Производственная программа ООО «Алапаевский Полигон» Муниципального образования город Алапаевск
| Вид материала | Программа |
- Город алапаевск, 479.25kb.
- Постановлением Администрации Муниципального образования город Алапаевск №1052, 2449.65kb.
- Постановлением Администрации Муниципального образования город Алапаевск №1052, 1269.67kb.
- Администрация муниципального образования город Салехард постановление, 237.67kb.
- Администрация муниципального образования город Салехард распоряжение, 107.92kb.
- Администрация муниципального образования город Салехард постановление, 154.49kb.
- Об утверждении программы модернизации объектов жилищно-коммунального хозяйства муниципального, 155.37kb.
- Перечень объектов культурного наследия, находящихся на территории муниципального образования, 4155.12kb.
- Протокол №1 публичных слушаний по проекту Правил землепользования и застройки территории, 86.63kb.
- Ловека, среднегодовая численность постоянного населения за 2009 год по статистическим, 221.68kb.
Нормы накопления отходов определяют: по жилым домам - на 1 чел., по объектам культурно-бытового назначения (гостиницы, кинотеатры и т.д.) - на 1 место, по магазинам и складам - на 1 м2 торговой площади. Объем накопления мусора организациями и учреждениями города и его состав определяются на основании договоров. На основе расчетных годовых объемов накопления определяют мощность и производительность сооружений по обезвреживанию или переработке, а на основе среднесуточных расчетных норм - потребность в транспортных средствах и мощность оборудования по сбору и кратковременному хранению.
На территории Муниципального образования город Алапаевск действует Постановление Главы Муниципального образования город Алапаевск, которое определяет нормы накопления твердых бытовых отходов от жилого фонда – 1,31 куб. м.в год на 1 чел.
Данные нормы накопления твердых бытовых отходов не учитывают современный объем образованных отходов и подлежат пересмотру
Отсутствие необходимого количества спецмашин для правильного выполнения технологического процесса
Наличие на территории полигона автотранспорта, непосредственно участвующего в процессе утилизации (захоронения) твердых бытовых отходов, является обязательным условием соблюдением правил функционирования предприятия данной сферы. Необходимость в спецмашинах отражается в качественном предоставлении услуги по утилизации (захоронению) ТБО, охране труда и производительности полигона. Законодательство контролирует соблюдение параметров по оказанию данной услуги: Закон РФ от 10.01.2002 г №7-ФЗ «Об охране окружающей среды»; Закон РФ от 24.06.1998 г «Об отходах производства и потребления»; СанПиН 2.1.7.1038-01 «Гигиенические требования к устройству и содержанию для полигонов ТБО», Водный кодекс РФ от 03 июня 2006 г № 74-ФЗ; СанПиН 2.1.7.1038-01 «Гигиенические требования к устройству и содержанию для полигонов ТБО»), Закон РФ от 04.05.1999 г №96-ФЗ «Об охране атмосферного воздуха»; Закон РФ от 24.06.1998 г № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления»
Отсутствие системы учета количества и состава поступающих твердых бытовых отходов
Для осуществления учета объема, отходов поступающих на полигон необходимо приобрести и установить весовое оборудование при въезде на полигон ТБО (грузоподъемностью до 30 тонн). Это позволит точно определять годовой обьем отходов и своевременно корректировать статьи расходов по утилизации ТБО (количество спецтехники, изолирующие материалы, топливо, вода и др.) и обеспечить постоянное наблюдение за состояние окружающей среды (почвы, воздуха, воды) в зоне возможного влияния полигона.
Неудовлетворительное состояние ограждения территории полигона ТБО по всему периметру
Отсутствие ограждений по периметру полигона ТБО сказывается на загрязнении атмосферного воздуха, почвы и растений, расположенных на территории прилегающей к полигону. Необходимо спроектировать и изготовить ограждение по периметру полигона.
3.2 ОБОСНОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОТРЕБНОСТЕЙ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
УТИЛИЗАЦИЯ ТВЕРДЫХ БЫТОВЫХ ОТХОДОВ
Определение состава расходов на утилизацию (захоронение) ТБО
и оценка их экономической обоснованности производится в соответствии
с главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации, действующими нормативными правовыми актами Российской Федерации и Свердловской области.
