Решением единственного акционера ОАО «ЭнСер»
| Вид материала | Решение |
Содержание10.1 Анализ объема производства и реализации продукции, работ, услуг 10.2 Анализ использования основных средств |
- Решением единственного акционера, 457.79kb.
- Решением единственного акционера ОАО «аз «урал» ОАО «газ», 1229.71kb.
- Решением единственного акционера ОАО «Коминипистрой», 1416.91kb.
- Решением единственного акционера ОАО "Нарзан" от «23» июня 2011года положение, 345.69kb.
- Утверждено Решением Единственного акционера Общества ОАО «Комплекс-Советский», 132.1kb.
- Утверждено единоличным решение единственного акционера ОАО «лукойл-волгограднефтегаз», 123.09kb.
- Решением Общего собрания акционеров, 178.42kb.
- Утвержден Советом Единственного акционера директоров ОАО тк "Прогресс" открытого акционерного, 163.67kb.
- «Караваево», 12.54kb.
- Утверждено: Решением единственного учредителя ОАО «завод микроприбор», 468.66kb.
10. Отчет о финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2010 год.
10.1 Анализ объема производства и реализации продукции, работ, услуг
Предприятие ОАО «ЭнСер» согласно специфике деятельности не имеет остатков по незавершенному производству и остатков готовой продукции на складах.
Анализ проведен в сравнении с бизнес-планом и предыдущим периодом.
Объем реализованной продукции, работ, услуг за 2010 год составил величину, равную 1 605,02 млн. руб. (без НДС), что на 66,55 млн.руб. выше предусмотренного бизнес-планом (1538,47 млн.руб.). В основном перевыполнение БП получено за счет дополнительного присоединения к ОАО «ЭнСер» ремонтников Литейного производства Сервисной службы ОАО «АЗ «Урал» 47,56 млн. руб. и проведением работ по кап. ремонту оборудования ОАО «АЗ «Урал», находящегося на обслуживании ОАО «ЭнСер» третьими лицами, план реализация энергоносителей не выполнен на 6,11 млн.руб. за счет недобора теплоэнергии населением Центральной части г. Миасс.
Увеличение объемов реализации продукции обусловлено влиянием двух факторов:
1) изменением цен (рост относительно плана) +10,94 млн. руб.:
- по услугам Службы Сервиса на +15,53 млн. руб. (Рост договорных цен на услуги Службы Сервиса для ОАО «АЗ «Урал» в соответствии с фактическими затратами);
- по теплоэнергии на -4,59 млн.руб. (Реализация пара ОАО «АЗ «Урал» без учета передачи по сетям предприятия);
2) изменением объемов реализации на +55,61 млн.руб., в т.ч.:
- рост за счет дополнительного присоединения ремонтников Литейного производства к Службе Сервиса на +32,03 млн.руб., проведение работ по капитальному ремонту оборудования ОАО «АЗ «Урал», находящегося на обслуживании +21,18 млн.р.; дополнительные доходы за счет сдачи в аренду Системы по коммерческому учету электроэнергии +4,09 млн.р.; сжатых и сжиженных газов (на +1,36 млн.руб.), водоснабжения и водоотведения (на +3,30 млн.руб.), услуг (на -3,53 млн.руб.);
- снижение объемов реализации продукции произошло за счет недобора теплоэнергии населением Центральной части города Миасс на 6,17 млн. руб.
Реализация продукции, работ, услуг предприятия в 2010 году больше реализации 2009 года на +658,23 млн. руб. за счет роста цен на +304,98 млн.руб. и за счет роста объемов потребления энергоносителей и оказания услуг на +353,25 млн.руб. (в основном по услугам Службы Сервиса +494,06млн.р., сжатым и сжиженным газам +51,38, водоснабжению и водоотведению +17,23млн.р., обслуживанию энергетического оборудования +38,64млн.р., услугам по ремонту оборудования ОАО «АЗ «Урал»+21,18млн.р.).
