Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год I. Общие сведения
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности за 2010 год, 514.22kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Газпромнефть-Урал», 867.21kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Сибнефть Ярославнефтепродукт», 1145.76kb.
- "Финансовая газета. Региональный выпуск", n 12, 2004 пояснительная записка к бухгалтерской, 90.62kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности, 948.83kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 год, 830.14kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
Изменения в учетной политике
В Учетную политику Общества отчетного года внесены изменения начиная с бухгалтерской отчетности за 2010 год.
1. На основании инвентаризации по не использованным работниками календарным дням отпуска, Общество образует резерв на оплату предстоящих отпусков. Резерв на предстоящую оплату отпусков не является оценочным и непосредственно не оказывает существенного влияния на финансовые показатели деятельности Общества, поэтому вступительные и сравнительные данные в бухгалтерской отчетности не корректируются.
2. В 2011 году Общество не планирует создавать резерв на ремонт основных средств.
3. С годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год вступает в силу приказ Минфина РФ от 02 июля 2010 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций». В связи с различиями представления показателей форм бухгалтерской отчетности согласно данному приказу и порядку представления показателей отчетности в бухгалтерской отчетности за 2010 год (согласно приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н), отдельные показатели отчетности за отчетный год будут представлены в качестве сравнительных данных в бухгалтерской отчетности за 2011 год по иным строкам отчетности.
III. Раскрытие существенных показателей
Информация по сегментам
Общество не раскрывает в годовой бухгалтерской отчетности информацию по географическим и операционным сегментам, в связи с одним операционным сегментом – выработка электроэнергии, и в связи с отсутствием особых рисков и прибылей по географическим сегментам (Федеральным округам РФ), отличных от рисков и прибылей в целом по Обществу.
-
Основные средства
В течение 2010 года Общество получило в пользование по договорам аренды ранее не арендованные основные средства стоимостью 8 870 тыс. руб. (521 181 тыс. руб. в 2009 г.). В 2010 г. было возвращено Обществом арендодателю арендованных основных средств (без намерения повторной аренды) по стоимости, указанной в договоре аренды, на сумму 9 941 тыс. руб. (в 2009 г. – на сумму 851 204 тыс. руб.).
Кроме этого, Общество в 2010 году получило в лизинг основные средства стоимостью 9 820 тыс. руб. (82 658 тыс. руб. в 2009 г.). В 2010 г. было выкуплено имущество по окончании договоров лизинга стоимостью 9 470 тыс. руб.
За имущество, полученное по договору лизинга, с 1 января 2010 г. Обществом до конца действия договора должны быть выплачены лизинговые платежи в размере
138 698 тыс. руб., в том числе:
в 2011 году будет выплачено 50 741 тыс. руб.;
в 2010 году было выплачено 87 957 тыс. руб.
Основные средства, переведенные на консервацию, отражены в Приложении к бухгалтерскому балансу по остаточной стоимости.
В течение 2010 года Общество передало в пользование по договору аренды основные средства, остаточная стоимость которых в оценке на дату передачи составила 145 095 тыс. руб. (121 044 тыс. руб. в 2009 г).
В 2010 и 2009 годах основные средства, не находились под арестом и в залоге.
В составе показателя строки 910 «Арендованные основные средства» «Справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах» отражены, в том числе:
- земельные участки, находящиеся в аренде Общества, кадастровой стоимостью 1 343 727 тыс. руб. (по состоянию на 1 января 2010 г. 2 785 803 тыс. руб.). Кроме этого в аренде находятся земельные участки площадью 982,1 га и 982,1 га по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. соответственно, не отраженные в стоимостном выражении в составе данных строки 910 «Арендованные основные средства» «Справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах»;
- имущество, стоимость которого в договоре аренды не определена. Стоимость указанного имущества в оценке Общества, определенной самостоятельно, по состоянию на 31 декабря 2010 г. и 1 января 2010 г. составила 299 017 тыс. руб. и 337 645 тыс. руб. соответственно.
Общество регистрирует в установленном порядке право собственности на объекты недвижимости.