В целом по услуге утилизации (захоронению) ТБО в 2010 году сложились затраты в размере 10 034,72 тыс. руб., при этом планируемый тариф на услуги составляет 129,65 руб. за м3.
ООО «Алапаевский Полигон» Муниципального образования город Алапаевск рассчитало тариф на утилизацию ТБО, который составил 129,65 руб./м3 на 2010г (Приложение 2).
Тариф определяется по формуле:
Т =
,где:
Т – тариф на захоронение ТБО, руб./куб. м;
ФП – финансовые потребности на захоронение ТБО, тыс. руб.;
ОТБО – объем захоронения ТБО, тыс. куб.м;
З р – затраты на мероприятия по реконструкции и капитальному ремонту.
В стоимость захоронения ТБО не включаются расходы, связанные с привлечением избыточных ресурсов (в том числе оплата процентов по кредитам банков, использованным для финансирования необоснованных расходов), недоиспользованием (неоптимальным использованием) производственных мощностей, финансированием за счет поступлений от регулируемой деятельности работ и услуг, не относящихся к ней, а также иные необоснованные расходы.
Статья «Материалы и Электроэнергия»
По этой статье учитываются затраты на материалы (воду, отсев, опил, электроэнергию), используемые только для технологических целей в основном производстве (в данном случае на утилизацию ТБО).
Статья «Электроэнергия»
Расходы по данной статье (Рм) определяются исходя из действующих норм расхода материалов и электроэнергии с учетом факта (Нi) и планируемых цен за единицу по видам материалов и тарифов на энергоресурсы (Цi) в расчетном периоде, определенных в соответствии с пунктом 18, по формуле:
Рм =
,где n – количество основных средств.
Цена приобретения единицы (Цi) подтверждается счетом-фактурой, договором на поставку продукции, действующим на момент расчета тарифов.
При определении расходов на материалы и электрическую энергию используются следующие цены (тарифы):
- цены (тарифы), регулируемые государством;
- цены (тарифы, стоимость услуг), установленные на основании договоров, заключенных по результатам проведения субъектом регулирования конкурсов (тендеров);
- официально опубликованные прогнозные рыночные цены (тарифы, стоимость услуг), определяемые на основании прогнозного уровня инфляции на расчетный период действия тарифов на утилизацию ТБО.
Затраты по данной статье сформированы в размере 7,866 тыс. руб. (Приложение 3).
Статья «Материалы»
Включает в себя расходы на изолирующие материалы для захоронения ТБО, воду для увлажнения ТБО в пожароопасный период, расходы на дезинфекцию колес, расходы на материалы для сетчатых ограждений (экранов), расходы на другие необходимые материалы.
Расходы на изолирующие материалы определяются в соответствии с «Инструкцией по проектированию, эксплуатации и рекультивации полигонов для твердых бытовых отходов», разработанной Академией коммунального хозяйства им. К.Д. Памфилова и утвержденной Минстроем России 2 ноября 1996 года. Цена приобретения материалов подтверждается счетом-фактурой, договором на поставку продукции, действующим на момент расчета тарифов.
Согласно расчетов плановая величина затрат по статье «Материалы» составляет 1 153,625 тыс. руб. (Приложение 4);
Статья «Топливо и смазочные материалы»
Учитываются расходы на топливо и смазочные материалы, необходимые для выполнения транспортных работ по складированию и увлажнению ТБО (перевозке, разработке, перемещению и укладке материала для изоляции).
Нормы расхода топлива и смазочных материалов определяются на основе действующих норм расхода, утвержденных постановлением Госстроя РФ от 09 марта 2004 года № 36 «Об утверждении рекомендаций по расходу топлива машинами для содержания, ремонта автомобильных дорог и объектов внешнего благоустройства поселений» и в соответствии с распоряжением Минтранса России от 14 марта 2008 года № АМ-23-р «О введении в действие Методических рекомендаций «Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте».
При определении расходов на горюче-смазочные материалы используются прогнозные цены, определенные с учетом индексов-дефляторов, установленных Минэкономразвития России на плановый период действия тарифов на услуги по захоронению ТБО.