Выручка от реализации продукции, работ, услуг ОАО «ЭнСер» сформирована за счет следующих видов деятельности: реализации энергоносителей и реализации услуг производственного характера (услуги по обслуживанию и ремонту энергооборудования, обслуживанию объектов ОЦ, выполнение ремонтов и др.) и прочей реализации, которая составила за 2009 г. величину, равную 946,79 млн.руб. (без НДС).
Показатели | 2009г. факт | 2010г. БП | 2010г. факт | |||
| млн. руб. | % | млн. руб. | % | млн. руб. | % | |
| Выручка - всего, без НДС | 946,79 | 100,0 | 1538,47 | 100,0 | 1605,02 | 100,0 |
| в том числе от: | | | | | | |
| - реализации энергоносителей | 803,78 | 84,9 | 910,78 | 59,2 | 904,67 | 56,4 |
| -реализации услуг производственного характера и проч. | 143,01 | 15,1 | 627,69 | 40,8 | 700,35 | 43,6 |
За 2010 год выручка от реализации получена в основном от реализации энергоносителей (56,4% - от общей выручки), удельный вес выручки от услуг производственного характера и прочей реализации равен 43,6%. Рост доли реализации услуг производственного характера, с 15,1% в 2009 году и с 40,8% по Бизнес-плану, а также снижение доли реализации энергоносителей связано с реструктуризацией (дополнительное присоединение ремонтников Литейного производства Службы Сервиса) и обслуживанию электрических сетей и двух турбогенераторов (оказание услуг по обслуживанию генераторов и эл.сетей), данные услуги начали оказываться с сентября 2009 года.
Основным потребителем реализованной продукции, работ, услуг ОАО «ЭнСер» в 2010г., также как и в аналогичном периоде прошлого года остается ОАО «АЗ «Урал» (77% реализации).
Размер затрат на производство реализованной продукции ОАО «ЭнСер» за анализируемый период равен 1587,1 млн.руб., что на 68,8 млн.руб. больше, чем было предусмотрено бизнес-планом (см.таблицу ).
| Показатели | 2009г. факт | 2010г. БП | 2010г. факт | Отклонение факта 2010г. от: | |
| млн.руб. | млн.руб. | млн.руб. | БП | 2009г. | |
| Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг - всего | 935,9 | 1518,3 | 1587,1 | 68,8 | 651,2 |
| в том числе: переменные расходы: | 519,4 | 715,7 | 709,2 | -6,5 | 189,8 |
| -осн. материалы | 15,6 | 70,2 | 83,9 | 13,7 | 68,3 |
| -водоснабжение | 48,3 | 76,4 | 73,5 | -2,9 | 25,2 |
| -топливо | 441,5 | 569,1 | 551,8 | -17,3 | 110,3 |
| -энергия | 14 | 0 | 0 | 0 | -14 |
| постоянные расходы | 416,5 | 802,6 | 877,9 | 75,3 | 461,4 |
Увеличение себестоимости реализованной продукции относительно плана составило 68,8 млн. руб., из-за снижения переменных расходов на 6,5 млн. руб. и увеличения постоянных расходов на 75,3 млн. руб.
Рост себестоимости 2010г. по сравнению с себестоимостью 2009г. обусловлено в основном ростом затрат на ФОТ с отчислениями (по работникам Службы Сервиса) и топливу, а так же в связи с увеличением затрат по остальным статьям. Структура реализованной продукции, работ, услуг приведена в виде таблицы и диаграмм:
| Статьи затрат | факт 2009г. | БП 2010г. | факт 2010г. | |||
| млн.руб. | % | млн.руб. | % | млн.руб. | % | |
| Топливо | 441,5 | 47,2 | 569,1 | 37,5 | 551,8 | 34,8 |
| Услуги ОАО "Миассводоканал" | 48,3 | 5,2 | 76,4 | 5,0 | 73,5 | 4,6 |
| Материалы | 38,4 | 4,1 | 92,8 | 6,1 | 112,1 | 7,1 |
| ФОТ с отчислениями | 283,9 | 30,3 | 626,0 | 41,2 | 668,6 | 42,1 |
| Капремонт | 31,1 | 3,3 | 30,0 | 2,0 | 25,7 | 1,6 |
| Услуги АЗ Урал | 22,9 | 2,4 | 59,2 | 3,9 | 55,3 | 3,5 |
| Амортизация | 24,2 | 2,6 | 23,9 | 1,6 | 25,9 | 1,6 |
| Прочее | 45,7 | 4,9 | 40,8 | 2,7 | 74,0 | 4,7 |
| ИТОГО | 935,9 | 100,0 | 1518,3 | 100,0 | 1587,1 | 100,0 |
Наибольший удельный вес в структуре себестоимости реализованной продукции, работ, услуг в 2010г. приходится на топливо – 35% (47% в 2009г.) и на затраты по оплате труда и отчислениям с ФОТ – 42% (30% в 2009г.), на сырье и материалы, воду, амортизацию.
