Оао «Северное производственно-комплектовочное предприятие «оборонпромкомплекс»
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Годовой отчет Открытого акционерного общества Производственно-коммерческое предприятие, 533.54kb.
- Отчет по производственно профессиональной практике специальности «Экономика и управление, 407.61kb.
- Сафошин Виктор Васильевич создание на ОАО «рудоавтоматика» электротехнического научно-производственного, 219.04kb.
- Особенности производственно-торговой деятельности предприятий общественного питания, 67.16kb.
- Конкурсная документация по проведению открытого конкурса на право заключения договора, 811.68kb.
- Открытое акционерное общество автотранспортное предприятие, 41.32kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Предприятие жилищно-коммунального хозяйства, 219.12kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Предприятие жилищно-коммунального хозяйства, 249.73kb.
- Ооо «Сургутгазпром» является дочерним обществом ОАО «Газпром» ипредставляет собой крупнейший, 93.08kb.
- Решением Общего собрания акционеров, 178.42kb.
Выбыли фонды на сумму 891 тыс. руб., из них: 457,4 тыс. руб. балансовая стоимость проданных автомобилей ГАЗ 22171, ГАЗ 3102; 231,4 тыс. руб. – балансовая стоимость железнодорожной ветки; балансовая стоимость списанных с баланса станков – 30,2 тыс. руб.; списание изношенного оборудования –172 тыс. руб.
Для организации производственной деятельности ОАО «СПКП «ОБОРОНПРОМКОМПЛЕКС», имеет складские и офисные помещения общей площадью 18 535,4 кв. м, в том числе - предназначенные к сдаче в аренду 8 846,6 кв.м или 48%, из них -отапливаемые помещения 6380 кв.м.
По состоянию на 1.01.2008 г. было сдано в аренду 7 623,7 кв.м, из них: под офисы 972,3 кв.м, склады и открытые площадки –6381,4 кв.м. фасад склада 1В -под размещение рекламы-270 кв.м.
По состоянию на 1.01.2009 г. сдано в аренду 6 368 кв.м, из них: под офисы-853,7 кв.м, склады и открытые площадки –5 154,3 кв.м., фасад склада 1В -под размещение рекламы-360 кв.м.
В настоящее время сдано в аренду 72% площадей, предназначенных к сдаче.
В результате проведения ремонтов помещения и рекламных мероприятий, доля помещений, сдаваемых в аренду, в 2008 году неуклонно росла. Динамика сдачи площадей в аренду по годам представлена в таблице.
Динамика среднегодовых площадей сданных в аренду (квадратные метры)
-
Года
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Площади, м2
754,1
1633,4
2209,3
3708,3
6597,4
8991,2
Раздел 2. Основные показатели деятельности.
Доходы от реализации, без учета НДС, в 2008 году составили 36 272 тыс. руб., что на 14 119 тыс. руб. выше уровня 2007 года, прирост доходов составил 64 %.
тысяч рублей
| № п/п | Наименование показателя | 2007 год | 2008 год | Отклонение | % отклонений |
| 1. | Доходы от сдачи в аренду | 16 755 | 24334 | 7579 | 45 |
| 2. | Доходы от принятия на хранение ТМЦ | 3 796 | 4753 | 957 | 25 |
| 3. | Доходы от услуг по передаче электроэнергии | 280 | 336 | 56 | 20 |
| 4. | Доходы от продажи товаров | 342 | 2682 | 2340 | 784 |
| 5. | Доходы от прочих услуг | 256 | 997 | 741 | 389 |
| | ИТОГО доходов по обычным видам деятельности (стр. 010 ф. № 2) | 21 429 | 33102 | 13116 | 54 |
| 1. | Стоимость материалов, оставшихся после демонтажа ОС | 5 | 269 | 264 | 5380 |
| 2. | Доходы от продажи материалов | 340 | 1066 | 726 | 314 |
| 3. | Доходы от продажи основных фондов | 189 | 377 | 188 | 99 |
| 4. | Стоимость материалов, полученных при списании ТМЦ (металлолом) | 11 | 9 | -2 | 81 |
| 5. | Пени по договорам аренды | 177 | 1439 | 1262 | 813 |
| 6. | Доходы от возмещения ущерба | 2 | | -2 | |
| 7. | Доходы от списания кредиторской задолженности с истекшим исковым сроком | | | | |
| 8. | Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | | | | |
| 9. | Стоимость излишков ТМЦ | | 10 | | |
| | ИТОГО прочих доходов (стр. 090 ф. №2) | 724 | 3170 | 2446 | 438 |
| | ВСЕГО доходов от деятельности | 22 153 | 36 272 | 14 119 | 64 |
Доход от обычных видов деятельности в 2008 году составил 33 102 тыс. руб., из них:
- от основного вида деятельности- сдачи имущества в аренду доход составил 24 334 тыс. руб., что на 7 579 тыс. руб. или 45% выше уровня 2007 года.
