Geum.ru

Российская Федерация Ханты-Мансийский автономный округ Югра муниципальное образование город урай открытое акционерное общество «агроника» пояснительная записка

Вид материалаПояснительная записка

Содержание


3.2.Анализ исполнения сметы доходов и расходов общества в
Анализ дебиторской задолженности по ОАО "Агроника" за 2008 г.
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16


Рассчитанные коэффициенты показывают, что степень платежеспособности и текущей ликвидности предприятия находится в установленном порядке норматива, согласно приказу МФ РФ № Юн от 29.01.2003 года.

3.2.Анализ исполнения сметы доходов и расходов общества в

2008 году.


В соответствии с требованиями положений устава общества советом директоров 30 апреля 2008 года был рассмотрен проект и утверждена смета доходов и расходов на 2008 год. При этом плановые показатели доходной и расходной частей ее устанавливались в размере 1 755 тыс. рублей. Кроме того, 06 октября 2008 года был рассмотрен проект и утверждена смета доходов и расходов на 2008 год с корректировкой. При этом плановые показатели доходной и расходной частей ее устанавливались в размере 1 889 тыс. рублей.

Исходя из опыта работы предприятия и анализа наших возможностей, планировалось, что денежные средства, необходимые для внереализационной деятельности общества можно будет получить из следующих источников:
  • за счет аренды части склада на территории молокозавода - 152 тыс. руб.
  • доходы будущих периодов (в том числе поступление от ОАО «Аэропорт-Урай» за недостачу ГСМ) - 351 тыс. руб.
  • за счет продажи материалов на сторону - 963 тыс. руб.
  • за счет аренды транспорта - 240 тыс. руб.
  • за счет списания кредиторской задолженности - 35 тыс. руб.
  • за счет получения процентов от пользования денежных средств предприятия обслуживающим банком - 8 тыс. руб.
  • за счет возмещения процентов Управлением АПК ХМАО-Югра по инвестиционному кредиту - 140 тыс. руб.

Других источников поступления денежных средств в смете не планировалось.

По результатам работы общества в 2008 году утвержденные плановые показатели были выполнены по следующим источникам:
  • в доходной части смета исполнена на 186 %, что в абсолютном выражении составило - 3 517 тыс. рублей, из них:
  • за счет аренды части склада на территории молокозавода - 146 тыс. руб., что составило 96 % от планового показателя. Основным фактором не до получения денежных средств от аренды послужило уменьшение арендной платы в связи с отключением этой части склада от электроснабжения, теплоснабжения.
  • доходы будущих периодов (в том числе поступление от ОАО «Аэропот-Урай» за недостачу ГСМ) - 300 тыс. руб., что составило

85 % от планового показателя. Основным фактором не до получения денежных средств от доходов будущих периодов не поступление по решению Арбитражного суда г.Ханты-Мансийск суммы задолженности за не поставку ГСМ.

- банковские проценты за пользование денежными средствами предприятия - в сумме 2 тыс. руб., что составило 25 % от планового показателя. Эта статья внереализационных доходов планировалась от срока нахождения денежных средств в обороте кредитного учреждения. Не выполнение плана говорит о быстром обороте денежных средств на предприятии.
  • прочие доходы - в сумме 459 тыс. рублей, что составило 48 % от планового показателя. Данная статья доходов планировалась с учетом продажи материалов (сено, комбикорм и т.д.) на сторону по результатам 2007 года. Невыполнение плана говорит о рациональном подходе по приобретению ТМЦ для внутрихозяйственных целей.
  • аренда транспорта - в сумме 420 тыс. рублей, что составило 175 % от планового показателя. Эта статья доходов перевыполнена за счет выставления счетов-фактур на ООО «УРС Сибнефтепровод» по доставке молочной продукции по детским садам.
  • возмещение процентов по инвестиционному кредиту - не было, так как получение кредита на закуп племенных нетелей в ОАО «Сбербанк» было перенесено на 2009 год.
  • списание кредиторской задолженности 65 тыс. рублей, что составило 186 % планового показателя.

В связи с тем, что доходная часть планировалась из возможностей предприятия, то и расходная часть сметы в течение года было необходимо постоянно контролировать, что плохо удавалось. Поэтому исполнение расходной части сметы составило 112 %, что в абсолютном выражении составило 2 115 тыс. рублей. Были запланированы следующие статьи внереализационных расходов:
  • благотворительность - 15 тыс. руб.
  • госпошлина- 50 тыс. руб.
  • прочие расходы - 519 тыс. руб.
  • ЕСХН - 80 тыс. руб.
  • ЕНВД - 80 тыс. руб.
  • списания дебиторской задолженности - 20 тыс. руб.
  • банковские услуги - 170 тыс. руб.
  • проценты по инвестиционному кредиту - 140 тыс. руб.
  • материальная помощь работникам - 250 тыс. руб.
  • оплата временной нетрудоспособности за счет работодателя - 410 тыс. руб.
  • подарки - 25 тыс. руб.
  • путевки - 60 тыс. руб.
  • суточные сверх норм - 70 тыс. руб.

