Geum.ru

Доклад о финансово-хозяйственной деятельности ОАО санаторий «Русь» за 2008 год

Вид материалаДоклад

Содержание


В результате
Проценты к уплате
Прочие расходы
Социальные выплаты
Прибыль до налогообложения составила 3 015 тыс. руб.
Дебиторская задолженность
Авансы выданные
Прочие дебиторы
Валюта баланса
Подобный материал:





ДОКЛАД

о финансово-хозяйственной деятельности

ОАО санаторий «Русь»

за 2008 год


Зам. ген. директора

по экономике: ____________________ Т.М. Мирзарахимов


г. Геленджик

2009 год


Финансово – хозяйственная деятельность

В 2008 году выручка ОАО «Санаторий «Русь» от продажи путевок и прочих услуг составила 39 277 тыс. руб., что больше чем в 2007 году (27 035 тыс. руб.) на 12 687 тыс. руб. или на 45 %. И на 7 490 тыс. руб. выше плана (31 787 тыс. руб.) или на 24%.


Себестоимость и управленческие расходы составили 37 192 тыс. руб., больше чем в 2007 году (29 285 тыс. руб.) на 7 907 тыс. руб. или на 27%. Выше плана на 5 546 тыс. руб. или 18 % в связи с увеличением реализованных койко-дней.

В результате в 2008 году получена прибыль от продаж 2 085 тыс. руб., в 2007 году был получен убыток от продаж 2 250 тыс. руб.

В сравнении с планом на 2008 год - 142 тыс. руб., превышение составило 1 944 тыс. руб. или в 14,8 раза.

Проценты к уплате при плане 233 тыс. руб. составили 221 тыс. руб.

Прочие доходы:

В 2008 году получены прочие доходы на сумму 1 684 тыс. руб. за счет безвозмездного финансирования от объединенной профсоюзной организации ОАО «Сибнефтепровод» на приобретение спортивного и культурно-досугового инвентаря (письмо №362 от 19.11.2008 г.) 1 600 тыс. руб., а также прочие не запланированные доходы в сумме 84 тыс. руб., в том числе недозаезд по путевкам 67 тыс. руб.

Прочие расходы:

Прочие расходы на общую сумму 533 тыс. руб., в том числе:

- услуги банка – 95 тыс. руб.;

- выплаты социального характера – 82 тыс. руб.;

- благотворительность – 22 тыс. руб.;

- списание ОС – 72 тыс. руб.;

- убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде – 27 тыс. руб.;

- штрафы административные– 82 тыс. руб.

- прочие расходы – 153 тыс. руб.

Социальные выплаты

Социальные выплаты в 2008 году производились на основании утвержденного коллективного договора за счет прибыли. Общая сумма выплат за 2008 год составила 82 тыс. руб., в том числе:
  • материальная помощь – 40 тыс. руб.;
  • премии к юбилейной дате – 27 тыс. руб.;
  • новогодние подарки – 8,4 тыс. руб.;
  • плата за обучение сотрудников – 7 тыс. руб.


Сальдо прочих доходов и расходов положительное и составило 1 151 тыс. руб.


Прибыль до налогообложения составила 3 015 тыс. руб., в 2007 году был получен убыток в размере 2 149 тыс. руб. Превышение плана (1 508 тыс. руб.) на 1 507 тыс. руб., или в 2 раза.

отложенные налоговые активы – -301 тыс. руб.,

отложенные налоговые обязательства – -195 тыс. руб.,

налоговые санкции 11 тыс. руб.,

налог на прибыль 397 тыс. руб.,

налог на прибыль по уточненной декларации за предыдущий период 2007 г. – 8 тыс. руб.,

В результате финансово-хозяйственной деятельности по итогам 2008 года получена чистая прибыль в размере 2 103 тыс. руб. больше плановой прибыли (1 362 тыс. руб.) на 741 тыс. руб. или на 54%.


