Решением единственного акционера ОАО «ЭнСер»
| Вид материала | Решение |
- Решением единственного акционера, 457.79kb.
- Решением единственного акционера ОАО «аз «урал» ОАО «газ», 1229.71kb.
- Решением единственного акционера ОАО «Коминипистрой», 1416.91kb.
- Решением единственного акционера ОАО "Нарзан" от «23» июня 2011года положение, 345.69kb.
- Утверждено Решением Единственного акционера Общества ОАО «Комплекс-Советский», 132.1kb.
- Утверждено единоличным решение единственного акционера ОАО «лукойл-волгограднефтегаз», 123.09kb.
- Решением Общего собрания акционеров, 178.42kb.
- Утвержден Советом Единственного акционера директоров ОАО тк "Прогресс" открытого акционерного, 163.67kb.
- «Караваево», 12.54kb.
- Утверждено: Решением единственного учредителя ОАО «завод микроприбор», 468.66kb.
Расчет показателей использования трудовых ресурсов в динамике приведен ниже:
| Показатели | 2009г. | 2010г. | Откл-е |
| 1. Выручка от реализации (без НДС), млн.р. | 946,79 | 1605,02 | 658,23 |
| 2. Среднесписочная численность, чел | 1235 | 2422 | 1187 |
| 3. Оплата труда, млн.р. | 225,49 | 520,05 | 249,56 |
| 4. Среднемесячная зарплата на 1 работающего, руб./чел. (стр.3/стр.2/12месяцев) | 15220 | 17893 | 2673 |
| Производительность труда, тыс.руб/чел. (стр.1/стр.2) | 766,63 | 662,68 | 103,95 |
10.7 Анализ инвестиционной программы
Инвестиционной программой ОАО «ЭнСер» 2010 года предусмотрено освоение:
10.7.1 Инвестиции в поддержание и техническое перевооружение существующих производственных мощностей (всего платежей с НДС =24340,3 тыс.руб.):
- снижение вредных выбросов в атмосферу. Реконструкция горелочных устройств паровых котлов ст. № 4,5 (2501,6 т.р.);
- приобретение образцовых средств измерений для участка ТАИ (928,4 т.р.);
- приобретение пароводяного подогревателя ПСВ-125 на ВК-1 ТЭЦ (1263,5 т.р.);
- организация коммерческого учёта отпуска тепловой энергии в водяные системы теплоснабжения на источнике теплоты ТЭЦ ОАО «ЭнСер» (1999,1 т.р.);
- установка преобразователей частоты на электродвигатели насосных установок СОС(1380,3 т.р.);
- приобретение и монтаж системы плавного пуска турбокомпрессоров на Энергоблоке(4593,3т.р.)
- реконструкция ГРП-1,2 (6286,6 т.р.)
- экскаватор ЭО-2621 В3 ЮМЗ-6 (990,0 т.р.)
- приобретение испытательный аппарат АИД-70(160,0 т.р.)
- замена измерительных шайб на паропроводах острого пара ТЭЦ (292,1 т.р.)
- замена существующего сетевого электронасоса № 5 на насос типа Д 2000-100-2 (1627,2 т.р.)
- замена трансформаторов собственных нужд 6/0,4кВ М1Т и М2Т на трансформаторы с сухой изоляцией (2318,2 т.р.)
По проекту «Снижение вредных выбросов в атмосферу. Реконструкция горелочных устройств паровых котлов ст. № 4,5» произведена оплата за проектные работы на сумму 2501,6 тыс.руб.
Тема является переходящей. План 2010 года выполнен.
По проекту «Приобретение образцовых средств измерений для участка ТАИ» произведена оплата за приобретение новых эталонные приборов (калибратора давления Меран-501-ПКД-Р-2, многоканального термометра Метран – 514 – ММП – PS232, грузопоршневого манометра МП -60 кл.т. 0,01 в кгс/см2). Выполнены монтажные работы по их установке.
Тема завершена.
По проекту «Приобретение пароводяного подогревателя ПСВ-125 на ВК-1 ТЭЦ» произведена оплата за приобретение подогревателя ПСВ -125. Выполнены строительно - монтажные работы по его установке.
Тема завершена.
По проекту «Организация коммерческого учёта отпуска тепловой энергии в водяные системы теплоснабжения на источнике теплоты ТЭЦ ОАО «ЭнСер» произведен окончательный расчет за проектные работы, в размере 70% от стоимости, на сумму 737,7 тыс.руб. (Проект переходящей, 30% за проектные работы были оплачены в 2009 году.) В 2010 году произведена оплата за приобретение двух узлов, выполнен их монтаж.
Период выполнения проекта – 2009 – 2011 г.г. План 2010 года выполнен.