Других статей расхода денежных средств в смете не планировалось. По результатам работы общества в 2008 году утвержденные плановые показатели были исполнены по следующим статьям:

- благотворительность - в сумме 89 тыс. рублей, перерасход составил 74 тыс. руб. Перерасход по данной статье образовался за счет отгрузки 291 тонны навоза на объекты социальной сферы города и п.Ушья. Кроме того, была оказана благотворительная помощь в виде перечисления денежных средств ОВД города Урай и Кондинского района на День милиции, а также на Всемирный день инвалида, госпошлина - в сумме 22 тыс. рублей, экономия составила 28 тыс. рублей.

прочие расходы - в сумме 568 тыс. рублей, перерасход составил 47

тыс. рублей. Перерасход образовался по причине закупа по

предписанию комиссии по ГО и ЧС средств индивидуальной защиты

на 50 % работающего персонала (противогазы).

ЕСХН - не начислялся, экономия составила 80 тыс. рублей.

ЕНВД - в сумме 61 тыс. руб., экономия - 19 тыс. рублей за счет

увеличения собственного товарооборота по торговым точкам

предприятия.

списание дебиторской задолженности - 26 тыс. руб., перерасход составил 6 тыс. рублей.

банковские услуги - в сумме 164 тыс. руб., экономия - 6 тыс. руб. проценты по инвестиционному кредиту - не было, так как не было получения кредита на закуп племенных нетелей в ОАО «Сбербанк», было перенесено на 2009 год.

материальная помощь работникам - 74 тыс. руб., экономия составила 176 тыс. рублей. Основная статья материальной помощи работникам -помощь на погребение. В течение 2008 года на предприятие ушло из жизни два работника. На основании коллективного договора администрация предприятия взяла на себя 100 % возмещение расходов на погребение.

оплата временной нетрудоспособности за счет работодателя - 785 тыс. рублей, перерасход составил 375 тыс. рублей. По данной статье расходов сметы в течение 2008 года было предоставлено для оплаты листков временной нетрудоспособности в количестве 178 штук. На основании трудового законодательства РФ предприятие обязано производить оплату временной нетрудоспособности независимо от формы собственности предприятия.

подарки - на сумму 8 тыс. руб., экономия составила 17 тыс. рублей, путевки - на сумму 27 тыс. руб., экономия составила 33 тыс. рулей, суточные сверх норм - на сумму 2 тыс. руб., экономия составила 68 тыс. рублей.

штрафы - в сумме 38 тыс. руб., статья была не запланирована. Сумма штрафа 10 тыс. руб. была наложена на предприятие, за несоблюдение законодательства в области экологии, 25 тыс. рублей - штраф на предприятие за нарушение санитарных норм при реализации продукции от ТУ Роспотребнадзор, 3 тыс. руб. - штраф на предприятие от инспекции по труду за нарушения трудового законодательства, начисление экологических платежей - в сумме 83 тыс. руб., Статья расходов предполагалась включением в себестоимость продукции, но так как санитарные паспорта на объекты еще находятся на


согласовании, начисление экологических платежей попадает под разряд сверх установленного лимита, а это платежи из прибыли. - оплата услуги привлеченного юриста - в сумме 168 тыс. руб. До июля 2008 года для работы в области законодательства при заключении договоров, сделок привлекался сторонний юрисконсульт. Хочется отметить, что недочеты по планированию внереализационных

доходов и расходов устранены при формировании сметы доходов и расходов

на 2009 год.

Анализ дебиторской задолженности по ОАО "Агроника" за 2008 г.

№
Наименование
Сальдо на 01.01.2008 г.
Сальдо на 01.01.2009 г.
Отклонения
Примечания

п/п
предприятия












1
16 Детсад
6
0
-6



2
ИП Блюденов



24
24



3
Бельмесова И.Л. ПБОЮЛ
169
222
53



4
Мираж ООО
97
227
130



5
ОАО Дорожник



32
32



6
Дронова Е.А. ПБОЮЛ
17
14
-3



7
ДРСУ - 6
4
3
-1



8
Дубровина ГС. ПБОЮЛ
142
128
..л А



9
Жемчуг ТК



3
3



10
ИП Бабаян А.Ф
12
12
0



11
Кончакова 0.3. ПБОЮЛ
80
50
-30



12
Лина ЗАО
307
244
; > 3



13
МУ БВЛ"
3
0






14
МУ ЦГБ
70
50
•20



15
ОАО Водоканал
30
90
60



16
ГУП Ирбитский молокозавод



459
459
товарообмен

17
Нефтяник ООО
2
2
0



18
ООО "Ковчег"
1 980
1 572



решение Арбитража

19
ООО "Карат-плюс"



