Утверждено «09» апреля 2010 г
| Вид материала | Документы |
Содержание5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя Оборотные активы Оборотные активы 5.3.2. Финансовые вложения поручителя 5.3.3. Нематериальные активы поручителя |
- Утверждено приказом Минспортуризма России от «02» апреля 2010 г. №278 правила вида, 423.69kb.
- Анализ текущего состояния накопительной пенсионной системы на 1 апреля 2010г. По состоянию, 229.04kb.
- Утверждено Советом Директоров Утверждено Общим Собранием «09» апреля 2010г. Протокол, 176.34kb.
- Приказ 28 апреля 2010 г. №35 0 г. Екатеринбург Орезультатах VI регионального открытого, 34.32kb.
- О министерстве здравоохранения свердловской области, 417.99kb.
- Утверждено «27» апреля 2004г, 5122.66kb.
- Информационный бюллетень 14 апреля, 755.23kb.
- Утверждено постановлением президиума Амурского областного суда от «11» апреля 2011, 327.28kb.
- Учебная программа алгебра 7-9 классы Астана 2010, 115.34kb.
- Учебная программа география 6-9 классы Астана 2010, 359.66kb.
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя
Поручителем, не являющимся кредитной организацией, указывается за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, следующая информация:
Поручитель создан в соответствии с законодательством республики Кипр.
Данные в настоящем пункте приводятся на основе официальной неконсолидированной отчетности Поручителя, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, принятыми Европейским Союзом, а также требованиями Закона Республики Кипр «О компаниях», Гл.113. Поручитель не составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с требованиями российского законодательства.
Поручитель ведет бухгалтерский учет в долларах США («долл. США»).
в долл.США
| | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| а) размер уставного капитала поручителя, а также соответствие размера уставного капитала поручителя, приведенного в настоящем пункте, учредительным документам поручителя* | 10 000 000 | 10 000 000 | 10 000 000 | 11 695 906 | 15 813 553 |
| б) для поручителя, являющегося хозяйственным обществом, - общая стоимость акций (долей) поручителя, выкупленных поручителем для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) поручителя | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| в) размер резервного капитала поручителя, формируемого за счет отчислений из прибыли поручителя | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| г) размер добавочного капитала поручителя, отражающий прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость | 61 560 000 | 61 560 000 | 61 560 000 | 279 144 406 | 621 227 314 |
| д) размер нераспределенной чистой прибыли поручителя | (3 186 854) | 940 555 | 214 977 | 29 200 615 | 24 299 021 |
| е) взнос в капитал (резерв по взносам в капитал акционеров компании, может быть распределен по предложению директоров и с согласия акционеров компании) | 0 | 4 325 000 | 90 000 000 | 90 000 000 | 90 000 000 |
| ж) премия по акциям | | | | | |
| и) резерв на курсовые разницы | 0 | 0 | 17 956 100 | (45 424 896) | (56 022 896) |
| к) общая сумма капитала поручителя. | 68 373 146 | 76 825 555 | 179 731 077 | 364 616 031 | 695 317 345 |
*Размер уставного капитал соответствует выпущенным и оплаченным акциям поручителя, в то время как в учредительных документах указывается объявленный уставной капитал.
Указываются структура и размер оборотных средств поручителя в соответствии с бухгалтерской отчетностью поручителя.
в долл. США
| Оборотные активы | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | 0 | 13 073 | 7 549 361 | 28 142 | 1 276 000 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 1 840 604 | 3 362 858 | 915 541 | 867 591 |
| Активы, имеющиеся в наличии для продажи | 34 743 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 143 382 | 49 225 550 | 1 865 229 | 87 573 059 | 104 887 000 |
| НДС по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 0 | 10 647 | 25 000 |
| Итого оборотные активы | 178 125 | 51 079 227 | 12 777 448 | 88 527 389 | 107 055 591 |
в %
| Оборотные активы | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Торговая и прочая дебиторская задолженность | 0 | 0,03 | 59,08 | 0,04 | 1,19 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 3,60 | 26,32 | 1,03 | 0,81 |
| Активы, имеющиеся в наличии для продажи | 19,50 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Денежные средства и их эквиваленты | 80,50 | 96,37 | 14,60 | 98,92 | 97,97 |
| НДС по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 0 | 0,01 | 0,03 |
| Итого оборотные активы | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
Указываются источники финансирования оборотных средств поручителя (собственные источники, займы, кредиты).