По итогам работы предприятия за 2010 год получена прибыль от продаж 19,49 млн. руб., что на 0,74 млн.руб. меньше чем предусмотрено бизнес-планом, и на 7,76 больше чем в 2009 году (11,73 млн.руб. – 2009 год).
В 2010г. прочие расходы превышают прочие доходы на 63,03 млн. руб. Отрицательный результат от прочей деятельности возникает за счет: списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности; услуг банков; выплат из прибыли; резервов и прочих расходов. Расшифровка прочих доходов и расходов 2010 года в сравнении с 2009 годом приведена в таблице:
млн. руб.
| Наименование | Факт 2009г. | Факт 2010г. | ||
| прочие доходы | прочие расходы | прочие доходы | прочие расходы | |
| Реализация имущественных прав (переуступка) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Доходы и расходы по операциям с векселями | 0,00 | 0,00 | 42,46 | 42,46 |
| Услуги банков (эл. плат.,оформл. док.) | 0,00 | 0,80 | 0,00 | 1,64 |
| Убытки от списания ОС | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Списанная задолженность с истекшим сроком исковой давности | 0,00 | 4,10 | 0,01 | 0,23 |
| Пени и штрафы полученные и уплаченные | 0,55 | 0,00 | 0,92 | 2,02 |
| Доходы от оприходования ТМЦ | 0,69 | 0,00 | 0,56 | 0,00 |
| От ликвидации ОС и реализации МПЗ | 52,85 | 36,18 | 10,44 | 7,69 |
| Выплаты из прибыли | 0,00 | 3,23 | 0,00 | 4,82 |
| Резерв по отпускам | 0,00 | 5,42 | 10,66 | 0,00 |
| Резерв под обесценение МПЗ | 0,00 | 0,28 | 0,00 | 5,66 |
| Резерв по сомнительным долгам | 0,00 | 8,82 | 0,00 | 5,16 |
| Прочие резервы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 46,99 |
| Прочие доходы и расходы | 1,56 | 10,32 | 0,47 | 11,88 |
| Итого | 55,65 | 69,15 | 65,52 | 128,55 |
| Результат от прочей деятельности | -13,50 | -63,03 | ||
| Проценты к получению / (проценты к уплате) | 0,22 | 1,56 | 1,18 | 0,00 |
Проценты за пользование заемными средствами (проценты к уплате) в 2010 году не начислены, так как предприятие не использовало заемных средств для пополнения оборотного капитала.
ОАО «ЭнСер» в 2010 году выдавало займы, следовательно, получало доходы по заемным средствам.
Предприятием по итогам отчетного года был создан резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждений по итогам работы за год в сумме 46,99 млн.руб., в связи с чем были внесены изменения в учетную политику ОАО «ЭнСер» (Приказ Генерального директора № 2158 от 30.12.2010г. «О внесении изменений в учетную политику для целей бухгалтерского учета КСБУ 01-09).
Таким образом, ОАО «ЭнСер» за 2010 год от осуществления всех видов деятельности после начисления налога на прибыль текущего года (2,86 млн.руб.), отложенных налоговых активов (-0,07 млн. руб.), отложенных налоговых обязательств (3,09 млн.руб.) получило убыток в размере 49,20 млн. руб., таким образом чистая прибыль меньше на 49,27 млн.руб., в сравнении с прошлым годом (0,08 млн.руб. прибыль), и меньше чем было заявлено в бизнес-плане (0,05 млн.руб.) на 49,25 млн.руб.
