Закончившийся 31 декабря 2009 года
| Вид материала | Закон |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2004 года 4 Отчет, 696.06kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 1799.06kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Отчет о прибыли и убытках за период, закончившийся 31 декабря 2005 года 4 Отчет, 788.14kb.
Ключевым показателем, используемым Банком для управления ликвидностью, выступает коэффициент, рассчитываемый как отношение чистых ликвидных активов к сумме депозитов клиентов. На отчетную дату значение такого коэффициента составило 26,01%.
Анализ по срокам погашения на 31.12.2008г.:
| (в тысячах рублей) | Средневзвешенная эффективная процентная ставка, % | до 1 мес. и до востребования | 1-3 мес. | 3 мес. - 1 год | Свыше 1 года | Срок погашения не установлен | Резервы на возможные потери | Всего |
| | | | | | | | | |
| АКТИВЫ | | | | | | | | |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 10,91 | 129 683 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 129 683 |
| Средства в других банках | 8,16 | 32 325 | 0 | 0 | 902 | 0 | 0 | 33 227 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 8,96 | 0 | 0 | 25 233 | 18 993 | 0 | 0 | 44 226 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 19,32 | 105 298 | 7 620 | 83 150 | 337 421 | 36 796 | (54 885) | 515 400 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 11,33 | 0 | 19 731 | 69 977 | 148 411 | 0 | (11 171) | 226 948 |
| Всего активов, по которым начисляются проценты | | 267 306 | 27 351 | 178 360 | 505 727 | 36 796 | (66 056) | 949 484 |
| | | | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | | 103 279 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 103 279 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | | 0 | 0 | 0 | 0 | 872 | 0 | 872 |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | 1 896 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 896 |
| Средства в других банках | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие активы | | 3 850 | 0 | 0 | 0 | 806 | (655) | 4 001 |
| Текущие требования по налогу на прибыль | | 1 168 | 0 | 0 | 0 | 0 | | 1168 |
| Отложенный налоговый актив | | 1 660 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 660 |
| Основные средства | | 0 | 0 | 0 | 0 | 18 528 | 0 | 18 528 |
| Нематериальные активы | | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 950 | 0 | 1 950 |
| Инвестиционная недвижимость | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Активы, классифицируемые как «удерживаемые для продажи» | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Всего активов, по которым не начисляются проценты | | 111 853 | 0 | 0 | 0 | 22 156 | (655) | 133 354 |
| ИТОГО АКТИВЫ | | 379 159 | 27 351 | 178 360 | 505 727 | 58 952 | (66 711) | 1 082 838 |
| | | | | | | | | |
| ПАССИВЫ | | | | | | | | |
| Средства других банков | 10,98 | 260 656 | 13 021 | 0 | 0 | 0 | 0 | 273 677 |
| Счета клиентов | 12,01 | 32 421 | 94 435 | 193 586 | 79 603 | 0 | 0 | 400 045 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Субординированные депозиты | 9,07 | 625 | 0 | 0 | 58000 | 0 | 0 | 58 625 |
| Всего обязательств, по которым начисляются проценты | | 293 702 | 107 456 | 193 586 | 137 603 | 0 | 0 | 732 347 |
| | | | | | | | | |
| Средства других банков | | 375 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 375 |
| Счета клиентов | | 125 742 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 125 742 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | | 172 | 1 265 | 7 165 | 4 215 | 0 | 0 | 12 817 |
| Прочие обязательства | | 2 087 | 130 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 217 |
| Отложенное налоговое обязательство | | 2 080 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2 080 |
| Всего пассивов, по которым не начисляются проценты | | 130 456 | 1 395 | 7 165 | 4 215 | 0 | 0 | 143 231 |
| ИТОГО ПАССИВЫ | | 424 158 | 108 851 | 200 751 | 141 818 | 0 | 0 | 875 578 |
| | | | | | | | | |
| Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты | | (26 396) | (80 105) | (15 226) | 368 124 | 36 796 | (66 056) | 217 137 |
| Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, нарастающим итогом | | (26 396) | (106 501) | (121 727) | 246 397 | 283 193 | 217 137 | |
| Разница между активами и пассивами, по которым начисляются проценты, в процентах к общей сумме активов, нарастающим итогом | | -2,44% | -9,84% | -11,24% | 22,75% | 26,15% | 20,05% | |
Приведенная ниже таблица показывает распределение активов и обязательств по состоянию на 31 декабря 2009 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице представляют контрактные недисконтированные денежные потоки, которые отличаются от сумм, отраженных в отчете о финансовом положении, так как балансовые суммы основаны на дисконтированных денежных потоках.
В тех случаях, когда сумма к выплате не является фиксированной, сумма в таблице определяется исходя из условий, существующих на отчетную дату. Валютные выплаты пересчитываются с использованием обменного курса спот на отчетную дату.
В таблице ниже представлен анализ финансовых активов и финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2009 года:
-
(в тысячах рублей)
до 1 мес. и до востребования
1-6 мес.