Пробег машин и время (мото-часы) работы механизмов подтверждаются первичными документами (путевые листы, табели учета рабочего времени).
Нормы потребности в спецмашинах для работы на полигоне представлены в «Инструкции по проектированию, эксплуатации и рекультивации для твердых бытовых отходов, утвержденной Министерством строительства РФ от 02.10.1996г.» и «Твердые бытовые отходы (сбор, транспорт, обезвреживание): Справочник».
Затраты по данной статье сформированы в размере 89,853 тыс. руб. (Приложение 5).
Статья «Амортизация и аренда»
Включает арендную плату за землю, транспорт непосредственно участвующего в процессе утилизации ТБО. (Приложение 6). Для выполнения основных технологических операций и обеспечения утилизации поступающего годового объема ТБО на полигон ООО «Алапаевский Полигон» Муниципального образования город Алапаевск используются спецмашины согласно договора-аренды, в стоимость которого входят затраты на топливо и смазочные материалы, а также расходы на проведение всех видов работ по техническому обслуживанию и ремонту спецтехники. Затраты по данной статье сформированы в размере 3 934,176. руб.
Статья «Ремонт и техническое обслуживание»
Включает в себя расходы на проведение всех видов работ по техническому обслуживанию и ремонту объектов, непосредственно задействованных на захоронении ТБО, в соответствии с функциональным состоянием и сроками службы спецтехники, продолжительности межремонтных периодов, регламента проведения ремонтных работ по каждому виду спецтехники, сметы затрат на проведение ремонтных работ, в том числе полигона.
Расходы по данной статье определяются при выполнении работ собственными силами предприятия (хозяйственным способом) на основе расчёта сметной стоимости в соответствии с действующими нормативными документами по каждому виду проводимых в планируемом периоде работ по техническому обслуживанию и ремонту основных средств. Или на основе заключенных договоров со специализированными организациями, осуществляющими техническое обслуживание и ремонт основных средств (подрядным способом), с приложением графиков планово-предупредительных ремонтов и смет.
При выполнении работ собственными силами по данной статье отражаются расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды рабочих по ремонту и техническому обслуживанию транспортных средств, расходы на запасные части, замену шин (гусеничной ленты), расходы на внутригаражные нужды.
При выполнении работ собственными силами по данной статье отражаются расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды рабочих по ремонту и техническому обслуживанию транспортных средств, расходы на запасные части, замену шин (гусеничной ленты).
Отчисления на ремонт и техническое обслуживание с формированы в зависимости от первоначальной стоимости машин и механизмов и составляют 160,0 тыс. руб. (Приложение 7).
Статья «Оплата труда»
Определяется фонд заработной платы рабочих, непосредственно занятых приемом, складированием, увлажнением ТБО на полигоне, перевозкой, разработкой, перемещением и укладкой материала для изоляции (рабочий по благоустройству).
Расходы на оплату труда определяются в соответствии с отраслевым тарифным соглашением, Постановлением Правительства Свердловской области от 18.12.2008г. №1327-ПП «Об установлении величины прожиточного минимума на I квартал 2009 года» и нормативной численностью. Нормативы численности персонала, занятого на работах по эксплуатации полигона, определяются в соответствии с Рекомендациями по нормированию и оплате труда работников предприятий внешнего благоустройства, утвержденными приказом Минстроя Российской Федерации от 06.12.94 г. № 13, с учетом фактической численности.
При формировании затрат был проведен расчет численности производственного персонала – 6 человек (Приложение 8). В результате сумма затрат на оплату труда составит 913,606 тыс. руб. (Приложение 9).
Статья «Отчисления на социальные нужды»
Отчисления по единому социальному налогу в процентах от расходов на оплату труда основного производственного персонала включают в себя обязательные отчисления по установленным законодательством нормативам (социальное страхование работников, их пенсионное обеспечение и медицинское страхование). В указанную статью включаются взносы предприятия по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Размер отчислений составляет 26,0%. Процент отчислений на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 0,2%.
Соответственно в целом процент отчислений на социальные нужды должен составлять 26,2% от фонда оплаты труда.
Уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний прилагается. Расчет отчислений на социальные нужды представлен в Приложении 9.
Статья «Прочие расходы»
В прочие прямые расходы включаются расходы на страхование имущества, налоги и сборы, и прочие экономически обоснованные расходы, не вошедшие в перечисленные выше расходы.
ООО «Алапаевский Полигон» сформировало затраты по данной статье в размере 800,0 тыс. руб. (лицензирование предприятия по услуге утилизации (захоронения) твердых бытовых отходов).
Статья «Общеэксплуатационные расходы» и «Цеховые расходы»
К накладным расходам, относятся цеховые и общеэксплуатационные расходы, которые невозможно прямо включить в себестоимость утилизации ТБО, и которые распределяются согласно учетной политики ООО «Алапаевский Полигон». Суммарный размер цеховых и общеэксплуатационных расходов в затратах на производство услуг при отсутствии обоснований не превышает 20 процентов в себестоимости.
В целом величина расходов сформированных по данной статье составляет 1 823,99 тыс. руб.
Величина планируемой прибыли
Важным этапом формирования экономически обоснованных тарифов является определение прибыли (уровня рентабельности).
С этой целью в экономически обоснованные тарифы включается составляющая, обеспечивающая частичное возмещение затрат на замену изношенных фондов, реконструкцию или новое строительство. Кроме того, эта составляющая тарифов может использоваться для покрытия долговых обязательств организаций по оплате процентов за кредит и возврату средств, привлеченных на эти цели.
В этих условиях размер прибыли, а, соответственно, и уровень рентабельности должны определяться суммой средств, необходимых для обеспечения развития и реконструкции, то есть рассчитываться организацией при обосновании тарифов.
Исходной базой для расчета прибыли служит программа производственного и социального развития предприятия, осуществляемая за счет тарифов, подлежащих регулированию органом местного самоуправления. В эту программу включаются мероприятия по реализации проектов, направленных на реконструкцию эксплуатируемых ООО «Алапаевский Полигон» объектов и улучшение качества предоставляемых услуг.
Развитием предприятия может служить и инвестиционная программа организации, составленная на 3 года и более. В эти программы включаются мероприятия по реализации инвестиционных проектов, направленных на улучшение качества предоставляемых услуг. В плане развития и предшествующих ему технико-экономических обоснованиях определяются затраты на осуществление каждого мероприятия, включая потребность в инвестициях, в средствах для возврата взятых кредитных ресурсов. Финансовые потребности на реализацию мероприятий инвестиционного проекта рекомендуется учитывать при определении надбавок к тарифам на товары и услуги организаций коммунального комплекса, а также при определении тарифов организации коммунального комплекса на подключение.
При этом проблема инвестиционной непривлекательности коммунального сектора должна решаться комплексно и последовательно (Приложение 10).
4. ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
Производственная программа ООО «Алапаевский Полигон» на 2011 год сформирована с учетом объема утилизации твердых бытовых отходов (77,399 тыс.куб.м), финансовых потребностей (10 034,729 тыс.руб) и планируемого тарифа в размере 129,65 руб/куб.м.
Объемные показатели, данной производственной программой, рассчитаны с учетом норм накопления ТБО для граждан и реестра договоров с прочими потребителями.
Финансовые потребности в размере 10,03 млн.руб. обеспечивают текущую деятельность организации по оказанию услуг по утилизации (захоронению) твердых бытовых отходов.
Но, учитывая важную роль в тарифной политике предельных индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги, тариф в 2010 году в размере 129,65 руб/куб.м. может быть принят на основе взвешенных решений органом местного самоуправления.
Производственная программа предусматривает формирование фонда оплаты труда с учетом отраслевого тарифного соглашения, в соответствии с которым определен 1 разряд основных профессий работающих в размере 5099 руб. в месяц (Постановление Правительства Сверловской области от 18.12.2008г. №1327-ПП «Об установлении величины прожиточного минимума на I квартал 2009 года»), а также реализацию мероприятий по повышению эффективности деятельности ООО «Алапаевский Полигон». Согласно проведенного экспертной организацией мониторинга, средний тариф по услуге утилизации (захоронению) твердых бытовых отходов составляет от 100 до 130 руб/куб.м.
