса и прибыли, увеличении доли рынка, повышении узнаваемости брэнда банка, таким образом - можно констатировать правильность выбранной стратегии развития и действий, предпринятых для ее реализации, а следовательно - относительно низкий уровень стратегического риска. | |
| 2.5.9. Информация об ипотечном покрытии (приводится для выпуска облигаций с ипотечным покрытием) | |
| Банк не осуществлял выпуск облигаций с ипотечным покрытием | |