Администрация муниципального образования

Вид материала

Доклад

Содержание 8.1. Исполнение бюджета МО ГО «Сыктывкар» в 2011 году

Подобный материал:

• Администрация муниципального образования «пинежский муниципальный район», 90.09kb.
• Администрация муниципального образования «пинежский муниципальный район» постановлени, 84.84kb.
• Администрация муниципального образования «город нягань» институт муниципального развития, 5347kb.
• Администрация муниципального образования «город нягань» институт муниципального развития, 6940.31kb.
• Иркутская область администрация муниципального образования, 128.16kb.
• Администрация муниципального образования «пинежский муниципальный район» постановлени, 131.54kb.
• Администрация муниципального образования суворовский район постановление от 25 ноября, 228.76kb.
• Администрация муниципального образования приуральский район постановлени, 153.47kb.
• Администрация муниципального образования муниципального района «боровский район» калужской, 26.23kb.
• Администрация муниципального образования, 232.65kb.

8.1. Исполнение бюджета МО ГО «Сыктывкар» в 2011 году

Исполнение бюджета МО ГО «Сыктывкар» в 2011 году осуществлялось в соответствии с основными направлениями и ориентирами бюджетной и налоговой политики на 2011-2013 годы, определенные в постановлении администрации МО ГО «Сыктывкар» от 14.09.2010 №9/4090.

Основные задачи в области экономического развития, которые были поставлены при исполнении бюджета, это повышение эффективности управления муниципальными финансами, совершенствование программно-целевых принципов бюджетного планирования, проведение мероприятий по увеличению доходов бюджета, повышение эффективности бюджетных расходов, обеспечение потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличение их доступности и повышение качества.

Бюджет МО ГО «Сыктывкар» за 2011 год по доходам (с учетом безвозмездных поступлений) исполнен в сумме 4 657 528,4 тыс. руб. или 98,3% от уточненного годового плана. В сравнении с 2010 годом фактический уровень доходов 2011 года увеличился на 609 374,4 тыс. руб. (или на 15,1%).

В структуре доходов бюджета МО ГО «Сыктывкар» удельный вес налоговых и неналоговых доходов составил 54,9% от общего объёма доходов, в абсолютном выражении это составило 2 555 695,1 тыс. руб. Уточненный годовой план по налоговым и неналоговым доходам по состоянию на 01.01.2012 выполнен на 100,1%. В сравнении с 2010 годом, объем налоговых и неналоговых доходов увеличился в сумме 179 199,3 тыс. руб. или на 7,5%.

При этом наблюдается ежегодный прирост поступления налоговых доходов. Так, в 2011 году по сравнению с 2010 годом налоговые доходы на 01.01.2012 поступили больше на 220 077,7 тыс. руб. (или на 11,6%). По неналоговым доходам в 2011 году наблюдается снижение, которое составило 40 878,4 тыс. руб. (или 8,4%).

Общий объем налоговых поступлений в бюджет МО ГО «Сыктывкар» по состоянию на 01.01.2012 составил 2 111 623,6 тыс. руб. Прирост поступления налоговых доходов обусловлен увеличением поступлений в бюджет МО ГО «Сыктывкар» налога на доходы физических лиц (на 7,2%), а также налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (на 17,6%), и единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (на 13,4%). Кроме того, с 2011 года субъектом Российской Федерации в бюджет городского округа передан транспортный налог по нормативу 50%, поступления которого составили 74 787,1 тыс. руб.

Общий объем неналоговых поступлений в бюджет МО ГО «Сыктывкар» по состоянию на 01.01.2012 составил 444 071,5 тыс. руб. На снижение объемов неналоговых поступлений (по сравнению с прошлым годом) в наибольшей степени повлияло снижение доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, на 32 643 тыс. руб. и доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 30 741,4 тыс. руб.

Следует отметить, что за последние годы по доходам от использования муниципального имущества наблюдается тенденция снижения поступлений. За 2011 год доходы от сдачи в аренду муниципального имущества по сравнению с 2010 годом снизились на 18 421,4 тыс. руб. (или на 24,7%), доходы в виде арендной платы за земельные участки – на 14 013 тыс. руб. (или на 9,1%). Основными причинами такого снижения являются выкуп арендуемых земель и муниципального имущества, а также неоплата арендаторами арендных платежей.

Безвозмездные поступления из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации составили 2 115 081,6 тыс. руб., или 45,1 % от общего объема доходов бюджета. Годовой план выполнен на 96,8%. Объем средств, поступивших в 2011 году из федерального и республиканского бюджетов в виде безвозмездных поступлений, по сравнению с 2010 годом увеличился на 414 374,8 тыс. руб., или на 24,4%. Наибольший удельный вес в 2011 году в общем объеме межбюджетных трансфертов составили субвенции из других бюджетов бюджетной системы – 42,9%.


Расходы бюджета МО ГО «Сыктывкар» исполнены в сумме 4 787 073,4 тыс. руб., или 94,7% от уточненного годового плана. По сравнению с 2010 годом расходы бюджета МО ГО «Сыктывкар» увеличились на 1 040 876,2 тыс. руб., или на 27,8%.

В 2011 году на решение вопросов местного значения было направлено 3 905 906,1 тыс. руб., или 81,6% общего объема расходов; на выполнение переданных полномочий (расходы за счет субвенций) – 881 167,3 тыс. руб., или 18,4%.