- доходы от принятия товаров на ответственное хранение выросли к уровню 2007 году на 957 тыс. руб. и составили 4 753 тыс. руб.
- доходы от предоставления услуг по передаче электроэнергии по сетям ОАО «СПКП «ОБОРОНПРОМКОМПЛЕКС» составили 336 тыс. руб., прирост к уровню 2007 года составил 56 тыс. руб., за счет роста тарифа на услугу.
- в 2008 году доходы от продажи товаров составили 2 682 тыс. руб., ввиду увеличения объемов данного вида деятельности.
- доход от прочих услуг – это, в основном, оплата работ по мобилизационной подготовке, въездов на территорию, вывоза ТБО, размещения интернет оборудования. Рост в сумме 741 тыс. руб. в 2008 году связан с увеличением объемов и стоимости данных услуг.
Прочие доходы составили в 2008 году 3170 тыс. руб., увеличение к уровню 2007 года составило 2446 тыс. руб. в том числе:
- в основном, за счет увеличения продаж материалов, невостребованных в собственной деятельности. Рост составил 726 тыс. руб.
- Оприходование материалов после демонтажа основных средств. Так в 2007 году сумма поставленных на баланс ТМЦ составила 5 тыс. руб.,( электронно-лучевые мониторы). В 2008 году оприходованы рельсы оставшиеся после демонтажа железнодорожного пути на сумму 269 тыс. руб.
- доходы от продажи основных средств по сравнению с 2007 годом выросли на 188 тыс. руб. В 2007 году доходы составили - 189 тыс. руб., от продажи по экспертно-оценочной стоимости трех транспортных средств: ГАЗ 33021, ГАЗ 3303,УАЗ 2206. В 2008 году доход получен в сумме 377 тыс. руб. от продажи экскаватора, ГАЗ 22171, ГАЗ 3102.
- доходы от сдачи металлического лома, промышленных отходов (ветошь, отработанные аккумуляторы, автопокрышки и др.) снизились в сумме 2 тыс. руб.
- рост сумм начисленных пени за несвоевременную оплату арендных платежей в сумме 1262 тыс. руб.
На диаграмме представлена структура доходов ОАО "СПКП "Обронпромкомплекс" за 2008 год- из которой видно, что основная доля 68% приходится на доходы от сдачи внаем имущества, 13% -на деятельность по хранению ТМЦ, продажа товарно-материальных ценностей 7%.
Остальные виды деятельности не превышают порог существенности (5%).
На последующие периоды деятельности Общества изменение основного вида деятельности не предполагается.
Структура видов работ так же существенно не изменится.
Затраты на осуществление деятельности в 2008 году составили 16 154 тыс. руб., что на 12893 тыс. руб. выше уровня 2007 года, увеличение затрат составило 80%.