Таким образом, ОАО «ЭнСер» получило суммарную чистую прибыль (за период с 2002г. по 2010г.) 0,21 млн. руб.
10.2 Анализ использования основных средств
Остаточная стоимость основных средств на 31.12.2010г. составила величину, равную 203,08 млн. руб., и сумма доходных вложений в материальные ценности на 31.12.2010 г. составила 32,56 млн. руб.
| Группа ОС | Ст-ть на 31.12.09 млн. руб. | в % к итогу | Ст-ть на 31.12.10 млн. руб. | в % к итогу | Изменения за 2010 г. | |
| абсолютное млн. руб. | в % к итогу | |||||
| Здания | 45,22 | 21,98 | 43,84 | 21,59 | 1,38 | 0,39 |
| Сооружения | 57,26 | 27,83 | 51,18 | 25,20 | 6,08 | 2,63 |
| Маш и оборуд. | 98,77 | 48,00 | 101,46 | 49,96 | -2,69 | -1,96 |
| Трансп. ср-ва | 2,34 | 1,14 | 1,56 | 0,77 | 0,78 | 0,37 |
| Произв. и хоз. инвентарь | 0,36 | 0,17 | 0,25 | 0,12 | 0,11 | 0,05 |
| Земельные уч-ки | 1,82 | 0,88 | 4,80 | 2,36 | -2,98 | -1,48 |
| ИТОГО | 205,77 | 100,00 | 203,08 | 100,00 | 2,68 | 0,00 |
| Маш. и оборуд. по 03 сч | 0,00 | 0,00 | 32,56 | 100,00 | -32,56 | -100,00 |
| ИТОГО | 0,00 | 0,00 | 32,56 | 100,00 | -32,56 | -100,00 |
Расчет показателей использования основных средств ОАО «ЭнСер» на 31.12.2010г. приведен ниже.
В 2010 году с 1 рубля, вложенного в основные средства предприятия, получено 7,30 рубля выручки (фондоотдача), что на 3,23 рубля больше, чем в 2009 году; 14 коп. (фондоемкость) основных средств приходится на 1 рубль выручки от реализации (25 коп. – в 2009 г.).
Среднегодовая стоимость основных средств предприятия в 2010 году увеличилась по сравнению с 2009 годом, в связи с увеличением доходных вложений до 32,56 млн. руб.
Среднесписочная численность работающих увеличилась на 1187 чел. и стала равна 2422 чел.
Показатель фондовооруженности 2010 года уменьшился в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 97,5 тыс. руб., и стал равен 90,8 тыс. руб. на 1 работающего; производительность труда уменьшилась на 103,94 тыс.руб. (662,69 тыс.руб. – 2010 год).
| Показатели | № стр. | 2009г. | 2010г. |
| Выручка от реализации (без НДС), тыс.руб. - за год | 1 | 946 794 | 1 605 024 |
| Среднегодовая стоимость ОС, тыс.руб. | 2 | 232 567 | 219 833 |
| Фондоотдача (стр.1/стр.2), тыс. руб. | | 4,07 | 7,30 |
| Фондоемкость (стр.2/стр.1), тыс .руб. | | 0,25 | 0,14 |
| Среднесписочная численность ППП, чел. | 3 | 1235 | 2422 |
| Фондовооруженность, тыс. руб. (стр. 2/стр. 3) | | 188,3 | 90,8 |
| Производительность труда, тыс. руб. (стр. 1/ стр. 3) | | 766,63 | 662,69 |
По состоянию на конец 2010 г. предприятие имеет на балансе основные средства, требующие государственной регистрации. Работа в этом направлении ведётся.
Кроме того, предприятие арендует основные средства у ОАО «АЗ «Урал» и у Администрации Миасского городского округа. По состоянию на 31.12.2010г. сумма арендованных основных средств значительно сократилась, в связи с выкупом земельных участков у Администрации города Миасс, и составила 25,00 млн.руб. и числится на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства». В связи с задержкой в оформлении договоров отражены объекты ОС в составе арендуемых объектов на сумму 8,49 млн. руб.