Структура расходов бюджета МО ГО «Сыктывкар» в большей части осталась традиционной и имеет социальную направленность. Из общей суммы расходов основная доля, 3 295 364,9 тыс. руб. (68,8%), направлена на финансирование социально-культурной сферы. По производственной сфере расходы составили 1 167 426,3 тыс. руб. По разделу «Общегосударственные вопросы» исполнение составило 279 073,8 тыс. руб. На прочие расходы (национальная безопасность и правоохранительная деятельность, национальная оборона) направлено 45 208,4 тыс. руб.

Фактически исполнение в целом по бюджету сложилось с превышением расходов над доходами в сумме 129 545,0 тыс. руб.

Для обеспечения сбалансированности бюджета МО ГО «Сыктывкар» , своевременного и полного выполнения обязательств перед получателями средств бюджета МО ГО «Сыктывкар» в 2011 году осуществлялся постоянный мониторинг поступления доходов в бюджет, а также кассовых выбытий в соответствии с Методикой планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета МО ГО «Сыктывкар» .

В 2011 году привлечен бюджетный кредит из Министерства финансов Республики Коми в сумме 32000 тыс. руб. За 2011 год погашение основного долга по полученным кредитам составило 64 000 тыс. руб., в том числе 32 000 тыс. руб. – по кредитам из Министерства финансов Республики Коми и 32 000 тыс. руб. – по кредитам от кредитных организаций.






8.2. Налоги


Одной из важнейших задач в 2011 году являлось увеличение доходов бюджета МО ГО «Сыктывкар», в том числе за счет роста поступлений по местным налогам. В целях актуализации налоговой базы по земельному налогу и обеспечения эффективного взаимодействия между сторонами, осуществляющими деятельность в области земельных отношений, заключены дополнительные соглашения к Соглашению от 25.11.2010 №1 об информационном взаимодействии администрации МО ГО «Сыктывкар» , Управления ФНС по Республике Коми, ИФНС России по г.Сыктывкару, Межрайонной ИФНС №5 по Республике Коми, Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Республике Коми, ФГУ «Земельная кадастровая палата» по Республике Коми. Кроме того, утвержден регламент взаимодействия структурных подразделений администрации МО ГО «Сыктывкар» по использованию специального программного обеспечения «Определение налогового потенциала по поступлению земельного налога в бюджет».

Вместе с тем, остается ряд нерешенных проблем по данному направлению. В частности, значительное количество земли находится в виде земельных долей, не вовлеченных в земельный оборот. На территории г.Сыктывкар также располагается недвижимость (гаражи, сараи и т.п.), которая нигде не зарегистрирована и право собственности на которую не оформлено физическими лицами, что приводит к невозможности начисления налога на имущество физических лиц.

В 2011 году особое значение уделялось реализации Федерального закона от 08.05.2010 №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений». В рамках утвержденного в МО ГО «Сыктывкар» Плана по реализации Федерального закона проведена работа по переводу бюджетных учреждений в бюджетные учреждения нового типа: автономные и казенные учреждения с учетом внедрения новых форм финансового обеспечения услуг, оказываемых муниципальными бюджетными и автономными учреждениями МО ГО «Сыктывкар». Таким образом, осуществлен переход от сметного финансирования к финансовому обеспечению в виде субсидий.

На основании распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 №1101-р «Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года» в МО ГО «Сыктывкар» утверждена Программа «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования городского округа «Сыктывкар» на период до 2012 года». В рамках Программы разработан и реализован комплексный организационно-методологический и практический план действий органов местного самоуправления МО ГО «Сыктывкар» по созданию условий для повышения эффективности осуществления бюджетных расходов, а также главными распорядителями бюджетных средств МО ГО «Сыктывкар» разработаны ведомственные программы повышения эффективности бюджетных расходов.

В рамках повышения эффективности бюджетных расходов проведена работа по формированию программного бюджета, а также по внедрению программно-целевых методов бюджетного планирования, которые реализуются, главным образом, путем увеличения доли расходов бюджета, финансируемых в рамках программных мероприятий, а также путем принятия новых ведомственных целевых и долгосрочных целевых программ. Так, по итогам исполнения бюджета МО ГО «Сыктывкар» в 2011 году доля расходов, финансируемых в рамках программ, составила 66% от общего объема расходов.

На основе задач и направлений Программы повышения эффективности бюджетных расходов, а также в соответствии со Стратегией социально-экономического развития МО ГО «Сыктывкар» до 2025 года впервые бюджет МО ГО «Сыктывкар» сформирован и утвержден на среднесрочную перспективу – на очередной 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов.

Также в 2011 году продолжена работа в рамках внедрения бюджетирования, ориентированного на результат. Формирование бюджета МО ГО «Сыктывкар» осуществлялось на основе муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и докладов о результатах и основных направлениях деятельности (ДРОНДов), подготовленных главными распорядителями бюджетных средств. При этом производилась обязательная оценка качества фактически предоставляемых муниципальных услуг на соответствие установленным стандартам качества, утвержденным администрацией МО ГО «Сыктывкар» по отраслям.

В 2012 году планируется разработка дальнейшего плана мероприятий, направленных на оптимизацию и совершенствование процессов управления муниципальными финансами, повышение эффективности бюджетных расходов, реализацию долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития города, повышение качества предоставляемых услуг населению в МО ГО «Сыктывкар» и увеличению их доступности.