По проекту «Установка преобразователей частоты на электродвигатели насосных установок СОС» произведена оплата за приобретение и строительно – монтажные работы преобразователей частоты.
Тема завершена.
По проекту «Приобретение и монтаж системы плавного пуска турбокомпрессоров на Энергоблоке» произведена оплата за приобретение и строительно – монтажные работы системы плавного пуска турбокомпрессоров.
Тема завершена.
По проекту «Реконструкция ГРП-1,2» произведен окончательный расчет за проектные работы, в размере 1175,6 тыс.руб. Произведена оплата за строительство газопровода от ГРП – 2 до ТЭЦ.
Период выполнения проекта – 2009 – 2012 г.г. План 2010 года выполнен.
По проекту «Экскаватор ЭО-2621 В3 ЮМЗ-6» произведена оплата за приобретение экскаватора.
Тема завершена.
По проекту «Приобретение испытательного аппарата АИД-70» произведена оплата за приобретение испытательного аппарата АИД-70.
Тема завершена.
По проекту «Замена измерительных шайб на паропроводах острого пара ТЭЦ» произведен окончательный расчет за СМР. Согласно договору оплата за СМР в течение 60 дней после подписания акта выполненных работ. Работы были выполнены в декабре.
Тема завершена.
По проекту «Замена существующего сетевого электронасоса № 5 на насос типа Д 2000-100-2» произведена оплата за приобретение насоса типа Д 2000 -100 – 2 и выполнены демонтажные и монтажные работы по замене существующего сетевого насоса №5 на новый.
Тема завершена.
По проекту «Замена трансформаторов собственных нужд 6/0,4кВ М1Т и М2Т на трансформа-торы с сухой изоляцией» произведена оплата за приобретение двух трансформаторов с сухой изоляцией. Выполнены демонтажные, монтажные, пусконаладочные работы.
Тема завершена.
10.7.2 Прочие капитальные затраты
Всего платежей с НДС =4508,3 тыс.руб.:
- пылесос промышленный ВОРТЭКС-300М с водным фильтром (55,3 т.р.)
- приобретение течеискателя для обнаружения утечек на трубопроводах (254,6 т.р.)
- установка системы пожарной сигнализации на Азотно - кислородной станции (251,9 т.р.)
- моечный аппарат высокого давления Керхер HD 6/16-4М (57,4 т.р.)
- приобретение компьютеров (911,8 т.р.)
- установка автоматической пожарной сигнализации на ЭРУ ЭТЦ (436,7т.р.)
- оснащение ремонтного персонала средствами механизации (705,3 т.р.)
- приобретение установки подготовки сжатого воздуха (1188,6 т.р.)
- оснащение сигнализаторами загазованности метаном помещений водогрейных котельных №1,№2 и главного корпуса котельного ТЭЦ (438,6 т.р.)
- оснащение помещений мазутонасосных №1,№2 ТЭЦ сигнализаторами загазованности по предельно допустимой концентрации и нижнему концентрационному пределу взрываемости (208,16 т.р.)
По проекту «Пылесос промышленный ВОРТЭКС-300М с водным фильтром» произведена оплата за приобретение промышленного пылесоса. Пылесос получен.
Тема завершена.
По проекту «Приобретение течеискателя для обнаружения утечек на трубопроводах» произведена оплата за приобретение течеискателя. Течеискатель получен.
Тема завершена.
По проекту «Установка системы пожарной сигнализации на Азотно - кислородной станции» произведен окончательный расчет за СМР. Согласно договору оплата за СМР в течение 60 дней после подписания акта выполненных работ. Последние акты были подписаны в декабре.
Тема завершена.
По проекту «Моечный аппарат высокого давления Керхер HD 6/16-4М» произведена оплата за приобретение моечного аппарата.
Тема завершена.
По проекту «Приобретение компьютеров» произведена оплата за приобретение оргтехники. Оргтехника получена.
Тема завершена.
По проекту «Установка автоматической пожарной сигнализации на ЭРУ ЭТЦ» произведена оплата за приобретение оборудования, приборов и средств автоматизации, выполнены монтажные работы по установке приобретенного оборудования на объектах ОАО «ЭнСер». (Административно - вспомогательное здание ЭТЦ, ЭРУ ЭТЦ, гаражи)
Тема завершена.
По проекту «Оснащение ремонтного персонала средствами механизации» произведена оплата за приобретение передвижных вышек телескопического типа и ручного штабелера.
Тема завершена.