6 мес. - 1 год
1 год – 5 лет
Более 5 лет
Всего
АКТИВЫ
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
64 255
0
0
0
0
64 255
Средства в других банках
0
95 380
0
1 059
0
96 439
Кредиты и дебиторская задолженность
66 724
182 965
133 842
214 198
7 610
605 339
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
2 920
29 318
30 859
235 276
125 309
423 682
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
10 543
1 555
11 674
34 643
0
58 415
ИТОГО ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ БУДУЩИХ ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ФИНАНСОВЫМ АКТИВАМ
144 442
309 218
176 375
485 176
132 919
1 248 130
ПАССИВЫ
Средства других банков
100 224
0
0
0
0
100 224
Счета клиентов
163 021
143 762
302 272
39 559
648 614
Субординированные депозиты
627
2 122
3 273
62 552
18 670
87 244
Выпущенные долговые ценные бумаги
172
0
0
0
4 215
4 387
Обязательство по текущему налогу на прибыль
2 316
0
0
0
0
2 316
Прочие обязательства
1 451
224
0
0
0
1 675
Обязательства по операционной аренде
1 177
5 883
7 052
47 858
0
61 970
Финансовые гарантии выданные
22 440
0
0
0
0
22 440
Неиспользованные кредитные линии
65 277
0
0
0
0
65 277
ИТОГО ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ БУДУЩИХ ВЫПЛАТ ПО ФИНАНСОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
356 705
151 991
312 597
149 969
22 885
994 147
В таблице ниже представлен анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2008 года:
-
(в тысячах рублей)
до 1 мес. и до востребования
1-6 мес.
6 мес. - 1 год
1 год – 5 лет
Более 5 лет
Всего
ПАССИВЫ
Средства других банков
262 622
13 087
0
0
0
275 709
Счета клиентов
159 187
184 081
117 991
99 927
0
561 186
Выпущенные долговые ценные бумаги
172
5 480
2 950
0
4 215
12 817
Обязательство по текущему налогу на прибыль
2 080
0
0
0
0
2 080
Субординированные депозиты
625
1 995
2 637
21 040
63 289
89 586
Прочие обязательства
2 087
130
0
0
0
2 217
Обязательства по операционной аренде
1 265
6 326
7 591
69 839
0
85 021
Финансовые гарантии выданные
1 686
0
0
0
0
1 686
Неиспользованные кредитные линии
43 726
0
0
0
0
43 726
ИТОГО ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ БУДУЩИХ ВЫПЛАТ ПО ФИНАНСОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
473 450
211 099
131 169
190 806
67 504
1 074 028
- АНАЛИЗ ПО ВИДАМ ВАЛЮТ
Ниже приведен анализ по видам валют на 31.12.2009 г.:
-
(в тысячах рублей)
Рубли
Долл. США
Евро
Прочие валюты
Резервы (включая резервы на потери)
Всего
1 долл. = 30,2442 руб.
1 евро = 43,3883 руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты
44 453
10 867
5 818
0
0
61 138
Обязательные резервы в Центральном Банке
4 398
0
0
0
0
4 398
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
44 709
0
0
0
0
44 709
Средства в других банках
93 523
1 058
0
0
0
94 581
Кредиты и дебиторская задолженность
423 653
0
43 481
0
(44 941)
422 193
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
288 553
0
0
0
0
288 553
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
49 815
0
0
0
(9 903)
39 912
Прочие активы
8 642
606
0
0
(3 460)
5 788
Текущие требования по налогу на прибыль
2 871
0
0
0
0
2 871
Отложенный налоговый актив
2 819
0
0
0
0
2 819
Основные средства
15 131
0
0
0
0
15 131
Нематериальные активы
1 498
0
0
0
0
1 498
ВСЕГО АКТИВЫ
980 065
12 531
49 299
0
(58 304)
983 591
ПАССИВЫ
Средства других банков
100 054
0
0
0
0
100 054
Счета клиентов
514 066
38 699
52 096
0
0
604 861
Выпущенные долговые ценные бумаги
4 387
0
0
0
0
4 387
Субординированные депозиты
58 627
0
0
0
0
58 627
Прочие обязательства
1 630
43
2
0
0
1 675
Отложенное налоговое обязательство
2 316
0
0
0
0
2 316
ИТОГО ПАССИВЫ
681 080
38 742
52 098
0
0
771 920
ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ
298 985
(26 211)
(2 799)
0
(58 304)
211 671
Анализ по видам валют на 31.12.2008 г.:
-
(в тысячах рублей)
Рубли
Долл. США
Евро
Прочие валюты
Резервы
(включая резервы на потери)
Всего
1 долл. = 29,3804 руб.
1 евро = 41,4411 руб.