тысяч рублей
| № п/п | Наименование показателя | 2007 год | 2008 год | Отклонение | % отклонений |
| 1. | Себестоимость реализации (стр. 020 ф. № 2) | 5 147 | 11367 | 6230 | 121 |
| 2. | Коммерческие расходы (стр. 030 ф. № 2) | 329 | 396 | 68 | 21 |
| 3. | Управленческие (Общехозяйственные) расходы (стр. 040 ф. № 2) | 9 498 | 16156 | 6658 | 70 |
| | ИТОГО расходов на обычные виды деятельности | 14 974 | 27919 | 12956 | 86 |
| 1. | Проценты к уплате | 507 | 58 | -449 | -186 |
| 2. | Услуги по ведению реестра акционеров | 10 | 16 | 6 | 60 |
| 3. | Услуги банка (РКО) | 17 | 49 | 32 | 188 |
| 4. | Балансовая стоимость проданных материалов | 316 | 464 | 148 | 46 |
| 5. | Расходы на демонтаж основных средств | 13 | | -13 | -100 |
| 6. | Списание непригодных к использованию ТМЦ | - | 60 | 60 | 100 |
| 7. | Остаточная стоимость проданных основных средств | - | 267 | 267 | 100 |
| 8. | Расходы, связанные с продажей ОС | - | | | |
| 9. | Штрафы, пени по хоздоговорам | 17 | 10 | -7 | -42 |
| 10. | Спонсорская помощь, благотворительность | 26 | 13 | -13 | -50 |
| 11. | Материальная помощь, подарки работникам, премии к юбилейным датам | 149 | 125 | -24 | -12 |
| 12. | Страховые взносы на выплаты по травматизму | 1 | 1 | 0 | 0 |
| 13. | Арбитражные расходы | - | 39 | 39 | 100 |
| 14. | Расходы на проведение Собрания акционеров | 3 | 8 | -1 | 144 |
| 15. | Плата за превышение лимитов по экологическим платежам | 30 | | -30 | -100 |
| 16. | Прочие расходы (новогодние подарки, определение рыночной стоимости автомобиля) | 2 | 7 | 5 | 250 |
| 17. | Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году | 82 | - | -82 | -100 |
| 18. | Расходы от списания дебиторской задолженности с истекшим исковым сроком | 7 | - | -7 | -100 |
| | ИТОГО прочих расходов (стр.070+стр.100 ф. № 2) | 1 180 | 1117 | -69 | -5 |
| | ВСЕГО расходов на деятельность | 16 154 | 29047 | 12893 | 80 |
Расходы по обычным видам деятельности в 2008 году составили 27 919 тыс. руб., из них:
- затраты на осуществление основного вида деятельности–11 367 тыс. руб.
- затраты на осуществление деятельности по продаже ТМЦ и рекламные затраты (коммерческие расходы) -396 тыс. руб.;
- общехозяйственные затраты (управленческие расходы) –16 156 тыс. руб.
Увеличение расходов по обычным видам деятельности к уровню расходов 2007 года составил 12 956 тыс. руб. или 86%.
Из них, по расходам на осуществление основного вида деятельности, т.е. по себестоимости реализации, увеличение расходов составило 6 230 тыс. руб. (см. Приложение № 9).
- основная причина увеличения затрат – увеличение расходов на проведение капитального ремонта зданий, сооружений и оборудования. Так, в 2007 году суммарные затраты на проведение ремонтов составили 908 тыс. руб. В 2008 году сумма расходов на ремонты составила 4804 тыс. руб., из них – в счет работ, оформленных как товарный кредит 1374,5 тыс. руб. Из наиболее значительных затрат на ремонтные работы, осуществленных в 2008 году необходимо упомянуть следующие - ремонт асфальтового покрытия территории предприятия –1687 тыс. руб., обшивка стен склада №1 профнастилом –1236 тыс. руб., ремонт кабинетов, санузлов – 427 тыс. руб., ремонт электрооборудования мостового крана –102 тыс. руб., демонтаж железнодорожной ветки –174 тыс. руб., ремонт гаража –113 тыс. руб., ремонт зданий складов –720 тыс. руб..
