Заключение Контрольно-счетной палаты Брянской области на проект закона Брянской области «Об областном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» Общие положения
| Вид материала | Закон |
- Администрация брянской области постановление от 25 декабря 2009 г. N 1469 об утверждении, 306.89kb.
- На отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год Общие положения, 2593.58kb.
- Российская федерация закон липецкой области об областном бюджете на 2010 год и на плановый, 7868.84kb.
- Заключение Контрольно – счётной комиссии городского округа Кинешма на проект решения, 2028.94kb.
- Закон липецкой области об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012, 14602.92kb.
- Пояснительная записка к проекту закона области «Об областном бюджете на 2012 год, 4155.39kb.
- Иркутск Заключение Контрольно-счетной палаты г. Иркутска на проект Решения Думы, 176.03kb.
- Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 года №249 и в соответствии с Положением, 427.27kb.
- Положение о коллегии Контрольно-счетной палаты Орловской области, 53.78kb.
- Положение о конкурсе программ и проектов по реализации государственной молодежной политики, 80.88kb.
Расходная часть областного бюджета
Общий объем расходов в проекте областного бюджета на
2010-2012 годы предусмотрен в 2010 году в сумме 19511,6 млн. рублей, или 13,0% к ВРП, что ниже оценки уровня 2009 года на 6,2 процентного пункта. По отношению к объему расходов, законодательно утвержденному
на 2009 год (в ред. Закона 70-З от 25.09.2009), расходы в 2010 году снизятся на 25,3% в номинальном выражении, в реальном выражении – на 33,3 процента.
Предусмотрено увеличение расходов по разделам «Общегосударственные вопросы» - на 16,1%, «Образование» - на 10,4 процента.
В законопроекте существенно сокращаются расходы по разделу «Охрана окружающей среды» - на 2,7 млн. рублей, или на 74,1 процента.
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» уменьшение составит 706,2 млн. рублей, или 74,4 процента.
В 2010 году расходы по сравнению с 2009 годом снизятся по разделам «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (на 6%), «Здравоохранение, физическая культура и спорт» (на 18,6%), «Национальная экономика» (на 50,0%). Сокращение расходов бюджета связано с проведенной оптимизацией сети и расходов учреждений области.
Темпы роста (снижения) расходов областного бюджета в номинальном и реальном выражении в разрезе разделов функциональной классификации представлены в приложении 2.
В структуре расходов областного бюджета наибольший удельный вес составляют расходы раздела «Межбюджетные трансферты». В 2010 году его доля составит 38,8%, что на 0,8 процентного пункта выше утвержденного в бюджете 2009 года.
По разделам социальной сферы (доля в расходах бюджета в 2009 году составляет 33,4%) отмечается рост доли расходов в общем объеме
на 3,4 процентных пункта. По разделам «Социальная политика» и «Здравоохранение, физическая культура и спорт» доля расходов в 2010 году по сравнению с 2009 годом возрастет соответственно с 20,1% до 20,5% и с 6,8 до 7,5 процента.
Расходы по разделу «Общегосударственные расходы» на 2010 год законопроектом планируются в объеме 1291,9 млн. рублей, что составляет 116,1% к уровню 2009 года. Доля расходов раздела увеличится
на 2,3 процентных пункта и составит 6,6 процентов.
Доля расходов раздела в ВРП увеличивается в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 0,1 процентных пункта и составит 0,9 процента.
Структура расходов областного бюджета по разделу в разрезе разделов, подразделов бюджетной классификации расходов бюджетов приведена в таблице.
| Наименование подразделов | 2009 г. | 2010 г. |
| 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» | 0,2 | 0,2 |
| 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» | 7,7 | 6,0 |
| 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» | 19,1 | 13,2 |
| 0105 «Судебная система» | 5,8 | 5,3 |
| 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» | 4,6 | 4,1 |
| 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» | 4,7 | 0,7 |
| 0111 «Обслуживание государственного и муниципального долга» | 33,1 | 33,8 |
| 0112 «Резервные фонды» | 1,8 | 18,3 |
| 0114 «Другие общегосударственные вопросы» | 23,0 | 18,4 |
Причиной увеличения расходов по разделу в 2010 году по сравнению с 2009 годом является увеличение бюджетных ассигнований по подразделу
01 11 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
(с 368,2 млн. рублей в 2009 году до 436,3 млн. рублей в 2010 году).
Расходы областного бюджета по 01 разделу в соответствии с ведомственной структурой расходов областного бюджета (далее – ведомственная структура) в 2010 году будут осуществлять 16 главных распорядителей бюджетных средств. Наибольший объем расходов бюджета по данному разделу - 77,7 % будет приходиться на 2 главных распорядителей - финансовое управление Брянской области и администрацию Брянской области.
Расходы по разделу «Национальная оборона» на 2010 год законопроектом выделяются в объеме 21,0 млн. рублей, что составит 93,4% к уровню утвержденных ассигнований на 2009 год.
