Годовой отчет открытого акционерного общества «восточно-сибирская нефтегазовая компания»
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Алданзолото» Горнорудная компания», 372kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Дагестанская энергосбытовая компания», 2371.08kb.
- Годовой отчет закрытого акционерного общества «Ярославская транспортная компания», 257.85kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Инженерный центр «Энергостройсервис», 173.04kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Птицефабрика Зеленецкая», 343.45kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «рвк-центр» За 2009 год, 230.52kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Трикотаж», 141.26kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красиндорпроект», 205.19kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества Холдинговая компания, 580.05kb.
- Годовой отчет за 2010 год Открытого акционерного общества, 480.81kb.
5. ОТЧЕТ О ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА ЗА 2007 ГОД.
5.1. Основные производственно – экономические показатели
Таблица 19.
| № | Показатели | Ед.изм. | 2007 | 2006 | Изменение (ед.) | Изменение (%) |
| 1 | Добыча сырья | Т.тн. | | | | |
| | нефть | | 39,0 | 42,0 | -3 | 92,8 |
| 2 | Технологические потери при добыче | Т.тн или % | 0,135 | 0,191 | -0,056 | |
| 3 | Сдача в АК «Транснефть» | Т.тн | - | - | | |
| 4 | Среднесуточный дебит скважин | Тн./скважины | 56,39 | 61,17 | - 4,78 | - 7,81 |
| 5 | Количество скважин (эксплуатационные добывающие) | Ед. | 8 | 8 | 0 | 0 |
| | | | | | | |
| 6 | Выручка от реализации | Тыс.руб. | 145 362 | 145 403 | -41 | 99,9 |
| 7 | Среднезвешенная цена 1 тонны нефти без НДС | Руб./тн. | 4 924,52 | 3 973,3 | 951,51 | 123,9 |
| 8 | Затраты на производство (себестоимость, управленческие, коммерческие) | Тыс.руб. | 679 297 | 1 060 522 | -381 225 | 64,1 |
| 9 | Затраты на 1 тн.добытой продукции | Руб./тн. | 17 417 | 25 251 | -7 834 | 68,9 |
| 10 | Чистая прибыль | Тыс.руб. | -495 497 | -861 566 | 366 069 | 57,5 |
| 11 | Чистая прибыль к выручке | % | -341 | -593 | 252 | 57,5 |
5.2. Анализ финансового состояния и краткие пояснения к бухгалтерской отчетности общества за 2007 год.
5.2.1. Основные положения учетной политики общества.
Учетная политика Общества была разработана и утверждена приказом № 04-62/2006 от 28.12.2006 г.
Основными принципами допущения учетной политики Общества в 2007 г. являлись:
- имущественная обособленность Общества;
- непрерывность деятельности Общества;
- последовательность применения учетной политики.
Система организации бухгалтерского учета и отчетности должна обеспечить:
- формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и финансовых результатах деятельности, необходимой для оперативного руководства и управления предприятием, а также для ее использования внешними пользователями – инвесторами, кредиторами, налоговыми и финансовыми органами, банками и иными заинтересованными организациями и лицами;
- контроль за наличием и движением имущества, исполнением договорных отношений, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;
- своевременное предупреждение и предотвращение негативных явлений в хозяйственно-финансовой деятельности, выявление внутрихозяйственных резервов
В соответствии с этими требованиями, исходя из конкретных условий хозяйствования, главными задачами бухгалтерского учета в Организации следует считать:
- формирование достоверной информации о состоянии имущества, обязательств, результатах деятельности;
- повышение оперативности и аналитичности бухгалтерской информации о доходах и расходах Организации в разрезе их видов, центров и мест возникновения (структурных подразделений, цехов, месторождений, скважин), видов производств, корпоративных программ.
Основные средства принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат Организации на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов. Затраты, связанные с приобретением основных средств, возникшие после поставки основных средств на баланс, относятся на операционные расходы.
Не относятся к основным средствам и учитываются в Организации в составе средств в обороте следующие предметы независимо от их срока полезного использования:
- специальные инструменты и специальные приспособления,
- специальная одежда, специальная обувь, а также постельные принадлежности,
- форменная одежда.
Отчетным годом считается период с 1 января по 31 декабря.
Фактическая себестоимость материальных ресурсов, списываемых в производство, определяется по методу скользящей средней себестоимости. Готовая продукция отражается в балансе по фактической производственной себестоимости.
Уставный капитал представляет собой совокупность вкладов участников в имущество при создании Общества для обеспечения его деятельности в размерах, определенных учредительными документами. Уставный капитал и фактическая задолженность участников по вкладам в Уставный капитал учитывается отдельно.
