Geum.ru

Методика определения кредитоспособности предприятия-заемщика, использующаяся в Сбербанке России 36

Вид материалаРеферат

Содержание


Глава 3. Проблемы определения кредитоспособности Заемщика 66
Подобный материал:

www.diplomrus.ru ®

Авторское выполнение научных работ любой сложности – грамотно и в срок

Содержание

Введение 3


Глава 1. Общие понятия о кредитоспособности 6


1.1. Понятие и критерии кредитоспособности заемщика 6


1.2. Оценка кредитоспособности как элемент кредитного процесса 9


1.3. Способы оценки кредитоспособности заемщика 15


Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика ОАО "Компания" 22


2.1. Методики оценки кредитоспособности заемщика, на примере коммерческих банков 22


2.2. Методика определения кредитоспособности предприятия-заемщика, использующаяся в Сбербанке России 36


2.3. Анализ кредитоспособности заемщика ОАО "Компания" 44


Глава 3. Проблемы определения кредитоспособности Заемщика 66


Заключение 75


Список литературы 77


Приложение 80

Введение


Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.


Вопрос о границах кредита довольно основательно разработан. Их не следует трактовать буквально как количественно точно определенную величину. В теоретическом плане главное заключается в выяснении факторов, формирующих потребность и возможность кредитования в изменяющихся условиях. Экономические границы кредита в конкретном смысле слова могут быть выражены определенными пропорциями, тенденциями развития кредита и других экономических категорий.


Одновременно с понятием "границы кредита" существует понятие "границы использования кредита" как предел кредитования, устанавливаемый в виде конкретных показателей применительно к субъектам кредитных отношений или видам ссуд. Границы кредитования могут устанавливаться на уровне макроэкономики в виде конкретных пропорций (например, между объемом кредитов и совокупного общественного продукта), достижение которых обеспечивается через систему мер экономического воздействия. В частности, путем организации кредитования с учетом кредитоспособности предприятий и объединений, соблюдения ликвидности банков, ограничения разовой выдачи ссуды одному заемщику. Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает организацию кредитования с учетом его экономических границ.


Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.


Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.


Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.


При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: Способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок? Готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.


Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.


Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности. А готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.


В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным, что подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.


Целью настоящей работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности и инвестиционной привлекательности на базе изучения отечественного опыта. В современных условиях хозяйствования важность и востребованность рассматриваемой проблемы обусловили выбор темы, постановку задач и их решения.


В работе поставлены и решены следующие задачи:


" определение сущности понятия кредитоспособности;


" источники и информация для анализа;


" методические подходы анализа и процедура проведения;


" прикладные аспекты.


Объект исследования - методология анализа кредитоспособности ссудозаемщика.


Предмет исследования - анализ и оценка кредитоспособности клиента.


Методологической основой для написания дипломной работы послужили труды отечественных и зарубежных специалистов в области банковской деятельности, законы и нормативные документы Банка России, а также материалы изданий "Банковское дело", "Деньги и кредит", "Эксперт", "Экономика и жизнь" Регламенты Сбербанка России.


Исходными данными послужила финансовая отчетность предприятия ОАО "Компания".


Практическое значение имеет класс кредитоспособности предприятия, присваиваемый при проведении анализа.

Список литературы


1. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кн. / Под ред. А.Г. Грязновой, А.В. Молчанова и др. - М.: ДеКА, 2001.


2. Банковская система России: кредитные организации (по материалам, подготовленным Департаментом надзора Банка России к заседанию Национального банковского совета) // Деньги и кредит. - 2001, № 7,стр.10


3. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2001.


4. Графова Г.Ф. Об оценке кредитоспособности заемщика // Финансы. - 2002, № 4., стр. 15.


5. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй // Банковское дело. - 2003, №7., стр. 23.


6. Инструкция Центрального Банка РФ от 30 июня 1997 года №62-а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам";


7. Инструкция Центрального Банка РФ от 1 октября 1997 года №1 "О порядке регулирования деятельности банка";


8. Казьмин А.И. Сбербанк России: надежность и динамизм // Деньги и кредит. - 2002, № 6.


9. Кредитное бюро: проблемы и решения. Фонд "Реформа". Материалы к заседанию Экспертного совета по банковской деятельности и валютному рынку, август 2000.


10. Куштуев А.Л. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности клиента // Деньги и кредит. - 2001, № 1.


11. Меркулов В.В., Кравченко А.В. Институт банковской тайны: понятие и проблемы его практического применения // Банковское право. - 2003, №1.


12. Методические рекомендации № 273-Т от 5 октября 1998 года к Положению ЦБ № 54-П от 31 августа 1998года "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата";


13. О банках и банковской деятельности - Федеральный закон от 3 февраля 1996 г.


14. О Центральном банке (Банке России) - Федеральный закон.


15. Основы банковского дела в РФ: уч. пособие под. ред О.П. Семенюты. Ростов н/Д., 2001.


16. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 2002.


17. Положение № 205-П от 15.12.2002. "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".


18. Положение ЦБ РФ №509 от 28 августа 1997г. "Об организации внутреннего контроля в банках";


19. Положение Банка России №54-П от 31 августа 1998года "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата";


20. Приказ Министерства финансов Российской Федерации "О формах бухгалтерской отчетности организации" от 22 июля 03г. №67н


21. Прозрачность - альтернатива регулированию // Финансовая Россия от 10.09.2002г.


22. Регламент по работе с просроченной задолженностью заемщиков Сибирского банка Сберегательного банка России от 20.11.01г № 278-2.


23. Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и /или признанной нереальной для взыскания задолженности № 455-3-р (Редакция 3) от 18 мая 2001г.


24. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3) №285-3-р от 19. апреля 2002г.


25. Саркисянц А.Г. Банковская система России и направления ее реформирования // Финансы. - 2002, №2.


26. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь нормативных терминов. - М.: Юрист, 2000.


27. Финансы, деньги и кредит: учебник под ред. О.В. Соколовской. - М., 2002.


28. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. N 17 "О составлении финансовой отчетности".


29. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2.