Пояснения к существенным показателям баланса ОАО «Санаторий «Русь» за 2008 год

Активы предприятия

Внеоборотные активы организации по состоянию на 01.01.2008 г. составили 28 109 тыс. руб., на 31.12.2008 - 26 163 тыс. руб., уменьшение на 1 946 тыс. руб., в том числе:

на 01.01.2008 г на 31.12.2008 г.

Основные средства 27 574 25 861

Отложенные налоговые активы 471 170

Прочие внеоборотные активы (РБП) 64 132
  • Санаторий на начало отчетного года располагал основными производственными фондами на сумму 45 013 тыс. руб. по балансовой стоимости. На конец отчетного периода балансовая стоимость составила 44 776 тыс. руб., снижение составило 237 тыс. руб. или 0,5%.
  • Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 01.01.2008 г. составляла 27 574 тыс. руб., на конец отчетного периода 25 861 тыс. руб., снижение составило 1 713 тыс. руб. или 6,2%.
  • Сумма начисленной амортизации составила 1 913 тыс. руб.
  • Движение ОС в течение отчетного периода:

- поступило на сумму - 276 тыс. руб.,

- выбыло на сумму – 513 тыс. руб.


Состояние производственных фондов

по состоянию на 31.12.08 г.



№ п/п
Наименование
основного средства
Балансовая стоимость на 31.12.2008 г., тыс. руб.
Износ, тыс. руб.
Остаточная стоимость на 31.12.2008 г., тыс. руб.
Коэффициент износа, %
Доля в общей стоимости ОС, %

1
Здания
23 620

3 606

20 014

15%
52,8

2
Инструмент
26
9

16

36%
0,06

3
Машины и оборудование
15 882
12 193

3 689
77%
35,5

4
Многолетние насаждения
15

0
15

0%
0,04

5
Передаточные устройства
2 500

1 142

1 358
46%
5,6

6
Производственный и хозяйственный инвентарь
2 155
1 555

599

72%
4,8

7
Прочие основные фонды
1

0
1

0%
0,01

8
Сооружения
397

229

168

58%
0,9

9
Транспортные средства
180
180
0
100%
0,4

 
Итого:
44 776
18 915
25 861
42%
100,00



Наиболее высокий коэффициент износа имеют транспортные средства (100%), машины и оборудование (77%), производственно - хозяйственный инвентарь (72%), сооружения 58%, передаточные устройства (46%), инструменты (36%), наименьший износ – здания 15%.

Средний коэффициент износа на 31.12.2008 г. по всем основным средствам составляет 42 %.

Не смотря на то, что производится ежегодно консервация неиспользуемого оборудования в межсезонье, коэффициент износа основных средств достаточно высок, недостаток денежных средств не позволяет производить их активное обновление.

Оборотные активы организации по состоянию на 01.01.2008 - 1 555 тыс. руб., на 31.12.2008 г. – 4 271 тыс. руб., увеличение на 2 716 тыс. руб., в том числе:

Запасы на начало отчетного года – 501 тыс. руб., на конец отчетного периода – 1 111 тыс. руб., увеличение составило в абсолютном показателе 610 тыс. руб., в относительном 121,8 %., в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности – 349 тыс. руб.

расходы будущих периодов – 762 тыс. руб.

Дебиторская задолженность:

Общая дебиторская задолженность на 01.01.2009 г. составляет 1 120 тыс. рублей, что на 757 тыс. рублей больше по сравнению с началом года, в том числе:

покупатели и заказчики – задолженность за путевки составляет 364 тыс. руб. или 32,5%.

Авансы выданные предоплаты по услугам составляют 85 тыс. руб. или 7,6%, что на 24 тыс. руб. больше по сравнению с началом года.

Основное увеличение задолженности вызвано необходимостью производить авансовые платежи за топливо (газ, горючее), согласно условиям заключенных договоров.

Прочие дебиторы 671 тыс. руб. или 59,9%, в том числе:

- переплата налога на прибыль в бюджет 619 тыс. руб. или 92,3%.

- прочие контрагенты 52 тыс. руб. или 7,7%.

