Российская Федерация Ханты-Мансийский автономный округ Югра муниципальное образование город урай открытое акционерное общество «агроника» пояснительная записка

Вид материалаПояснительная записка

Содержание


Автотракторный парк.
З.финансовое состояние и бухгалтерский учет
Показатели рентабельности
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16

МАРКЕТИНГ


На предприятии работает коммерческий отдел - маркетинговая служба, состоящая из менеджера по маркетингу и заведующий хозяйством. Задачи маркетинговой службы:

• сбыт продукции;

• снабжение товарно-материальными ценностями подразделений предприятия (сырье, материалы, оборудование, комплектующие изделия, инвентарь, медикаменты для КРС, корма),

• информационно-рекламная деятельность предприятия,

• анализ потребительского спроса по объему поставок кисломолочной и мясной продукции,

• заключение договоров на поставку сельскохозяйственной продукции,
  • организация и участие в выставках-продажах, проводимых на территории округа и за его пределами,
  • оформление документов на полученные и отправленные грузы, контроль за ввозом и вывозом грузов и обеспечение их сохранности.

В течение 2008 года маркетинговой службой проведена большая работа. Было наработано и приобретено новое фасовочное оборудование на молокозавод: станок АРМ-1 для фасовки масла сливочного и творога в удобную потребительскую упаковку, кашированную фольгу и пергамент, весом 200 и 250 грамм соответственно. Также приобретён станок карусельного типа для фасовки молочных продуктов в стаканчики, что позволило сократить время фасовки сметаны, сливок, улучшить качество данных выпускаемых продуктов.

В течение 2008 года продолжилась работа с предпринимателями города по заключению договоров на поставку молочной продукции, добавилось несколько новых оптовых покупателей: ИП Павлючкова, ИП Тульникова, ООО «Росс». Магазины, реализующие нашу продукцию, регулярно предоставляют информацию по качеству товара и спроса на нее. Не прекращается работа с предприятиями города по заключению договоров на получение спецжиров, несколько лет с нашим предприятием сотрудничают: ОАО «Урайтеплоэнергия», ОАО «Центр красоты и здоровья», ОАО «Водоканал». В 2008 году были заключены договора с другими предприятиями города. Это ОАО «Дорожник», ООО «Ютар», ДРСУ-6.

В 2008 году нашим предприятием выполнен большой объём работы по подготовке и проведении сертификации молочной продукции. На молоко питьевое классическое согласно результатам проведённых экспертиз срок годности увеличен с 36 часов до 72 часов, в связи с этим в конце 2008 года предприятием приобретена новая трёхслойная плёнка с красочным дизайном, которая обеспечивает срок годности молока до 3-х суток.

ОАО «Агроника» является постоянным участником выставок и ярмарок, проводимых в нашем городе и округе. В 2008 году предприятие участвовало в ставшей уже традиционной выставке «Товары земли Югорской -2008». Участие ОАО «Агроника» и в этом году прошло успешно, знаком «Лучший товар Югры-2008» в номинации «Молоко и молочная продукция» заслужено отмечено Масло сладкосливочное «Классическое» несолёное. Так же в рамках этой выставки проводился второй окружной конкурс «Народное признание». В этом конкурсе покупатели выбирают победителя по дегустационным образцам, не зная наименования производителя продукции. Продукция ОАО «Агроника»: творог нежирный и сметана классическая стали победителями, вручены два диплома первой степени. Реализовано продукции собственного производства на сумму 154 тыс.руб.

Так же в декабре 2008 года в г.Ханты- Мансийске проводилась новогодняя ярмарка «Рынок-лукошко», где предприятие принимали участие. Реализовано продукции собственного производства на сумму 86 тыс.руб.

В сентябре 2008 года ОАО «Агроника» была приглашена на межмуниципальную ярмарку в г.Советский, приуроченной к 40-летию Советского района. Из более чем 40 предприятий-участников, наше предприятие стало победителем в номинации «Самый расширенный молочный ассортимент выпускаемой продукции». Кроме того приняли участие в традиционной ярмарке «Товары земли Кондинской», проводимой в г. У рае.

В 2008 году нами были выиграны открытые аукционы на право поставки молока и других молочных продуктов в МУ ЦГБ, детские сады города, МУ БВЛ. Предстоит сложная и ответственная работа по снабжению указанных учреждений, ведётся подготовительная работа, для выполнения условий аукциона проводится дополнительный закуп молочных продуктов длительного срока хранения, не выпускаемых нашим предприятием: сыр, молоко сгущённое с сахаром, молоко длительного хранения тетрапак, творожные десерты.

В 2008 году продолжилась работа по своевременным поставкам кормов на животноводство. С целью снижения затрат на приобретение кормов расширен круг поставщиков комбикормов- г.Белгород, г.Старый Оскол.

В 2009 году коммерческий отдел предприятия продолжит работу по увеличению сбыта собственной продукции. Запланирован ряд рекламных акций, в марте 2009 года планируется участие в Окружной выставке «Фермер Югры- 2009» (г.Ханты-Мансийск).