тыс. руб.
| | На 31.12.2010 г. | На 01.01.2010 г. |
| Остаточная стоимость основных средств, право собственности на которые подлежит обязательной государственной регистрации, всего: | 353 617 | 59 766 |
| в том числе, основных средств, право собственности на которые зарегистрировано в установленном порядке; | - | - |
| в том числе, основных средств, принятых в эксплуатацию и находящихся в процессе регистрации | 353 617 | 59 766 |
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся на государственной регистрации
| Наименование | Инв. Номер | Стоимость | Дата ввода |
| Здание камеры переключения задвижек | 000163 | 4 297 | 30.11.2010 |
| Кислородная станция | 000164 | 2 812 | 24.12.2010 |
| Столярная мастерская РСЦ | 000165 | 1 879 | 24.12.2010 |
| Портал системы шин № 1 (ячейка № 1А ОРУ-330 кВ) | 008263 | 1 680 | 30.11.2010 |
| Портал системы шин № 2 (ячейка № 1А ОРУ-330 кВ) | 008264 | 1 680 | 30.11.2010 |
| Противопожарная преграда | 008265 | 501 | 30.11.2010 |
| Портал № 1 над ОПН ОРУ-110 кВ ячейка №1 | 008266 | 3 776 | 30.11.2010 |
| Здание камеры переключения задвижек | 008267 | 2 594 | 30.11.2010 |
| Портал № 2 над автотрансформатором АТ-1 | 008268 | 1 342 | 30.11.2010 |
| Ячейковый портал (ячейка № 1А ОРУ-330 кВ) | 008269 | 1 342 | 30.11.2010 |
| Ячейковый портал (ячейка № 1А ОРУ-330 кВ) | 008270 | 1 642 | 30.11.2010 |
| Анкерная угловая опора № 1 | 008271 | 1 642 | 30.11.2010 |
| Анкерная угловая опора № 2 | 008272 | 11 316 | 30.11.2010 |
| Бак аварийного слива трансформаторного масла АТ-1 | 008273 | 9 798 | 30.11.2010 |
| Дорога на ОРУ-110 кВ | 008274 | 1 413 | 30.11.2010 |
| Дорога на ОРУ-330 кВ | 008276 | 846 | 30.11.2010 |
| Ограждение ОРУ-330 кВ ячейка № 1А | 008277 | 528 | 30.11.2010 |
| Рельсовые пути перекатки трансформаторов (присоединение 30 м к инв. № 008111) | 008278 | 1 824 | 31.12.2010 |
| Маслочаша трансформатора Т4-т | 008279 | 308 | 31.12.2010 |
| Противопожарная преграда трансформатора Т4-т | 008280 | 308 | 31.12.2010 |
| Противопожарная преграда трансформатора Т4-т | 008281 | 7 130 | 31.12.2010 |
| Железобетонное ограждение южной стороны ОРУ-110 кВ | 008282 | 22 636 | 31.12.2010 |
| Комплекс металлоконструкций 3 секции ОРУ-110 кВ | 008283 | 11 925 | 31.12.2010 |
| Кабельная эстакада по территории ОРУ-110 кВ | 008284 | 5 222 | 31.12.2010 |
| Кабельный канал 3 секции ОРУ-110 кВ | 008285 | 1 897 | 31.12.2010 |
| Кабельное сооружение 3 секции ОРУ-110 кВ | 011193 | 3 448 | 30.11.2010 |
| Подземный противопожарный трубопровод ячейка № 1 ОРУ-110 кВ | 011194 | 2 489 | 30.11.2010 |
| Подземный противопожарный трубопровод ячейка № 1А ОРУ-330 кВ | 011195 | 914 | 30.11.2010 |
| Наружные трубопроводы водяного пожаротушения автотрансформатора АТ-1 | 011196 | 1 524 | 30.11.2010 |
| Канализация замасленных стоков ячейка № 1 ОРУ-110 кВ | 011197 | 1 336 | 30.11.2010 |
| Канализация дождевая самотечная ячейка № 1 ОРУ-110 кВ | 011198 | 1 846 | 31.12.2010 |
| Административно – бытовой корпус и переходная галерея | 000163 | 210 957 | 30.11.2010 |
| Здание сброса нормативно-чистых сточных вод из отводящего канала в подводящий | С07282 | 30 765 | 31.12.2010 |
| Итого | 353 617 | |
Общество не имеет объектов основных средств, учитываемых в составе доходных вложений в материальные ценности.
В целях равномерного списания расходов на ремонт основных средств Общество в 2010 году сформировало резерв, как в налоговом, так и в бухгалтерском учете. Порядок создания такого резерва предусмотрен в учетной политике Общества. Резерв на ремонт основных средств формировался путем ежемесячных отчислений средств, производимых в течение года. Данные суммы признавались в расходах ежемесячно на последний день соответствующего отчетного периода. Фактически произведенные расходы на ремонт основных средств в течение 2010 года списывались за счет резерва. По итогам отчетного периода Общество провело инвентаризацию резерва и сравнило величину фактических расходов на ремонт и сумму отчислений в резерв. Расходы на ремонт основных средств превысили созданный в бухгалтерском учете резерв, разница включена в состав расходов на последнее число отчетного года. В 2010 году был образован резерв на ремонт основных средств на сумму 3 442 875 тыс. руб. Сумма резерва была полностью использована и отнесена на расходы Общества.
Общество не предполагает продажу или иного выбытия основных средств.