По проекту «Приобретение установки подготовки сжатого воздуха» произведена оплата за приобретение установки подготовки сжатого воздуха с расходом 60 000 л/мин и магистральных фильтров с номинальным расходом воздуха 30 000 л/мин и 72 000 л/мин. Выполнены монтажные работы. Установка подготовки сжатого воздуха с расходом 60 000 л/мин установлена в цехе Мотор, магистральные фильтры с номинальным расходом воздуха 30 000 л/мин и 72 000 л/мин в Агрегатном корпусе.
Тема завершена.
По проекту «Оснащение сигнализаторами загазованности метаном помещений водогрейных котельных №1,№2 и главного корпуса котельного ТЭЦ» произведена оплата за приобретение сигнализаторов загазованности метаном. Выполнены монтажные работы по установке приборов в помещениях водогрейных котельных №1,№2 и главного корпуса котельного ТЭЦ.
Тема завершена.
По проекту «Оснащение помещений мазутонасосных №1, №2 ТЭЦ сигнализаторами загазованности по предельно допустимой концентрации и нижнему концентрационному пределу взрываемости» произведена оплата за приобретение сигнализаторов загазованности. Выполнены монтажные работы по установке приборов в помещениях мазутонасосных №1, №2 ТЭЦ.
Тема завершена.
тыс.руб.
| Показатели | 2009 год факт | 2010 год план | 2010год факт | Откл-е Факта 2010 г. от БП |
| Финансирование инвестиционной деятельности (платежи с НДС) – всего | 17102,6 | 30107,3 | 28848,6 | 1258,7 |
| В т.ч. по направлениям: Инвестиции в поддержание и техническое перевооружение существующих производственных мощностей | 14152,8 | 25065,5 | 24340,3 | 725,2 |
| Инвестиции по информационным технологиям (платежи без НДС) | 805,5 | - | - | - |
| Прочие капитальные затраты | 2144,6 | 5041,8 | 4508,3 | 533,5 |
11. Учетная политика Общества
11.1 Основные аспекты учетной политики Общества
Бухгалтерская отчетность Общества составляется в порядке и сроки, предусмотренные Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996г. №129-ФЗ (с учетом изменений и дополнений) и другими нормативными актами Российской Федерации, регламентирующими ведение бухгалтерского учета и отчетности.
Бухгалтерская отчетность Общества формируется бухгалтерской службой (действующей как самостоятельное подразделение в организационной структуре Общества) на основании первичных учетных документов с использованием автоматизированной системы «Галактика».
Обществом применяется план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические счета в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом МФ РФ от 31.10.2000 г. № 94н. Аналитические счета открываются по мере возникновения активов, расходов, расчетов, подлежащих учету.
Организация контроля над совершением хозяйственной операции осуществляется на следующих стадиях:
-предварительный контроль осуществляется до совершения хозяйственной операции путем предварительной проверки договоров, смет, товарных и денежных документов (руководитель предприятия, главный экономист, главный бухгалтер, юрист и др.).
-текущий и оперативный контроль осуществляется в ходе совершения хозяйственной операции работниками, ответственными за их совершение и работниками бухгалтерии.
Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общество проводит инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.
Инвентаризация имущества производится по его местонахождению и материально-ответственному лицу. Инвентаризацию основных средств Общество проводит не реже одного раза в три года.
Налоговый учет Обществом ведется в соответствии с общими принципами, закрепленными НК РФ.
11.2 Методические аспекты учетной политики в целях бухгалтерского учета
Учет основных средств
Основные средства (ОС) принимаются к бухучету на балансовом счете 01 «Основные средства» по первоначальной стоимости, которая складывается из суммы фактических расходов на их приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов.
Амортизация основных средств начисляется линейным способом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной с учетом срока полезного использования этого объекта. Сроки полезного использования основных средств устанавливаются комиссией в составе, назначенном приказом Генерального директора ОАО «ЭнСер».
В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом сумм амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Затраты, производимые на текущий и капитальный ремонт основных средств, включаются в состав текущих расходов. Резерв на ремонт основных средств не создается.
Учет материально - производственных запасов
Материалы отражаются в бухгалтерском учете по фактической себестоимости.
Материалы учитываются на счете 10 «Материалы» по фактическим ценам приобретения с использованием счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», при этом счет 15 используется для обеспечения технологических расчетов фактической стоимости материалов с учетом услуг по доставке, хранению ТМЦ, в связи с особенностями расчета стоимости материалов при оприходовании их на склад в системе «Галактика». Счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей» не используется.
Аналитический учет материалов ведется на основе оборотных ведомостей в разрезах:
- по номенклатурному номеру,
- по виду (группе) материалов,
- по местам хранения,
- по материально-ответственным лицам.
При отпуске материально-производственных запасов в производство и ином выбытии их оценка производится по средней (скользящей) себестоимости.
Учет затрат на производство
Общество калькулирует полную производственную себестоимость оказанных услуг, выполненных работ, реализованной продукции без выделения управленческих и коммерческих расходов.