АВТОТРАКТОРНЫЙ ПАРК.


Производство сельскохозяйственной продукции напрямую связано с деятельностью вспомогательных производств, главными из которых являются тракторный и автомобильный парки. Автотракторный парк предприятия выполняет все транспортные, земляные, погрузочно-разгрузочные и прочие работы, обеспечивает обслуживание всего технологического процесса сельскохозяйственного производства.

Автомобильный парк предприятия насчитывает 11 автомобилей, которые обеспечивают необходимые грузо- и пассажиро-перевозки. Водительский состав состоит из высококвалифицированных специалистов, из которых 3 водителя 1 класса. Исходя из специфики производства, скомплектован и структурный состав автомобильной техники, полностью обеспечивающий весь объем перевозок без использования техники сторонних организаций. Износ автопарка составляет 53 %.

Транспортировку молока из цеха животноводства к месту переработки осуществляют две автоцистерны для перевозки молока. Доставкой готовой продукции до покупателя занимаются два грузовых автомобиля марки «Газель». Доставку работников до места работы и обратно осуществляют автобус ПАЗ-3205 в рабочие дни, а выходные - ГАЗ 322132 (автобус на базе «Газель» на 13 мест). Такой режим работы вахты позволяет сократить затраты по статье ГСМ. Откачку нечистот в животноводстве производит ассенизаторская машина ГАЗ-3307. Автомобиль КАМАЗ занимается транспортировкой кормов и других материалов от ст.Устье-Аха и по г.Урай. Кроме того, на время работы зимника КАМАЗ используется для завоза материалов первой необходимости с Тюменской и Свердловской областей с целью снижения транспортных расходов. Три легковых автомобиля (КИА Спектра, ВАЗ-21102, ВАЗ-21074) используются в служебных целях руководителями и специалистами предприятия. В целях сокращения затрат для повышения эффективности использования транспорта за одним водителем закреплено по 2 единицы техники. Работа водителей организована по скользящему графику.

Коэффициент технической готовности автопарка составляет 0,95.

Тракторный парк насчитывает 10 единиц, из которых 6 колесных и 4 гусеничных трактора. Весь парк обслуживают 5 механизаторов, каждый из них обслуживает по две единицы и закрепленную за ним сельскохозяйственную технику. Коллектив обеспечивает ежедневную бесперебойную доставку кормов в животноводство, вывоз навоза, чистку территории предприятия и весь цикл агротехнических приемов по выращиванию и уборке зелёных кормов собственного' производства. Коэффициент технической готовности тракторов -0,94. Износ тракторной техники составляет 67 %. Количество и состав машинно-тракторного парка доведен до оптимального и способствует нормальному ведению хозяйственных работ.

Автомобили и трактора содержатся в теплых стояночных боксах, поэтому на предприятии высокий коэффициент выпуска транспортных средств на линию. Ежедневно проводятся предрейсовый и послерейсовый осмотры


водителей и трактористов, с ОАО «Урайское АТП» и Печерских Т.Ф. заключены соответствующие договора.

Инженерная служба имеет аттестацию по «Организации перевозок автомобильным транспортом в пределах РФ».

За 2008 год отработано на линии 2 691 дней, что на 79 дней больше значения 2007 года. На единицу автотранспорта (без учета служебных) выработка составила 299 дней, продолжительность времени на линии составила 8,4 часов. Себестоимость 1 часа работы автомобилей составила 294 руб., что на 37 руб. выше уровня прошлого года, себестоимость 1 часа работы тракторов составила 311 руб., что на 103 рубля выше уровня прошлого года. В целом затраты по автотракторному парку составляют 6 835 тыс.руб. сновными из которых являются:
  • заработная плата с отчислениями - 47,5%,
  • топливо и горюче-смазочные материалы -29%,
  • запасные части - 11%.

Рост себестоимости перевозок и себестоимости 1 часа работ складывается из увеличения по таким статьям как: заработная плата с отчислениями, амортизация, ГСМ, запасные части. Рост по заработной платы с отчислениями связан с тем, что с 01 февраля 2008 года произошло увеличение часовой тарифной ставки водителей и трактористов, затраты по ГСМ возросли по сравнению с прошлым годом на 325 тыс.руб. по причине роста отпускных цен на горюче-смазочные материалы. Расход топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте списывается согласно утвержденных Министерством транспорта РФ норм с учетом эксплуатации техники. Перерасхода по горюче-смазочному материалу не имеем.

Ежемесячный анализ работы автотранспортного цеха позволяет своевременно вскрывать недостатки, выявлять резервы и принимать меры для улучшения работы транспорта и самоходной техники.

З.ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ


3.1. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ОБЩЕСТВА


Бухгалтерский учет в ОАО «Агроника» осуществляется в соответствии с планом счетов и учетной политикой, приближенной к учету в сельском хозяйстве и утвержденной приказом № 186 от 28.12.2007 года.