Дебиторская задолженность по прочим дебиторам увеличилась на 353 тыс.

Основную задолженностью по прочим дебиторам составляют расчеты с бюджетом по налогу на прибыль 619 тыс. руб.

Остальная дебиторская задолженность это расчеты по претензиям за путевки в сумме 48 тыс. руб. и прочие 4 тыс. руб.


Денежные средства - по состоянию на 01.01.08 года составляли 691 тыс. руб., на 31.12.08 – 2 040 тыс. руб., увеличение на 1 349 тыс. руб., (195 %).


Пассивы предприятия


Капитал и резервы на начало отчетного года составляли 21 292 тыс. руб., на конец отчетного периода 23 395 тыс. руб., увеличение на 2 103 тыс. руб. или на 9,9%, в том числе:
  • Уставный капитал в течение отчетного периода не изменялся и по состоянию на 31.12.08 года составляет 25 683 тыс. руб.
  • Резервный капитал в течение отчетного периода не изменялся и по состоянию на 31.12.08 года составляет 153 тыс. руб.
  • Непокрытый убыток по состоянию на 01.01.08 года – 4 544 тыс. руб., на 31.12.08 – 2 441 тыс. руб., снизился в абсолютных величинах на 2 103 тыс. руб.

Долгосрочные обязательства на 31.12.2008 г. - 1 918 тыс. руб., увеличение в сравнении с началом периода (223 тыс. руб.) на 1 695 тыс. руб., в том числе:
  • Отложенные налоговые обязательства 418 тыс. руб.
  • Прочие долгосрочные обязательства

На 01.01.2009 г. ЗАО «Санаторий «Русь» имеет долгосрочный беспроцентный займ, договор №1204/25/8 от 26.12.2008 г. с ОАО «Черномортранснефть». Остаток на 31.12.2008 г. года - 1 500 тыс. руб.

Кредиторская задолженность

Общая кредиторская задолженность на отчетный период составляет 5 105 тыс. рублей, из них:
  • поставщики и подрядчики – 1 948 тыс. рублей (38,2%). Увеличилась по сравнению с началом года на 668 тыс. рублей

Основную задолженность составляет: задолженность за поставленные продукты питания в сумме 724 тыс. руб. (37,6%) и текущий ремонт кровли столовой 750 тыс. руб. (38,9%).
  • задолженность перед персоналом организации – 25 тыс. руб.
  • задолженность перед внебюджетными фондами – 198 тыс. рублей (3,9%).
  • задолженность по налогам и сборам – 602 тыс. рублей (11,8%), в т. ч.:

НДФЛ – 230 тыс. руб.

налог на имущество – 136 тыс. руб.

ЕСН, зачисляемый в ФБ – 134 тыс. руб.

НДС – 99 тыс. руб.

прочие – 3 тыс. руб.
  • задолженность по прочим кредиторам – 2 332 тыс. рублей (45,7%). Сумма кредиторской задолженности увеличилась по сравнению с началом года на 1 285 тыс. рублей.

Столь высокая кредиторская задолженность обусловлена получением авансовых платежей от покупателей путевок и прочих услуг, на сумму 2 193 тыс. руб. в т. ч. от ОАО «Сибнефтепровод» 1 873 тыс. руб. (85,4%).

94% задолженности по прочим кредиторам составляют авансовые платежи за путевки 2009 года.


Общая кредиторская задолженность увеличилась по сравнению с началом года на 1 863 тыс. руб.


Валюта баланса по состоянию на 31.12.2008 г. составила 30 434 тыс. руб., увеличение в сравнении с началом отчетного года (29 664 тыс. руб.) на 770 тыс. руб. или на 2,6%.


Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Санаторий «Русь» за 2008 год сдана в ИФНС по г. Геленджику.

Имеет заключения ревизионной комиссии и аудиторов, в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «Санаторий «Русь» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение по состоянию на 31.12.2008 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января 2008 года по 31 декабря 2008 года включительно, в соответствии с требованиями законодательства РФ в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.