Резервный капитал сформирован в 3 квартале 2001 г.,в отчетном периоде средства резервного фонда с сумме 86 тыс.руб. использованы на покрытие убытков прошлых лет.
Выручка от реализации продукции (работ, услуг), прочей реализации, внереализационные доходы и другие поступления для целей налогообложения определяются по мере отгрузки. Прибыль или убыток, выявленные в отчетном периоде, но относящиеся к операциям прошлых лет, включается в результаты хозяйственной деятельности отчетного года.
5.2.2. Анализ изменения структуры активов и пассивов общества за отчетный год.
Таблица 20.
| Наименование строки формы №1 | Номер строки | Изменения в натуральном выражении | Изменение удельного веса в активах/пассивах | |||||
| На начало периода | На конец периода | Изменение | Изменение в %% относительно начала периода | Удельный вес в активах/пассивах на начало периода | Удельный вес в активах/пассивах на конец периода | Изменение удельного веса | ||
| АКТИВ | | | | | | 100,0 | 100,0 | |
| Основные средства | 120 | 1 376 004 | 1 289 370 | - 86 634 | 97,7% | 48,9 | 44,4 | -4,5 |
| Незавершенное строительство | 130 | 718 529 | 717 661 | - 868 | 99,9% | 25,6 | 24,8 | -0,8 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 47 822 | 47 807 | - 15 | 99,9% | 1,7 | 1,6 | -0,1 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 573 | 85 053 | 84 480 | 14843% | - | 2,9 | 2,9 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | 13 871 | 32 844 | 18 973 | 236,8% | 0,5 | 1,1 | 0,6 |
| Запасы | 210 | 266 764 | 308 499 | 41 735 | 115,6% | 9,5 | 10,6 | 1,1 |
| Налог на добавленную стоимость | 220 | 264 841 | 166 450 | - 98 391 | 62,8% | 9,4 | 5,7 | -3,7 |
| Дебиторская задолженность (краткосрочная) | 240 | 101 828 | 188 285 | 86 457 | 184,9% | 3,7 | 6,5 | 2,8 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | | 70 000 | 70 000 | - | - | 2,4 | 2,4 |
| Денежные средства | 260 | 20 107 | 780 | - 19 327 | 3,9% | 0,7 | - | -0,7 |
| БАЛАНС | 300 | 2 810 339 | 2 906 749 | 96 410 | 103,4% | | | |
| ПАССИВ | | | | | | 100,0 | 100,0 | |
| Уставный капитал | 410 | 1018 | 1018 | - | - | - | - | - |
| Добавочный капитал | 420 | 2 633 184 | 2 633 184 | - | - | 93,7 | 90,7 | -3,0 |
| Резервный капитал | 430 | 86 | - | - 86 | - | - | - | |
| Нераспределенная прибыль (убыток) | 470 | -4 704 413 | -5 122 149 | - 417 736 | 108,9% | -167,4 | -176,2 | -8,8 |
| Займы, кредиты (долгосрочные) | 512 | - | - | - | - | - | - | - |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 199 014 | 205 819 | 6 805 | 103,4% | 7,1 | 7,1 | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 2 767 985 | 2 767 985 | - | 100% | 98,5 | 95,2 | -3,3 |
| Займы и кредиты (краткосрочные) | 610 | 383 900 | 1 245 228 | 861 328 | 324,4% | 13,7 | 42,8 | 29,1 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 1 529 565 | 1 175 664 | - 353 901 | 76,9% | 54,4 | 40,4 | -14,0 |
| БАЛАНС | 700 | 2 810 339 | 2 906 749 | 96 410 | 103,4% | | | |
Остаточная стоимость основных средств, строка 120 ,уменьшилась на 86 634 тыс.руб.(6%) и составила 1 289 370 тыс.руб. за счет начисленной амортизации.
В течение 2007 года введено в эксплуатацию основных средств на сумму 11 486 тыс.руб. в том числе :
- машин и оборудования –8 353 тыс. руб.
- зданий и сооружений 1 593 тыс. руб.
- транспортных средств – 1499 тыс.руб.
- прочих объектов –41тыс. руб.
Увеличение показателя строки 240 «Дебиторская задолженность» бухгалтерского баланса на 86 457 тыс.руб. вызвано увеличением выданных авансов на 61000 тыс.руб., увеличения задолженности покупателей и заказчиков на 3000 тыс.руб, увеличением прочей дебиторской заолженности на 22000 тыс.руб..