Кроме того, первым пунктом формирования производственной программы необходимо обосновать объем утилизации (захоронения) твердых бытовых отходов.
Обоснованием объема услуги по утилизации (захоронению) твердых бытовых отходов являются реестры договоров с потребителями, а также расчеты управляющих компаний и товариществ собственников жилья, выполненные в соответствии с нормами накопления ТБО для граждан. Действующая на территории Муниципального образования город Алапаевск норма накопления в объеме 1,31 куб.м. с 1 чел. не отражает фактический объем бытового мусора, который существенно изменился за последние 10 лет, как по составу, так и по структуре.
На территории Свердловской области формируется средняя норма накопления ТБО, которая находится в диапазоне от 3,0 до 3,5 куб.м. в год и может быть рассчитана на основе «Рекомендаций по определению норм накопления твердых бытовых отходов» от 09.03.1982г.
Таким образом, экспертная организация считает необходимым постепенный переход к введению экономически обоснованного тарифа на услуги по утилизации (захоронению) твердых бытовых отходов. Оказание услуг по такому тарифу позволит обеспечить экологическую безопасность территории городского округа Заречный, будет способствовать стабильной работе предприятия и достижению одной из основных задач бизнеса – получение прибыли с целью создания благоприятных условий и инвестиционной привлекательности.
Производственная программа не предусматривает реализацию мероприятий по ремонту и техническому обслуживанию объектов по утилизации ТБО, предприятие ООО «Алапаевский Полигон» считает необходимым формирование инвестиционной программы, в которую войдут мероприятия по строительству и модернизации объектов по утилизации ТБО. Тем более, что разработка и утверждение инвестиционной программы предусмотрены действующим законодательством (Федеральным законом от 30.12.2004 г. № 210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов организаций коммунального комплекса»).
ПРИЛОЖЕНИЕ
| | | Приложение 1 | ||
| СОГЛАСОВАНО: | | | | |
| Глава Муниципального образования город Алапаевск | | | ||
| Шаньгин С.В. | | | | |
| Основные показатели производственной программы утилизации ТБО | ||||
| | | | | |
| № п/п | Показатели | Единица | 2010 | |
| измерения | | |||
| | | |||
| 1. | Площадь полигона | га | 5,00 | |
| 2. | Мощность полигона | тыс. куб.м./год | - | |
| 3. | Объем размещаемых ТБО всего, в том числе от: | тыс. куб.м. | 77,399 | |
| 3.1. | население и организации ЖКХ | тыс. куб.м. | 58,778 | |
| 3.2. | бюджетные учреждения | тыс. куб.м. | 3,886 | |
| 3.3. | прочие потребители | тыс. куб.м. | 14,735 | |
| 4. | Парк специальной техники (аренда), всего, в том числе: | ед. | - | |
| 4.1. | Трактор Т -170 | ед. | - | |
| 4.4. | Бульдозер ДТ 75 | ед. | - | |
| 4.5. | Поливомочная машина | ед. | - | |
| 4.4. | Трактор К-701 | ед. | - | |
| 5. | Продолжительность смены | час | - | |
| 6. | Машино-дни в хозяйстве | машино-дни | - | |
| 7. | Машино-дни в работе | машино-дни | - | |
| 8. | Коэффициент использования машин и механизмов | % | - | |
| 9. | Пробег машин и механизмов | тыс. км | - | |
| 10. | Численность основных производственных рабочих | чел. | 6 | |
| 11. | Продолжительность работы полигона в сутки | час | 12 | |
| 12. | Количество дней пожароопасного периода | дни | 92 | |
| 13. | Использованные технологические материалы, в том числе по наименованиям | тыс. куб.м. | 0,00 | |
| | вода | тыс. куб.м. | 0 | |
| | отсев | тыс. куб.м. | 0 | |
| | опил | куб.м. | 0 | |
| 14. | Полученная сумма платы за размещение | тыс. руб. | | |
| 15. | Использованная сумма платы за размещение | тыс. руб. | | |
| | | | | |
| Директор ООО «Алапаевский Полигон» | К.А. Федорчук | | |