233
233



20
ООО Сибоптторгсервис
7
0
-7



21
ООО Омск-продукт
4
0
-4



22
ПБОЮЛ Печерин
117
42






23
Плутов ЕВ. ПБОЮЛ
63
63
0



24
Павлючкова ИП



10
10



25
Прима ТД ООО
129
327
198



26
Руслан ТК ООО
2
2
0



27
Сибнефтепровод УРС ООО
32
714
682



28
Светлана ООО
77
57
-20



29
Сибирь ООО
12
13
1



30
Стройбетон ООО
6
0
-6



31
Совхоз Кондинский
119
0
-119



32
Соммер ИП
43
20
-23



33
Тихоненко ИП
41
11
■'■>'■ ••



34
ООО Росс



7
7



35
Тульников СК. ПБОЮЛ
126
143
17



36
Урайтеплоэнергия МУП
60
152
92



37
ООО Ютар



12
12



38
Урайавиа
39
8
-31



39
ООО Супер



528
528



40
Филиппова М.А. ПБОЮЛ
131
0
. ",'; -



41
ЦКиЗ ОАО
3
3
0



42
Шаимгаз ОАО
123
30
-93



43
Школа №7 МОУ
5
5
0



44
Шаимлес ООО
18
15
-3






Итого
4 076
| 5 527
1451 |

Анализ кредиторской задолженности по ОАО "Агроника" за 2008 г.

Наименование предприятия
Сальдо
Отклонения
Примечание

на 01.01.2008 г. на 01.01.2009 г.

ООО Авангард
128 0
■128



Аэропорт - Урай ОАО
6 6
0



Гарант ООО
6 0
-б



ГСК Нефтяник 2
3 3
0



КФХ Данилов
1 042 1 690
648
корма

ПАРК
0 13
13



Домашняя кухня ООО
14 0
-14



Вектор ООО
0 27
27



Донченко СЛ.
25 25
0



Дорожник ОАО
50 13
-37



Дубровина ИП
29 29
0



ЗАО Ламбумиз
2 0
~7.



Ильин ПБОЮЛ
13 0
-13



Ирман ООО
0 0
0



Кантышева Л.Л.ПБОЮЛ
8 0
' 0



Жемчуг ТК ООО
3 3
0



ИП Чирятьев
3 0
-3



ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь
10 15
5



Дил-Трейд ООО
0 2
2



ОАО "Водоканал"
35 80
45



OBO при ОВД
8 17
9



ИП Дубровина
0 27
27



Форум-медиа
0 6
6



ООО "Ковчег"
75 0
-75



ООО "Лидео"
194 0
-194



ЗАО Лина
48 6
-42



ООО Мир пива
21 0
-21



ООО Росичь
28 28
0



ООО Мираж
321 301
-20



ООО сом
4 4
0



ИП Балакина
0 8
8



МУ ЦГБ
3 55
52



СПК Комплект Дизайн
9 9
0



ООО Транс-вектор
1 4
3



ООО СИБЭСТ Центральное
2 2
0



ООО СК Аганречтранс
387 991
604
корма

ООО Т/ дом "Произв. многопроф.к
3 3
0



ООО Оптовый рынок Сибири
25 47
22



ООО ПиП
7 20
13



Павлюк И.С ИП
15 63
48



ООО Престиж
10
Л (■■>



Кондинская райветслужба
0 20
20



ДУЖФ
0 3
3



Север CTK
8 8
0



С-з Кондинский МУСП
170 22
-148



Кадровое агенство ДАР
0 4
4



Теплосервис
122 70
-52



ООО РИА Грант APT
36 36
0



Тюменнефтегазсвязь ОАО
28 17
. 1 -1



Тюменский пластик ЗАО
1 0






Тихоненко ИП
31 0
-31



Торгснаб ООО
69 118
49



Техносервис
0 24
24



Урайлес ООО
4 2
-2



Урайоптторг ООО
31 31
0



Урайское АТП ОАО
10 17
7



Урайтелеком
1 1
0



Урайтеплоэнергия МУП
277 44






Тюменьплемсервис
0 13
13



УТВиКООО
29 0
-29



ФГУП "Охрана" МВД России
7 5
-2



Физкультура и спорт
6 0
-S



филиал ФГУЗ "Центр гигиены
14 0
-14



Уралтехнопром
0 14
14



Циркон
2 2
0



Фоменко ИП
0 4
4



Шаимгаз ОАО
134 103
-31



Шаимлес ООО
82 21
"О !



Юникомтехсервис
2 2
0