- Рост затрат в сумме 758 тыс. руб. на оплату труда персонала, занятого в основной деятельности, связан, с проведением индексации в течение года уровня зарплаты работников данной категории. Отчисления на социальное страхование работников выросли на 188 тыс. руб., в связи с выше перечисленными изменениями заработной платы.
Необходимость проведение такой индексации была вызвана крайне низким уровнем оплаты труда работников ОАО "СПКП "Оборонпромкомплекс". Так, среднегодовая заработная плата в 2006 г. составляла 9086 руб., 2007 г.-12544,98 руб., т.е. ниже официального уровня средней заработной платы по РФ и Ярославской области.
В 2008г. была проведена поэтапная индексация, прирост составлял –7% ежеквартально. В результате, в 2008 году уровень среднегодовой зарплаты составил 17530 руб., что соответствует общероссийским показателям уровня оплаты труда.
При этом индексация заработной платы проводилась только при условии возникновения дополнительного источника доходов, т.е. рост доходов всегда опережал рост зарплаты.
- в связи с введением в эксплуатацию вновь приобретенных основных средств (см. пояснения в Разделе 1 Пояснительной записки) амортизация выросла на сумму 49 тыс. руб.
- доля коммунальных расходов в части расходов на отопление, водоснабжение, теплоэнергию осталась на уровне 2007 года.
- выросли расходы на поддержание в технически исправном состоянии 2-х грузовых лифтов, были проведены замеры сопротивления изоляции, тех. освидетельствование лифтов, экспертиза промышленной безопасности лифтов, сумма дополнительных расходов составила 266 тыс. руб.
- на основании требований государственных органов, были затрачены средства на обучение персонала в сумме 18,1 тыс. руб.
- по остальным направлениям рост расходов, в связи с инфляционными процессами и изменением структуры расходов, составил 10 тыс. руб.
- в 2008 году появились расходы, связанные с оптовой торговлей (на приобретение товаров) они составили 1127,4 тыс. руб.
По коммерческим расходам (расходы, связанные с продажей ТМЦ и рекламные расходы) произошел рост затрат в сумме 68 тыс. руб. (см. Приложение № 10) связанный, в основном со следующими факторами:
- индексацией заработной платы персонала складов, с учетом отчислений на социальные нужды, в сумме 23 тыс. руб.
- появлением расходов на транспортировку товаров в сумме 47 тыс. руб.
По Общехозяйственным (Управленческим) расходам (расходы на управление, осуществление охраны и безопасности деятельности, расходы на хозяйственные нужды, на охрану и ТБ труда) прирост затрат составил 6 659 тыс. руб. (см. Приложение № 11) , основные факторы роста следующие:
- индексация заработной платы персонала, и введение в течение 2008 года дополнительных штатных должностей, в связи с производственной необходимостью, а именно: коммерческий директор, начальник отдела по развитию, менеджера, юриста. Общая сумма дополнительных затрат на оплату труда составила 2651 тыс. руб.
- рост обязательных отчислений на ЕСН в сумме 646 тыс. руб., в связи с перечисленными выше причинами увеличения фонда оплаты труда.
- Были проведены ремонты кабинетов на сумму 995 тыс. руб., асфальтирование- 1006 тыс. руб., установка пожарной сигнализации 120 тыс. руб. и др. увеличение составило3 707 тыс. руб.
- увеличились расходы на вспомогательные материалы, такие как приобретение мебели, компьютеров, сейфов, кондиционеров на 379 тыс. руб.
- рост расходов на установку программы «1С:предприятие 8» в сумме 90 тыс. руб., связан с настройкой параметров работы программы в 2008 году.
- рост расходов в сумме 39 тыс. руб. к уровню 2007 года на проведение обязательной ежегодной аудиторской проверки отчетности Общества, в результате изменения договорной стоимости услуг аудиторской фирмы «Подати».
- В связи с ростом долгов арендаторов была необходимость обращения в арбитражный суд, для этого потребовались услуги адвоката, в 2008 году расходы составили 270 тыс. руб.