Остаток денежных средств (строка 260 баланса) по состоянию на 31.12.07 г. Составил 780 тыс.руб.
Чистый отток денежных средств по текущей деятельности составил
745402 тыс. руб. Чистый приток денежных средств по инвестиционной деятельности в сумме 11 тыс.
руб. сложился в результате поступления денежных средств в виде дивидендов от участия Общества в других предприятиях и продажи основных средств
Чистый отток денежных средств по инвестиционной деятельности составил 70000 тыс. руб.-
беспроцентный займ, выданный НК «Роснефть». Чистый приток денежных средств по финансовой деятельности составил 802375 тыс.руб. – займы , полученные от ООО «РН-Интернешнл» и ООО
«Брит-Инвест».
По сроке 620 «Кредиторская задолженность» бухгалтерского баланса отражена кредиторская задолженность Общества за приобретенные материалы, товары и услуги, а также задолженность перед персоналом, бюджетом и внебюджетными фондами.
Кредиторская задолженность по сравнению с 01.01.2007г. уменьшилась на 354901 тыс.руб. . или на 23 % с 1529565 тыс.руб. до 1175664 тыс. руб. Данное снижение, в основном, обусловлено:
- уменьшением задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 179 000 тыс. руб.,
- снижением задолженности перед бюджетом на 156000 тыс. руб.,
- снижением прочей кредиторской задолженности на 12000 тыс. руб.
- уменьшением задолженности перед персоналом на 7 000 тыс. руб
5.2.3. Анализ изменения показателей отчета о прибылях и убытках общества за отчетный период.
Таблица 21.
| Наименование строки формы №2 | Номер строки | За отчетный период | За аналогичный период прошлого года | Изменение | Изменение в %% относительно прошлого периода |
| Выручка от продажи товаров работ и услуг | 010 | 167 903 | 165 088 | 2815 | 101,7% |
| Себестоимость проданных товаров работ и услуг | 020 | 241 962 | 420 605 | - 178 643 | 57,5% |
| Валовая прибыль | 029 | 74 059 | 255 517 | - 181 458 | 28,9% |
| Управленческие расходы | 040 | 77 013 | 68 750 | 8 263 | 89,3% |
| Прибыль(убыток) от продаж | 050 | 151 072 | 324 267 | - 173 195 | 46,6% |
| Проценты к уплате | 070 | 91 560 | 413 740 | - 322 180 | 22,1% |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 9 | 10 | - 1 | 90,0% |
| Прочие доходы | 090 | 15 888 | 33 999 | -18 111 | 46,7% |
| Прочие расходы | 100 | 268 762 | 157 568 | 111 194 | 170,6% |
| Прибыль (убыток) до налогооблажения | 140 | - 495 497 | -861 566 | 366 069 | 57,5% |
| Отложенные налоговые активы | 141 | 84 480 | -32 250 | 116 730 | -261,9% |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | - 6 805 | - 15 614 | 8 809 | 43,6% |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного года | 190 | - 417 822 | - 909 430 | 491 608 | 45,9% |
В состав строки 010 «Выручка от продажи товаров, работ, услуг» отчета о прибылях и убытках Общества включена выручка от продажи нефти, услуг по сдаче имущества в аренду, прочих услуг.
Увеличение показателя выручки по нефти в отчетном периоде связано с увеличением отпускных цен и количеством реализуемой нефти.
Себестоимость реализованной продукции, работ и услуг уменьшилась по сравнению с 2006 годом на 34,8% или на 170 млн.руб.
Снижение себестоимости проданной продукции, работ, услуг связано со следующими основными факторами:
- Снижение налоговых платежей на 89 млн. руб.,в связи с применением нулевой налоговой ставки по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)-основание письмо УФНС по Красноярскому краю №19-09/09734 и принятие ФЗ от 27.07.06г. №151-ФЗ по применению льгот по НДПИ;
- Снижение амортизационных отчислений на 5 млн.руб.
- Снижения себестоимости прочих затрат на 4,4% или на 3 млн. руб.;
Увеличение управленческих расходов связано с увеличением услуг по управлению, бухгалтерских услуг, консультационных и аудиторских услуг.
Снижение прочих доходов обусловлен снижением выручки от продажи иного имущества. Увеличение показателя строки 100 «Прочие расходы» связано с увеличением по геологоразведочным работам (в т.ч. расходам по ликвидации разведочных скважин), убыткам прошлых лет, выявленных в отчетном году, увеличение расходов на содержание непроизводственных фондов.
5.2.4. Анализ коэффициентов.
