Утверждено «09» апреля 2010 г
| Вид материала | Документы |
- Утверждено приказом Минспортуризма России от «02» апреля 2010 г. №278 правила вида, 423.69kb.
- Анализ текущего состояния накопительной пенсионной системы на 1 апреля 2010г. По состоянию, 229.04kb.
- Утверждено Советом Директоров Утверждено Общим Собранием «09» апреля 2010г. Протокол, 176.34kb.
- Приказ 28 апреля 2010 г. №35 0 г. Екатеринбург Орезультатах VI регионального открытого, 34.32kb.
- О министерстве здравоохранения свердловской области, 417.99kb.
- Утверждено «27» апреля 2004г, 5122.66kb.
- Информационный бюллетень 14 апреля, 755.23kb.
- Утверждено постановлением президиума Амурского областного суда от «11» апреля 2011, 327.28kb.
- Учебная программа алгебра 7-9 классы Астана 2010, 115.34kb.
- Учебная программа география 6-9 классы Астана 2010, 359.66kb.
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств поручителя, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств поручителя
4.6.1. Основные средства
В табличной форме раскрывается информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации. Указанная информация приводится за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет. При этом значения показателей приводятся на дату окончания соответствующего завершенного финансового года.
По итогам 2004-2007г.г. Поручитель не имел основных средств.
| Наименование группы объектов основных средств | Первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств, в долл.США | Накопленная амортизация, в долл.США |
| Отчетная дата: 31.12.2008 г. | ||
| Транспортные средства | 12 595 | 1 768 |
| Итого: | 12 595 | 1 768 |
| Отчетная дата: 31.12.2009 г. | ||
| Транспортные средства | 56 595 | 7 768 |
| Итого: | 56 595 | 7 768 |
Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.
Все основные средства отнесены в категорию Транспортные средства, данная категория основных средств амортизируется линейно, срок полезной службы 5 лет
Раскрываются результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение 5 последних завершенных финансовых лет либо с даты государственной регистрации поручителя, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация приводится по группам объектов основных средств.
Переоценка основных средств не производилась, учет по исторической стоимости
Указывается способ проведения переоценки основных средств (по коэффициентам федерального органа исполнительной власти по статистике, по рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения необходимо указать методику оценки).
Переоценка основных средств не производилась, учет по исторической стоимости
Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств поручителя, и иных основных средств по усмотрению поручителя:
Планы по приобретению, замене, выбытию основных средств отсутствуют.
Сведения обо всех фактах обременения основных средств поручителя (с указанием характера обременения, момента возникновения обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению поручителя): Основные средства не обременены
V. Сведения о финансово-хозяйственной
деятельности поручителя
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности поручителя
5.1.1. Прибыль и убытки
Раскрывается динамика показателей, характеризующих прибыльность и убыточность поручителя за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет. Указанная информация приводится в виде таблицы на каждый отчетный период.
Поручители, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие показатели прибыльности и убыточности:
Учитывая, что Поручитель является юридическим лицом, действующим по законодательству Республики Кипр, и не зарегистрирован в России в качестве налогоплательщика, все суммы, указываемые в настоящем разделе, приведены в долларах США (долл. США).
Приведенные в таблице показатели за 2005-2009 годы рассчитаны на основе официальной неконсолидированной отчетности Поручителя, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, принятыми Европейским Союзом, а также требованиями Закона Республики Кипр «О компаниях», гл.113.
| Наименование показателя | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Выручка, долл.США | 45 687 206 | 80 040 500 | 30 852 601 | 15 633 231 | 4 282 620 |
| Валовая прибыль, долл.США | 245 038 | 26 865 290 | 28 308 655 | 15 633 231 | 4 282 620 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), долл.США | (1 793 002) | 27 127 410 | 26 774 422 | 37 885 638 | (4 901 734) |
| Рентабельность собственного капитала, % | -2,62% | 35,31% | 16,55% | 9,24% | -0,65% |
| Рентабельность активов, % | -2,62% | 35,29% | 13,97% | 8,58% | -0,69% |
| Коэффициент чистой прибыльности, % | -3,92% | 33,89% | 86,78% | 242,34% | -114,46% |
| Рентабельность продукции (продаж), % | 0,29% | 34,31% | 94,98% | 32.40% | -33.66% |
| Оборачиваемость капитала, раз | 0,67 | 1,04 | 0,17 | 0,04 | 0,01 |
| Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, долл.США | (3 186 854) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, % | -4,65% | 0 | 0 | 0 | 0 |
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая методика.
Показатель рентабельности продукции (продаж) рассчитан по формуле = валовая прибыль / выручка
Остальные показатели рассчитаны в соответствии с рекомендованной ФСФР методикой.
Дополнительно приводится экономический анализ прибыльности/убыточности поручителя исходя из динамики приведенных показателей.
Раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов управления поручителя, привели к убыткам/прибыли поручителя, отраженным в бухгалтерской отчетности за 5 завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
Основной деятельностью Поручителя является участие в капиталах других компаний Группы Globaltrans. Финансовым результатом указанного вида деятельности является доход от участия в капитале компаний. Поскольку Поручитель не осуществляет реализацию товаров (работ, услуг) в качестве выручки рассматриваются доходы от получаемых дивидендов, доходы от продажи инвестиций и процентов по выданным займам.
Объем доходов от дивидендов, получаемых от дочерних компаний, зависит от потребности Поручителя для частичного или полного финансирования приобретения новых дочерних предприятий, выполнения своих обязательств по выплате кредитов, для выплаты дивидендов акционерам Globaltrans. Таким образом, объем доходов определяется объемом расходов. Кроме того, в 2008-2009 году Поручитель успешно разместил свои акции на Лондонской фондовой бирже, получив свободные денежные средства, что значительно сократило потребность в дивидендном потоке в 2008-2009 гг. В 2009 году дивидендный поток был равен нулю.
Снижение выручки в 2007-2009 гг. по сравнению с 2005-2006 гг. обусловлено отсутствием доходов от продажи инвестиций.
Рост чистой прибыли в 2008 году обусловлено опережающим ростом доходов в части прибылей по курсовым разницам над административными расходами. Снижение чистой прибыли в 2009 году произошло по причине отсутствия доходов от курсовых разниц и нулевого дивидендного потока.
Показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотношения прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, характеризуют эффективность работы предприятия - производительность или отдачу финансовых ресурсов. Рентабельность Поручителя находится на высоком уровне, и ее изменение вызвано, в большей степени, изменением чистой прибыли.
Коэффициент чистой прибыльности отражает отношение чистой прибыли к доходам Поручителя.
Показатель оборачиваемости капитала, рассчитываемый как отношение выручки к сумме собственных средств и долгосрочных обязательств, показывает, какая часть выручки покрывается долгосрочными источниками финансирования.
Непокрытый убыток у Поручителя в рассматриваемом периоде был только в 2005 году, впоследствии он отсутствовал.
Мнение органов управления относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансовой-хозяйственной деятельности Поручителя совпадают.
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи поручителем товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) поручителя от основной деятельности
Указываются факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические и другие факторы), которые, по мнению органов управления поручителя, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи поручителем товаров, продукции, работ, услуг, затрат на их производство и продажу (себестоимости) и прибыли (убытков) от основной деятельности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если поручитель осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
Приводится оценка влияния, которое, по мнению указанных органов управления поручителя, оказал каждый из приведенных факторов на вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности поручителя.
По мнению органов управления Поручителя, такие факторы как: инфляция, решения государственных органов, иные экономические, финансовые, политические факторы оказывают влияние на финансовые результаты поручителя, оценка степени влияния приведена ниже.
| Фактор | Оценка степени влияния по периодам на изменение размера выручки, прибыли и себестоимости | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |
| Влияние инфляции | незначительное | незначительное | незначительное | незначительное | незначительное |
| Изменение курсов иностранных валют | существенное | существенное | существенное | существенное | существенное |
| Решения государственных органов | незначительное | незначительное | незначительное | незначительное | незначительное |
| Экономические факторы | умеренное | умеренное | умеренное | умеренное | умеренное |
| Финансовые факторы | незначительное | незначительное | незначительное | незначительное | незначительное |
| Политические факторы | незначительное | незначительное | незначительное | незначительное | незначительное |
Влияние дивидендных доходов на выручку поручителя следующее:
в 2005 году – 187 206 долларов США
в 2006 году - дивидендные доходы отсутствовали
в 2007 году – 28 522 313 долларов США
в 2008 году - 13 065 875 долларов США.
в 2009 году - дивидендные доходы отсутствовали.
Влияние доходов от продажи инвестиций на выручку поручителя следующее:
в 2005 году – 45 500 000 долларов США
в 2006 году - 80 040 500 долларов США
в 2007 году – 2 330 288 долларов США
в 2008 -2009 гг. доходы от продажи инвестиций отсутствовали.
Изменение курсовой разницы в 2005 году составило 726 долларов США, что повлияло на размер чистой прибыли за 2005 год.
Изменение курсовой разницы в 2006 году составило 5 897 долларов США, что повлияло на размер чистой прибыли за 2006 год.
Изменение курсовой разницы в 2007 году составило 2 418 410 долларов США, что повлияло на размер чистой прибыли за 2007 год.
Изменение курсовой разницы в 2008 году составило 31 993 707 долларов США, что повлияло на размер чистой прибыли за 2008 год.
Изменение курсовой разницы в 2009 году составило 1 697 000 долларов США, что повлияло на размер чистой прибыли за 2009 год.
Мнения органов управления Поручителя относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Поручителя совпадают. Особое мнение членов Совета директоров отсутствует.