Доля расходов названного раздела в общих расходах бюджета останется на уровне предыдущего периода и составит 0,1 процента.
Расходы областного бюджета по 02 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2010 годах будут осуществлять 3 главных распорядителя бюджетных средств. Наиболее крупный из них - департамент здравоохранения Брянской области, на долю которого в 2010 году приходится 59,3% расходов бюджета по данному разделу.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2010 год расходные обязательства проектом бюджета предусматриваются в сумме 1043,4 млн. рублей, или на 94,0% к уровню утвержденных ассигнований на 2009 год.
Доля расходов раздела увеличится на 1,1 процентных пункта и составит 5,3 процента.
Доля расходов раздела в ВРП ниже уровня 2009 года на 0,1 процентных пункта.
На обеспечение деятельности органов внутренних дел предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 800,1 млн. рублей, или 76,7% расходов данного раздела.
Расходы по гражданской обороне запланированы в сумме
21,8 млн. рублей, что составит 2,1% в расходах раздела.
На обеспечение пожарной безопасности плановые назначения составят 211,5 млн. рублей, или 20,3 процентов.
На решение других вопросов в области национальной безопасности законопроектом предусматривается 10,0 млн. рублей, или 0,9 процентов.
Расходы областного бюджета по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в соответствии с ведомственной структурой в 2010 году будут осуществлять 3 главных распорядителя - Главное управление Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий по Брянской области, управление внутренних дел по Брянской области, департамент по строительству Брянской области. При этом на долю управления внутренних дел приходится 76,7 % расходов по данному разделу.
Расходы по разделу «Национальная экономика» на 2010 год законопроектом предусматриваются в сумме 2140,3 млн. рублей, или на 50% к уровню утвержденных бюджетных ассигнований на 2009 год.
Доля расходов раздела ниже на 5,4 процентных пункта и составляет 11,0 процентов.
Доля расходов раздела в ВРП ниже уровня 2009 года на 1,7 процентных пункта.
Структура расходов областного бюджета по 04 разделу в разрезе разделов и подразделов бюджетной классификации расходов бюджетов приведена в таблице.
| Наименование подразделов | 2009 г. | 2010 г. |
| 0401 «Общеэкономические вопросы» | 14,8 | 11,3 |
| 0404 «Воспроизводство минерально-сырьевой базы» | 0,03 | 0,04 |
| 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» | 36,77 | 26,66 |
| 0406 «Водные ресурсы» | 0,4 | 0,4 |
| 0407 «Лесное хозяйство» | 6,4 | 10,5 |
| 0408 «Транспорт» | 5,4 | 8,2 |
| 0409 «Дорожное хозяйство» | 25,7 | 33,9 |
| 0410 «Связь и информатика» | 0,2 | 0,3 |
| 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» | 10,3 | 8,7 |
Наибольший удельный вес расходов по 04 разделу по-прежнему будет приходиться на 2 подраздела: 0404 «Сельское хозяйство и рыболовство», 0409 «Дорожное хозяйство». При этом доля расходов на подраздел
0404 «Сельское хозяйство и рыболовство» уменьшится при увеличении доли расходов на подраздел «Дорожное хозяйство».
Расходы областного бюджета по 04 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2010 году будут осуществлять 12 главных распорядителей бюджетных средств. Наибольший объем расходов бюджета по данному разделу - 59,1% будет приходиться на 2 главных распорядителя: администрацию Брянской области и комитет по сельскому хозяйству и продовольствию.
Расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» на
2010 год законопроектом предусматриваются в сумме 243,3 млн. рублей, или на 25,6% к уровню 2009 года.
Уменьшается на 2,4 процентных пункта и доля расходов раздела в общем объеме расходов.
Расходы областного бюджета по 05 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2010 году будут осуществлять 3 главных распорядителя бюджетных средств. Наиболее крупный из них - департамент по строительству Брянской области, на долю которого в 2010 году придется 95,1% расходов бюджета по данному разделу.
Расходы по разделу «Охрана окружающей среды» на 2010 год запланированы в сумме 0,9 млн. рублей, что в 3 раза ниже уровня 2009 года.
Сокращены расходы на охрану объектов растительного и животного мира и среды их обитания, не запланированы расходы на реализацию мероприятий целевой программы «Совершенствование системы обращения с отходами производства и потребления на территории Брянской области (2008-2010 годы)».
По разделу «Образование» на 2010 год расходные обязательства проектом бюджета предусматриваются в объеме 1522,6 млн. рублей.
Анализ динамики расходов областного бюджета по данному разделу показал, что по сравнению с 2009 годом объемы расходов увеличены на
142,8 млн. рублей, или на 10,3 процента.
В объеме бюджета доля расходов по разделу составит 7,8 процента.
По разделу предусмотрены бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства в сумме 10,0 млн. рублей.