На основании уведомления № 7 от 28.12.2006 года о возможности применения ЕСХН, выданного Налоговой инспекцией г.Урая с 01.01.2007 года предприятие применяет упрощенную систему налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога. На основании ст.4 ФЗ от 31.12.2002 года № 191-ФЗ «О бухгалтерском учете» предприятие освобождается от ведения бухгалтерского учета, в связи с применением упрощенной системы налогообложения, но не исключается необходимость составления по данным о финансовом положении и результатам хозяйственной деятельности годовой бухгалтерской отчетности для обеспечения информационной открытости о деятельности акционерного общества.

Ведение бухгалтерского учета осуществляется по журнально-ордерной системе счетоводства в соответствии с действующими Положениями по бухгалтерскому учету с полной автоматизацией всех участков учета с использованием сетевой версии программы «1С Предприятие Сельхозпредприятие, ЕСХН», примененной к учету в сельском хозяйстве АПК.

24.04.2006 года произошла реорганизация предприятия в Открытое акционерное общество «Агроника». Единственным учредителем общества является МО г.Урай в лице Администрации г.Урай. Уставный капитал общества составляет 53 595 тыс. руб.

Финансовый результат деятельности предприятия формируется на основании данных хозяйственной деятельности и отражается в отчете о прибылях и убытках (форма № 2), которые необходимы для экономического анализа предприятия.

Выручка от продажи товаров и сельскохозяйственной продукции за 2008 год составила 37 618 тыс. рублей, в том числе сельскохозяйственной продукции собственного производства - 31 763 тыс. рублей.

Себестоимость проданных товаров и сельскохозяйственной продукции составила 60 458 тыс. рублей, в том числе себестоимость продукции собственного производства - 54 628 тыс. рублей. Убыток от продаж составил 22 840 тыс. рублей. На покрытие убытков от основной деятельности получены денежные средства в сумме 26 601 тыс. рублей в виде субсидий на реализованную сельхозпродукцию и 1 475 тыс. рублей субсидии на приобретение племенного молодняка из Управления АПК ХМАО. Кроме этого, из местного бюджета на основании постановления главы города Урай от 05.11.2008 года № 3480 «О предоставлении субсидий за счет бюджетных средств муниципального


образования город Урай» получена субсидия в сумме 650 тыс. руб. на компенсацию части затрат на закуп новых технологических линий по выработке кисломолочной продукции и ее фасовке. Благодаря этому от финансово-хозяйственной деятельности получена прибыль 3 616 тыс. рублей, которая направлена на погашение оставшейся части убытка в сумме 3 570 тыс. рублей, полученного от реорганизации предприятия в ОАО в апреле 2006 года, и образование резервного фонда в размере 10 % от чистой прибыли предприятия согласно учредительным документам.

Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования (собственного капитала и обязательств), то есть пассивов.

Основными факторами, определяющими финансовое состояние, являются:
  • выполнение финансового плана;
  • платежеспособность предприятия.

Выполнение финансового плана представлено в таблице. (Приложение

№ 15)

Для финансового анализа разделяют три группы оценки:
  • оценка финансовой устойчивости (показывает, насколько предприятие платежеспособно)
  • оценка ликвидности (выражает способность осуществления расчетов по всем видам обязательств)
  • оценка рентабельности (характеристика эффективности хозяйственной деятельности предприятия).

По данным годового баланса предприятия необходимо сделать оценку эффективности деятельности его в 2008 году.





Аналитический (уплотненный)

2.Внеоборотные активы









Основные средства и капвложения
ОК
35830
35854

Прочие внеоборотные активы
ПВ
13984
13836

ИТОГО
ИВ
49814
49690

БАЛАНС



75743
79845

ПАССИВ









ЗЛривлеченный капитал









Краткосрочные кредиты и займы
КЗ
150



Кредиторская задолженность
КО
7665
8602

Прочие пассивы
ПП
17903
17603

итого
ИП
25718
25205

4.Собственный капитал









Капитал и резервы
КР
50025
53640

итого
ис
50025
53640

БАЛАНС
БН
75743
79845



ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "Агроника"
Показатели
огранич ение
На начало года
На конец года
Измене ние




КОЭФФИЦИЕНТЫ

ФИНАНСОВОЙ

УСТОЙЧИВОСТИ












1
Коэффициент автономии
0,5-0,7
0,66
0,67
0,01

2
Коэф. соотношения собств. и привлеченных средств
>,= 1
1,94
2,13
0,19

~> j
Соотношение дебиторской и
>,= 1
0,88
0,81
-0,07




кредиторской задолженности












4
Коэф. концентрации привлеченного капитала
>,= 1
0,34
0,33
-0,01




КОЭФФИЦИЕНТЫ

ликвидности












1
Коэф. абсолютной ликвидности
0,1-0,2
0,03
0,11
-0,08

2
Коэф. текущей ликвидности
>,= 1
1,0
1,2
0,2

3
Коэф. быстрой ликвидности
0,8-1,5
0,27
0,37
0,10




ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ












1
Чистая прибыль



-3570
40