Главными источниками финансирования являются полученный дивидендный доход и проценты по выданным займам.
Указывается политика поручителя по финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка вероятности их появления.
Поручитель будет придерживаться существующей политики финансирования оборотных средств. Изменение в политике финансирования оборотных средств может быть вызвано ограничением доступа Поручителя к кредитным ресурсам, а также отсутствие дивидендных выплат компаний Группы в адрес Поручителя в силу существенного ухудшения их финансового состояния. Ухудшение финансового состояния компаний группы может быть вызвано рисками, описанными в п. 3.5. настоящего Проспекта ценных бумаг. Указанные риски и вероятность их появления описаны в п. 3.5. Проспекта ценных бумаг.
5.3.2. Финансовые вложения поручителя
Представляется перечень финансовых вложений поручителя, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям поручителя (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные кредиты и т.д.).
Общая стоимость финансовых вложений по состоянию на 31.12.2009г.: 599 177 000 долл. США
Для вложений в ценные бумаги указывается:
Сведения в настоящем пункте Проспекта ценных бумаг не приводятся, поскольку у Поручителя вложения в эмиссионные и неэмиссионные ценные бумаги, которые составляют 10 и более % всех его финансовых вложений на 31.12.2009 г. отсутствуют.
Для иных финансовых вложений указывается:
объект финансового вложения: участие в уставном капитале
полное и сокращенное фирменные наименования: Ingulana Holdings Limited (сокращенное наименование отсутствует)
место нахождения: 1 Avlonos, Maria House 5th Floor CY-1075 Nicosia Cyprus
идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации, в которой поручитель имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде): отсутствует
размер вложения в денежном выражении: 249 723 081 долл. США
в случае, если иное финансовое вложение связано с участием поручителя в уставном (складочном) капитале юридического лица, указывается размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) такого юридического лица: 55,56%
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения: Начисляется по мере объявления дивидендов
срок выплаты: Определяется протоколом об объявлении дивидендов
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций: информация не приводится, Поручителем потенциальные убытки, связанные с данным финансовым вложением не предвидятся.
объект финансового вложения: участие в уставном капитале
полное и сокращенное фирменные наименования: Общество с ограниченной ответственностью «Севтехнотранс» (ООО «Севтехнотранс»)
место нахождения: 123317, Россия, Москва, ул. Тестовская, 10
идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации, в которой поручитель имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде): 7704217789
размер вложения в денежном выражении: 174 120 526 долл. США
в случае, если иное финансовое вложение связано с участием поручителя в уставном (складочном) капитале юридического лица, указывается размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) такого юридического лица: 100%
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения: Начисляется по мере объявления дивидендов
срок выплаты: Определяется протоколом об объявлении дивидендов
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций: информация не приводится, Поручителем потенциальные убытки, связанные с данным финансовым вложением не предвидятся.
В случае если средства поручителя размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), приводятся сведения о величине убытков (потенциальных убытков) в связи с наступлением таких событий.
Средства Поручителя не размещены на депозитных или иных счетах в указанных в банках и иных кредитных организациях не размещались.
Информация об убытках предоставляется в оценке поручителя по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности поручителя за период с начала отчетного года до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Убытки в рассматриваемом периоде отсутствуют.
Отдельно указываются стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми поручитель произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг.
Данные в настоящем пункте приводятся на основе официальной неконсолидированной отчетности Поручителя, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, принятыми Европейским Союзом, а также требованиями Закона Республики Кипр «О компаниях», Гл.113. Поручитель не составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с требованиями российского законодательства.
5.3.3. Нематериальные активы поручителя
Информация о составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов поручителя и величине начисленной амортизации за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, если данные сведения не были отражены в бухгалтерской отчетности поручителя за соответствующий период: Поручитель не имел на балансе нематериальных активов с даты государственной регистрации.
В случае взноса нематериальных активов в уставный (складочный) капитал (паевой фонд) или поступления в безвозмездном порядке раскрывается информация о методах оценки нематериальных активов и их оценочной стоимости: В течение рассматриваемого периода нематериальные активы у Поручителя отсутствовали.
Указываются стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми поручитель представляет информацию о своих нематериальных активах: Информация, приведенная в данном пункте приводится согласно Международным стандартам финансовой отчетности, принятой Европейским Союзом.