На реализацию региональных, долгосрочных и ведомственных целевых программ по разделу на 2010 год предусмотрено ассигнований в объеме 39,7 млн. рублей. В структуре расходов указанные затраты по разделу составляют 2,6 процента.
Наибольший удельный вес в структуре расходов раздела составляют расходы на «Начальное профессиональное образование» - 33,4 %, в сумме 508,4 млн. рублей.
На «Общее образование» расходы составят 406,5 млн. рублей, или 26,7% в структуре расходов раздела. Расходы на молодежную политику и оздоровление детей составят 330,4 млн. рублей.
Расходы областного бюджета по разделу «Образование» в соответствии с ведомственной структурой в 2010 году будут осуществлять 8 главных распорядителей – администрация Брянской области, департамент общего и профессионального образования Брянской области, департамент здравоохранения Брянской области, управление культуры Брянской области, департамент по строительству Брянской области, управление социальной защиты населения Брянской области, комитет по молодежной политике, физической культуре и спорту Брянской области, Главное управление Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий по Брянской области.
По разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации» на 2010 год расходные обязательства проектом бюджета предусматриваются в объеме 220,4 млн. рублей, что ниже уровня 2009 года на 27,2 процента. Доля расходов указанного раздела в объеме расходов составит
1,1 процента.
Уменьшается на 0,1 процентных пункта и доля расходов раздела к ВРП.
Структура расходов областного бюджета по 08 разделу в разрезе разделов, подразделов бюджетной классификации расходов бюджета представлена в таблице.
| Подраздел | 2009 год, % | 2010 год, % |
| 0801 «Культура» | 69,7 | 74,1 |
| 0803 «Телевидение и радиовещание» | 13,6 | 6,0 |
| 0804 «Периодическая печать и издательства» | 10,0 | 11,9 |
| 0806 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии , средств массовой информации | 6,7 | 8,0 |
Анализ показал, что аналогично периоду прошлого года в структуре расходов областного бюджета наибольший удельный вес приходится на подраздел «Культура» - 74,1 процента. По остальным подразделам в структуре расходов наблюдаются изменения: по подразделу «Периодическая печать и издательства» увеличение с 10,0% до 11,9%, по подразделу «Телевидение и радиовещание» в сторону уменьшения с 13,6% до 6,0 процентов.
Расходы областного бюджета по разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации» в соответствии с ведомственной структурой в 2010 году будут осуществлять 6 главных распорядителей, при этом, на долю управления культуры приходится 68,0% расходов по данному разделу.
По разделу «Здравоохранение и спорт» проектом закона предусматриваются расходы в сумме 1453,8 млн. рублей, что составляет 81,4% к уровню 2009 года.
Доля расходов раздела в общей структуре расходов бюджета по сравнению с 2009 годом увеличится на 0,7 процентных пункта и составит
7,5 процента.
Доля расходов раздела в ВРП ниже уровня 2009 года на 0,3 процентных пункта.
Плановые назначения на стационарную медицинскую помощь составляют 668,0 млн. рублей, или 45,9 % в расходах по разделу.
На амбулаторную помощь выделяются средства в сумме
98,5 млн. рублей, доля расходов в разделе составляет 6,8 процентов.
Расходы на санаторно-оздоровительную помощь законопроектом предусматриваются в сумме 112,9 млн. рублей, или 7,8% в расходах раздела.
На заготовку, переработку, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов предусматриваются бюджетные ассигнования в сумме 75,2 млн. рублей, или 5,2 процента.
В области физической культуры и спорта плановые назначения составляют 167,9 млн. рублей, или 11,5 % расходов раздела.
На другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта средства запланированы в сумме 331,3 млн. рублей, или
22,8 процента.
Расходы областного бюджета по разделу «Здравоохранение и спорт» в 2010 году будут осуществляться 6 участниками бюджетного планирования. При этом 81,9 % запланированных в этой области расходов будут осуществляться департаментом здравоохранения Брянской области.
По разделу «Социальная политика» законопроектом предусматриваются расходы в сумме 3997,7 млн. рублей, или на 75,9 % к уровню 2009 года.
Доля расходов раздела в общей структуре расходов бюджета по сравнению с 2009 годом увеличится на 0,5 процентных пункта и составит 20,5 процента.
Доля расходов раздела в ВРП ниже уровня 2009 года на 1,2 процентных пункта.
Структура расходов областного бюджета по 10 разделу в разрезе разделов, подразделов бюджетной классификации расходов бюджетов приведена в таблице.
| Наименование подразделов | 2009 г. | 2010 г. |
| 1001 «Пенсионное обеспечение» | 0,9 | 1,5 |
| 1002 «Социальное обслуживание населения» | 14,4 | 15,5 |
| 1003 «Социальное обеспечение населения» | 82,1 | 80,1 |
| 1004 «Охрана семьи и детства» | 0,01 | 0,02 |
| 1006 «Другие вопросы в области социальной политики" | 2,59 | 2,88 |