- в связи с расширением деятельности по сдаче имущества в аренду, увеличение расходов на сторожевую охрану предприятия, связано с дополнительными мерами безопасности, а именно – с введением второго поста охраны, сумма абонентской платы выросла на 98 тыс. руб.
- изменение в законодательстве ставки платы за землю на 2008 год, привело к увеличению суммы налога на 86 тыс. руб.
- изменение налога на имущество в связи с вводом в эксплуатацию новых основных средств на 20 тыс. руб.
При этом, по отдельным направлениям использования средств, расходы в 2008 году по сравнению с уровнем затрат 2007 года снижены:
- по статье расходов, связанных с коммунальными платежами сумма экономии составила 37 тыс. руб. несмотря на рост цен энергоносителей. Основные причины снижения - это установка на предприятие энергосберегающих ламп, ремонт санузлов – устранение утечки воды.
Прочие расходы в 2008 году составили 1 117 тыс. руб., снижение к уровню 2007 года в сумме 69 тыс. руб., в основном, в результате влияния следующих факторов:
- снижения процентов к уплате на 449 тыс. руб.
- отсутствие платы за превышение лимитов по экологическим платежам на 30 тыс. руб. т. к. лимиты были получены.
При этом, произошло увеличение суммы прочих затрат по следующим причинам:
- списание суммы балансовой стоимости по мере продажи рельс, полученных при разборке железнодорожного пути в сумме 267 тыс. руб. Остальная сумма затрат приходится на списанную на расходы балансовую стоимость сданного металлолома и продаж материалов, неиспользованных на собственные нужды. Сумма увеличения затрат составила 148 тыс. руб.
- в связи с причиной обращения в суд появились арбитражные расходы в сумме 39 тыс. руб.
- появление списания непригодных к использованию ТМЦ в 2008 году, сумма увеличения затрат составляет 60 тыс. руб.
- по прочим причинам удорожание расходов в сумме 86 тыс. руб.
Структура себестоимости реализации в 2008 г. по элементам затрат представлена на диаграммах.
Основная доля расходов приходиться на оплату труда персонала, вместе с ЕСН доля их составляет
45%. На долю денежных расходов, (налоги, оплата услуг сторонних организаций и ремонт основных средств) приходиться 38%, коммунальные платежи составляют 6% от общей суммы затрат
Уровень затрат на производство в 2007 году составил 72 копейки на 1 рубль продаж, в 2008 году уровень затрат составил 80 коп. в рубле продаж, т.о. прибыль 2007 года составил 28 коп., прибыль 2008 года составила 20 коп. в каждом рубле полученных доходов.
Все расходы относятся к группе условно-постоянных. При сложившемся уровне расходов и рентабельности в 2007 году точкой безубыточности является объем продаж в сумме 29 036 тыс. руб., его фактическое значение 36 272 тыс. руб., запас финансовой устойчивости (ЗФУ) составил 7 236 тыс. руб.
Уровень доходов в сумме 33 102 тыс. руб., а также сложившиеся издержки 2007 года в сумме 27 919 тыс. руб. сформировали прибыль от продаж в сумме 5 183 тыс. руб.
С учетом начисленных %% по товарному кредиту в сумме 59 тыс. руб., а так же, прочих доходов в сумме 3 170 тыс. руб. и прочих расходов в сумме 1058 тыс. руб., балансовая прибыль в 2008 г. составила 7 236 тыс. руб.
С учетом сумм отложенных налоговых обязательств и активов, сформированных по итогам финансового результата в 2008 года в размере 712 тыс. руб. А так же, уплаченный в 2008 году налог на прибыль в сумме 1138 тыс. руб., и начисленных по итогам сверки с налоговыми органами сумм пеней в размере 1 тыс. руб., чистая прибыль ОАО «СПКП «ОБОРОНПРОМКОМПЛЕКС» за 2008 год составила 5365 тыс. руб.
Прирост размера финансового показателя деятельности Акционерного Общества за 2008 год к уровню показателя деятельности за 2007 год составил 2 231 тыс. руб.