Таблица 22.
| № | Показатель | Краткое описание порядка расчета | На начало отчетного периода (за прошлый период) | На конец отчетного периода (за отчетный период) | Изменение | Краткий комментарий |
| 1 | Показатели рентабельности | | | | | Улучшение/ухудшение показателя |
| | | | | | | |
| 1.1 | Рентабельность собственного (акционерного) капитала | (Чистая прибыль/((Капитал и резервы н.п. + Доходы будущих периодов н.п. – Собственные акции, выкупленные у акционеров н.п.) +((Капитал и резервы к.п. + Доходы будущих периодов к.п. – Собственные акции, выкупленные у акционеров к.п.)/2) * 100 | 56,3 | 18,3 | -38,0 | Снижение связано с увеличением инвестиций в проект,которые имеют долгосрочный положительный эффект от их реализации |
| 1.2 | Рентабельность перманентного (инвестированного) капитала | (Прибыль до налогообложения + Проценты уплаченные) / ((Капитал и резервы н.п. + Доходы будущих периодов н.п. – Собственные акции, выкупленные у акционеров н.п. + Долгосрочные займы и кредиты н.п.) +((Капитал и резервы к.п. + Доходы будущих периодов к.п. – Собственные акции, выкупленные у акционеров к.п. + Долгосрочные займы и кредиты к.п.)/2) * 100 | 27,7 | 17,7 | -10,0 | Снижение связано с увеличением инвестиций в проект, которые имеют долгосрочный положительный эффект от их реализации |
| 1.3 | Рентабельность активов | Чистая прибыль / (Балансовая стоимость активов н.п. + Балансовая стоимость активов к.п.)/2*100 | -31,1 | -14,6 | 16,5 | Улучшение эффективности управления |
| 1.4 | Рентабельность внеоборотных активов | Чистая прибыль / (Внеоборотные активы н.п. + Внеоборотные активы к.п.)/2*100 | -40,6 | -19,3 | 21,3 | улуч. |
| 1.5 | Рентабельность оборотного капитала | Чистая прибыль / (Оборотные активы н.п. + Оборотные активы к.п.)/2*100 | -132,6 | -60,2 | 72,4 | улуч. |
| 1.6 | Рентабельность продаж | Прибыль от продаж / Выручка от продаж * 100 | -196,4 | -89,9 | 106,5 | улуч. |
| 1.7 | Коэффициент чистой прибыльности | Чистая прибыль / Выручка от продаж * 100 | -550,9 | -248,8 | 302,1 | улуч. |
| | | | | | | |
| 2 | Показатели оборачиваемости | | | | | |
| 2.1 | Коэффициент оборачиваемости активов | Выручка от продаж / ((Балансовая стоимость активов на н.п. + Балансовая стоимость активов на к.п.)/2) | 0,056 | 0,059 | 0,003 | улуч. |
| 2.2 | Коэффициент оборачиваемости перманентного (инвестированного) капитала | Выручка/ ((Капитал и резервы н.п. + Доходы будущих периодов н.п. – Собственные акции, выкупленные у акционеров н.п. + Долгосрочные займы и кредиты н.п.) +((Капитал и резервы к.п. + Доходы будущих периодов к.п. – Собственные акции, выкупленные у акционеров к.п. + Долгосрочные займы и кредиты к.п.)/2) | -0,102 | -0,074 | 0,028 | улуч. |
| 2.3 | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | Выручка от продаж / ((Покупатели и заказчики н.п. + Покупатели и заказчики к.п.)/2) | 471,7 | 69,9 | -401,8 | увеличение сроков погашения задолженности |
| 2.4 | Период оборота дебиторской задолженности (в днях) | ((Покупатели и заказчики н.п. + Покупатели и заказчики к.п.)/2 * 365) / Выручка от продаж | 0,8 | 5,2 | 4,4 | Снижение периода рассрочки за реализованную продукцию |
| 2.5 | Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | (Себестоимость продаж + Коммерчески расходы + Управленческие расходы) / ((Поставщики и подрядчики нп + Поставщики и подрядчики кп)/2) | 1,8 | 1,8 | - | - |
| 2.6 | Период оборота кредиторской задолженности (в днях) | ((Поставщики и подрядчики нп + Поставщики и подрядчики кп)/2)* 365) / (Себестоимость продаж + Коммерчески расходы + Управленческие расходы) | 198 | 197,6 | -0,4 | - |
| 2.7 | Коэффициент оборачиваемости запасов | Себестоимость продаж / ((Запасы на начало периода + Запасы на конец периода)/2) | 1,421 | 0,841 | -0,58 | улуч. |
| 2.8 | Период оборота запасов (в днях) | ((Запасы на начало периода + Запасы на конец периода)/2 * 365) / Себестоимость продаж | 257 | 433,9 | 176,9 | Увеличение произв. цикла |
| 2.9 | Длительность операционного цикла | Период оборота дебиторской задолженности в днях + Период оборота запасов в днях – Период оборота кредиторской задолженности в днях | 59,8 | 241,5 | 181,7 | Увеличение продолжительности операционного цикла |
| 2.10 | Эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача) | Выручка от релизации / (Внеоборотные активы на н.п. + Внеоборотные активны на к.п.)/2 | 0,074 | 0,078 | 0,004 | Повышение эффективности использования внеоборотных средств |
| 2.11 | Выручка на одного работника | (Выручка от реализации)/(Среднесписочная численность штатных работников за год) | 1399,05 | 1499,13 | 100,08 | улуч. |
| | | | | | | |
| 3 | Показатели ликвидности | | | | | |
| 3.1 | Коэффициент текущей ликвидности | (Оборотные активы – Долгосрочная дебиторская задолженность) / (Краткосрочные обязательства – Доходы будущих периодов) | 0,417 | 0,303 | -0,114 | |
| 3.2 | Коэффициент быстрой ликвидности | (Оборотные активы – Запасы – НДС – Долгосрочная дебиторская задолженность)/ (Краткосрочные обязательства – Доходы будущих периодов) | 0,131 | 0,107 | -0,024 | |
| 3.3 | Коэффициент абсолютной ликвидности | (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения)/(Краткосрочные обязательства – Доходы будущих периодов) | 0,022 | 0,029 | 0,007 | |
| 3.4 | Обеспеченность обязательств должника его активами | (Внеоборотные активы + Оборотные активы - Долгосрочная дебиторская задолженность)/(Долгосрочные кредиты и займы + Краткосрочные кредиты и займы) + Кредиторская задолженность) | 0,600 | 1,2 | 0,6 | Снижение риска банкротства |
| 3.5 | Степень платежеспособности по текущим обязательствам | (Займы и кредиты со сроком погашения менее 12 месяцев + Кредиторская задолженность + Задолженность участникам по выплате доходов) / ((Выручка от реализации / Количество месяцев периода)) | 0,965 | 1,200 | 0,235 | снижение сроков погашения текущей задолженности за счет выручки |
| | | | | | | |
| 4 | Показатели обеспеченности собственными средствами | | | | | |
| 4.1 | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (доля собственных оборотных средств в оборотных активах) | Размер собственных оборотных средств/ Размер оборотных активов | -6,47 | -6,35 | 0,12 | зависимость предприятия от заемных источников финансирования |
| 4.2 | Коэффициент автономии (финансовой независимости) | (Капитал и резервы – Собственные акции, выкупленные у акционеров + Доходы будущих периодов)/ Совокупный размер активов | -0,737 | -0,856 | -0,119 | зависимость предприятия от внешних источников финансирования |
| 4.3 | Коэффициент заемных/собственных средств | (Долгосрочные кредиты и займы + Краткосрочные кредиты и займы) / (Капитал и резервы – Собственные акции, выкупленные у акционеров + Доходы будущих периодов) | -1,997 | -0,501 | 1,496 | увеличение финансирования за счет заемных средств |
| 4.4 | Коэффициент дебиторской задолженности к совокупным активам | (Долгосрочная + Краткосрочная дебиторская задолженность)/Совокупный размер активов | 0,036 | 0,065 | 0,029 | снижение доли дебиторской задолженности в совокупных активах |
| 4.5 | Индекс постоянного актива | (Внеоборотные активы + Долгосрочная дебиторская задолженность) / (Капитал и резервы – Собственные акции, выкупленные у акционеров + Доходы будущих периодов) | -1,042 | -0,873 | 0,169 | увеличение финансирования за счет собственных средств |
| 4.6 | Коэффициент маневренности собственного капитала | (Собственные оборотные средства)/(Капитал и резервы – Собственные акции, выкупленные у акционеров + Доходы будущих периодов) | 2,042 | 1,873 | -0,169 | ухудшение финансового состояния, снижение мобильности финансовых средств |
Анализ коэффициентов показывает, что общее финансовое состояние является сложным. Причиной такого положения является отсутствие необходимой инфраструктуры для обеспечения полномасштабной добычи и реализации нефти, а также высокой сезонности работ в производстве.
Ведение текущей деятельности обусловлено социальными нуждами региона присутствия и будет являться рентабельным с началом полномасштабной добычи нефти.