Затраты, собранные в течение месяца на счете 25 «Общепроизводственные расходы», подлежат распределению по отдельным видам продукции (работ, услуг) пропорционально основной заработной плате производственного персонала, непосредственно участвующего в процессе производства либо фонду заработной платы специалистов, непосредственно занятых выполнением работ.
Общехозяйственные расходы распределяются по видам продукции, тарифы на которые регулируются Единым тарифным органом Челябинской области (ЕТО) – согласно нормативу, заложенному в тарифе на единицу продукции. Оставшаяся часть расходов распределяется по нерегулируемым ЕТО видам продукции пропорционально себестоимости за вычетом покупных энергоносителей.
Учет выпуска готовой продукции
Готовая продукция отражается по фактической производственной себестоимости на счете 43 «Готовая продукция» без применения счета 40 «Выпуск продукции».
Учет финансовых вложений
К финансовым вложениям Общества относятся инвестиции Общества в государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги других организаций, в том числе в долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя); вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ); предоставленные другим организациям займы (за исключением беспроцентных), депозитные вклады в кредитных организациях, дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования, вклады по договору простого товарищества, и пр. За исключением прав требований, приобретённых по номинальной стоимости, либо по стоимости выше номинальной.
Учет финансовых вложений ведется на балансовом счете 58 «Финансовые вложения».
Учет кредитов и займов
Ведется в соответствии с нормативными документами, утвержденными в Российской Федерации.
Начисление процентов по полученным займам и кредитам производится в соответствии с порядком, установленным в договоре займа и (или) кредитном договоре. Задолженность по полученным займам и кредитам отражается в бухгалтерской отчетности с учетом причитающихся на конец отчетного периода процентов к уплате согласно условиям договоров.
Учет расчетов с персоналом
Все выплаты работникам Общества, связанные с выполнением обязанностей, установленных трудовыми договорами и (или) коллективными договорами, признаются в бухгалтерском учете организации в качестве обязательства (начисленного расхода).
Учет выручки от реализации продукции и учет формирования финансового результата
Выручка от реализации продукции и оказания услуг отражается по отгрузке продукции.
Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления расходов.
Доходы от сдачи в аренду объектов основных средств относятся к основному виду деятельности.
Учет расходов будущих периодов
Затраты, произведенные Обществом в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов (счет 97 «Расходы будущих периодов») и подлежат списанию в течение периода, к которому они относятся. В балансе расходы будущих периодов отражаются в строке 216, включая расходы со сроком списания более 12 месяцев.
Учет резерва под снижение стоимости МПЗ
Резерв под снижение стоимости материально-производственных запасов создается ежеквартально по группе аналогичных или связанных наименований МПЗ. Для учета резерва используется счет 14 «Резервы под снижение стоимости материальных ценностей».
Учет резерва по сомнительным долгам
Резерв по сомнительным долгам создается ежеквартально по расчетам с другими юридическими и физическими лицами за продукцию, товары, работы и услуги и авансам выданным с отнесением сумм резервов на прочие расходы. Для учета резерва используется счет 63 «Резервы по сомнительным долгам».
Учет резерва предстоящих расходов на оплату отпусков
Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков формируется ежемесячно по каждому сотруднику в разрезе каждого подразделения. Для учета резерва используется счет 96 «Резервы предстоящих расходов».
Расходы на формирование резерва предстоящих расходов на оплату отпусков относятся к прочим расходам.
По итогам отчетного периода производится списание резерва, без дальнейшего формирования в последующих периодах.
11.3 Учетная политика в целях налогообложения
По налогу на добавленную стоимость: дата реализации определяется по мере отгрузки продукции.
По налогу на прибыль:
-порядок ведения налогового учета – учет ведется в налоговых регистрах с использованием автоматизированной системы «Галактика»;
- порядок уплаты авансовых платежей - ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли, подлежащей исчислению;
- доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления в оплату денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления);
- расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты;
- способ начисления амортизации по амортизируемому имуществу - линейный;
- списание в производство сырья и материалов производится по средней скользящей себестоимости;
- порядок определения расходов на уплату процентов при оформлении долгового обязательства в рублях – предельная величина процентов, признаваемых расходом, принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной в 1,5 раза;
- резерв по сомнительным долгам создается ежемесячно;
- резерв на предстоящие расходы по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию не создается;
- Общество создает резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств. Предельная величина резерва составляет 24,5 процента от первоначальной стоимости основных средств, имеющихся на 1 января 2010 года;
- резерв на выплату ежегодных вознаграждений за выслугу лет не создается.
По налогу на имущество применяется льгота.