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты
98 651
3 469
1 159
0
0
103 279
Обязательные резервы в Центральном Банке
872
0
0
0
0
872
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
142 750
0
0
0
(11 171)
131 579
Средства в других банках
0
33 227
0
0
0
33 227
Кредиты и дебиторская задолженность
499 673
0
70 612
0
(54 885)
515 400
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
44 226
0
0
0
0
44 226
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
226 948
0
0
0
0
226 948
Инвестиционная недвижимость
0
0
0
0
0
0
Прочие активы
4 483
173
0
0
(655)
4 001
Текущие требования по налогу на прибыль
1 168
0
0
0
0
1 168
Отложенный налоговый актив
1 660
0
0
0
0
1 660
Основные средства
18 528
0
0
0
0
18 528
Нематериальные активы
1 950
0
0
0
0
1 950
Активы, классифицирумые как «удерживаемые для продажи»
0
0
0
0
0
0
ИТОГО АКТИВЫ
1 040 909
36 869
71 771
0
(66 711)
1 082 838
ПАССИВЫ
Средства других банков
257 893
16 159
0
0
0
274 052
Счета клиентов
473 615
19 429
32 743
0
0
525 787
Выпущенные долговые ценные бумаги
12 817
0
0
0
0
12 817
Обязательство по текущему налогу на прибыль
0
0
0
0
0
0
Прочие обязательства
1 997
220
0
0
0
2 217
Субординированные депозиты
58 625
0
0
0
0
58 625
Отложенное налоговое обязательство
2 080
0
0
0
0
2 080
ИТОГО ПАССИВЫ
807 027
35 808
32 743
0
0
875 578
ОТКРЫТАЯ ПОЗИЦИЯ
233 882
1 061
39 028
0
(66 711)
207 260
В таблице ниже представлено изменение финансового результата и собственных средств Банка в результате возможных изменений обменных курсов, используемых на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными:
-
(в тысячах рублей)
На 31 декабря 2009 года
На 31 декабря 2008 года
Руб./доллар США
+5%
Руб./доллар США
-5%
Руб./доллар США
+5%
Руб./доллар США
-5%
Влияние на прибыли и убытки
(1 311)
1 311
53
(53)
Влияние на капитал
(1 311)
1 311
53
(53)
-
(в тысячах рублей)
На 31 декабря 2009 года
На 31 декабря 2008 года
Руб./евро
+5%
Руб./евро
-5%
Руб./евро
+5%
Руб./евро
-5%
Влияние на прибыли и убытки
(140)
140
1 951
(1 951)
Влияние на капитал
(140)
140
1 951
(1 951)
- АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ. ПРОЧИЙ ЦЕНОВОЙ РИСК
Ценовой риск – это риск изменений в стоимости финансового инструмента в результате изменения рыночных цен, независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги Или ее эмитента, или факторами, влияющими на все ценные бумаги, обращаемые на рынке. Банк подвержен ценовому риску в связи с влиянием общих или специфичных изменений на рынке на ее продукты.
Для управления ценовым риском Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка, и устанавливает адекватные ограничения на величину допустимых убытков, а также требования в отношении нормы прибыли и залогового обеспечения. В отношении обязательств по неиспользованным кредитам Банк может понести убыток в сумме, равной общей сумме таких обязательств. Однако вероятная сумма убытка ниже общей суммы таких обязательств, поскольку в большинстве случаев возникновение обязательств зависти от определенных условий, изложенных в кредитных соглашениях.
В таблице ниже представлено изменение финансового результата и собственных средств Банка в результате возможных изменений цен на финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости, находящихся в портфеле Банка на отчетную дату, при том, что все остальные переменные характеристики остаются неизменными:
| Виды финансовых инструментов | На 31 декабря 2009 года | На 31 декабря 2008 года |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | |
| Облигации федерального займа | | 0 |
| Облигации банков | 39 645 | 121 701 |
| Корпоративные облигации | 1 466 | 7 982 |
| Акции банков | 1 472 | 0 |
| Корпоративные акции | 2 126 | 1 896 |
| Кредиты для перепродажи | 0 | 0 |
| ИТОГО финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 44 709 | 131 579 |
| | | |
| Влияние на финансовый результат: -10% | (4 471) | (13 158) |
| | | |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | | |
| Облигации федерального займа | 0 | 25 233 |
| Муниципальные облигации | 0 | 0 |
| Корпоративные облигации | 233 557 | 0 |
| Корпоративные акции | 0 | 0 |
| Итого Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 233 557 | 25 233 |
| | | |
| Влияние на капитал: -10% | (23 356) | (2 523) |
Банк подвержен ограниченному риску изменения цены облигаций и акций, находящихся в портфеле Банка. Если бы на 31 декабря 2009 года цены на облигации и акции были на 10% меньше, при том, что другие переменные остались бы неизменными, прибыль за год составила бы на 8 462 тыс. руб. меньше (на 31.12.2008 г. на 21 890 тыс. руб.), в основном в результате обесценения облигаций и акций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль и убыток, а прочие компоненты собственного капитала составили бы на 8 462 тыс. руб. меньше (на 31.12.2008 г. на 21 890 тыс. руб.). Кроме того, в результате, обесценения облигаций, имеющихся в наличии для продажи и относимых на собственный капитал составили бы на 23 356 тыс. руб. меньше (на 31.12.2008 г. на 2 523 тыс. руб.).
- АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ. ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК