Закрытое акционерное общество «липецкий силикатный завод»

Вид материала

Содержание

Выручка отгруженной готовой продукции
Себестоимость отгруженной готовой продукции
Выручка от реализации услуг общественного питания
Прибыль от продаж
Проценты к получению
Распределение прибыли
Временные разницы
Задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками
Строка 12302 баланса «Расчеты с покупателями и заказчиками».

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6

Пояснения к форме «Отчет о прибылях и убытках» (ОПУ)

Выручка отгруженной готовой продукции за 2011 год составила 704 265 тыс. рублей и увеличилась по сравнению с 2010 годом на 116 382 тыс. рублей или 119,8%.

Было отгружено в 2011 году:

- кирпич силикатный – 77,6 млн. шт. на сумму 367 980 тыс.руб.,

- изделия стеновые неармированные из ячеистого бетона автоклавного твердения (блоки) – 179,6 тыс. м³ на сумму 336 285 тыс. руб.

- итого стеновых материалов: 257,2 млн. шт. усл. кирпича.

Себестоимость отгруженной готовой продукции составила в 2011 году 588 660 тыс. рублей. Рост себестоимости по сравнению с 2010 годом составил 65759 тыс. рублей или 112,6%. Структура себестоимости готовой продукции по элементам:

сырье и материалы – 285059 тыс. руб.
заработная плата – 135514 тыс. руб.
страховые взносы – 46653 тыс. руб.
амортизация – 25488 тыс. руб.
налоги – 32589 тыс. руб.
прочие – 63357 тыс. руб.

в том числе:

услуги сторонних организаций – 48051 тыс. руб.
амортизация нематериальных активов – 3 тыс. руб.
суточные – 111 тыс. руб.
обязательное и добровольное

медицинское страхование – 936 тыс. руб.

аренда земли – 14256 тыс. руб.

Валовая прибыль от реализации готовой продукции составила 115 605 тыс. рублей. Рост по сравнению с 2010 годом составил 177,9%.

Выручка от оказанных услуг сторонним организациям составила 5596 тыс. рублей и возросла по сравнению с 2010 годом на 404 тыс.рублей или 107,8%.

Услуги были оказаны:

«МРСК Центра» - 4535 тыс. рублей – передача электроэнергии
ООО «Липецкое ППЖТ» - 23 тыс. рублей – железнодорожные услуги.
ОАО «ЛЗИД» - 910 тыс. рублей – услуги железнодорожные, транспортные и др. услуги.
ОАО «Оренбургагростройкомплект» - 68 тыс. рублей – железнодорожные услуги.
ЗАО «Липецк – Гидромеханизация» - 52 тыс. рублей – автоуслуги и услуги производственного характера.
Прочие (ДК «Матыра», частные лица) – 8 тыс. рублей – транспортные услуги.

Себестоимость оказанных услуг составила 4525 тыс. рублей и уменьшилась по сравнению с 2010 годом на 2364 тыс. рублей. В связи с тем, что в учетной политике на 2011 год был определен иной по сравнению с 2010 годом порядок распределения общехозяйственных расходов (счет 26) на услуги производственного характера (услуги по передаче электрической энергии, транспортные и железнодорожные услуги), общехозяйственные расходы распределяются в размере 10% от общей суммы расходов.

Выручка от реализации услуг общественного питания и розничной торговли составила в 2011 году – 4952 тыс. руб. и возросла на 466 тыс. руб. ли 110,4%,

в том числе

выручка от реализации продукции

собственного производства - 2379 тыс. руб.

выручка от реализации продукции

через розничную сеть - 2522 тыс. руб.

выручка от сдачи в аренду помещения - 51 тыс. руб.

Себестоимость продукции составила 3906 тыс. рублей и возросла по сравнению с 2010 годом на 972.8 тыс. рублей или 133.2%. Коммерческие расходы составили – 1769 тыс. рублей и увеличились на 216.3 тыс. рублей или 113.9%.

Коммерческие услуги за 2011 год возросли на 2820 тыс. рублей или 117,6% и составили 18822 тыс. рублей, в том числе:

- поддоны для упаковки продукции – 18417 тыс. рублей;

- наклейки на готовую продукцию – 151 тыс. рублей;

- выставки – 254 тыс. рублей.

Прибыль от продаж составила в 2011 году 97 132 тыс. рублей и возросла по сравнению с 2010 годом на 49 849 тыс. рублей или 205,4%.

Доходы от участия в других организациях составили 38 тыс. рублей. Данные доходы являются дивидендами перечисленные ОАО «Сбербанк России» по итогам 2010 года.

Проценты к получению составили 6255 тыс. рублей. Данные доходы являются процентами банков от размещения средств на депозитных счетах и проценты банка от неснижаемого остатка на расчетном счете

Банк ВТБ – доход от размещения на депозитных счетах:

Договор 48-Д – 17 тыс. руб.
Договор 04-Д-1 – 232 тыс. руб.
Договор 39-Д-10 – 100 тыс. руб.
Договор 56-Д-09 – 45 тыс. руб.
Договор 58-Д-11 – 233 тыс. руб.

ИТОГО: – 627 тыс. руб.

ОАО «Сбербанк России» Липецкое отделение № 8593

По дополнительному соглашению о поддерживании неснижаемого остатка на расчетном счете получен доход – 5510 тыс. руб.

Доход от размещения средств на депозитном счете – 118 тыс. руб.

Прочие доходы составили 11 006 тыс. руб., в том числе

доходы от реализации основных средств составили – 1 754 тыс. руб., были реализованы:

Автопогрузчик дизельный
вилочный R-70-35 48×07273 – 170 тыс. руб.
Автомобиль ГАЗ 3302 – 212 тыс. руб.
Компрессор воздушный 2 шт. – 254 тыс. руб.
Автомобиль УАЗ «Патриот» – 237 тыс. руб.
Экскаватор Э-25/03 – 847 тыс. руб.
Прибор Д-048-С – 5 тыс. руб.
Ноутбук Sony VA 10 VPC-F-12E 1R/H – 25 тыс. руб.
Газонокосилка Parter7053Д – 4 тыс. руб.

доходы от реализации прочих материалов составили – 3340 тыс.руб.

в том числе:

Реализация песка – 1171 тыс. руб.
Реализация блоков некондиционных – 507 тыс. руб.
Реализация глиноотсева – 390 тыс. руб.
Реализация металлолома – 954 тыс. руб.
Реализация ячеистого бетона (дробленого) – 148 тыс. руб.
Реализация бронеплит – 100 тыс. руб.
Прочая реализация – 70 тыс. руб.

внереализационные доходы составили – 5912 тыс. руб.,

в том числе:

Доходы от реализации материалов

полученных от ликвидации основных средств – 954 тыс. руб.

Возмещение расходов – 256 тыс. руб.

в том числе:

выставка – 129 тыс. руб.
от страховой компании «ВСК» – 127 тыс. руб.
Реализация глиноотсева – 390 тыс. руб.
Списание кредиторской задолженности – 249 тыс. руб.
Восстановление резерва отпусков – 27 тыс. руб.
Возврат ранее уплаченных налогов – 40 тыс. руб.
Размещение нанесенного ущерба

физическими лицами – 5 тыс. руб.

Величина курсовых разниц – 420 тыс. руб.

в том числе:

положительная курсовая разница, образовавшаяся

в результате пересчета денежных средств

на валютном счете на конец каждого месяца – 1290 тыс. руб.

отрицательная курсовая разница,

образовавшаяся в результате пересчета

денежных средств на валютном счете

на конец каждого месяца – 631 тыс. руб.

отрицательная курсовая разница,

образовавшаяся по операциям пересчета

выраженной в иностранной валюте

стоимости активов подлежащей

оплате в рублях – 239 тыс. руб.
Доход от переоценки финансовых

вложений имеющих текущую

рыночную стоимость составил – 3 571 тыс. руб.

Выше указанный доход образовался после определения на конец отчетного периода рыночной стоимости принадлежащих предприятию акций в количестве 45 000 шт. ОАО «Сбербанк России».

Балансовая стоимость акций Сбербанка на счете 58 «Финансовые вложения» равна 2 тыс. руб.

Разница от переоценки составила – 3571 тыс. руб.

Прочие расходы составили – 35721 тыс. руб.,

в том числе:

Остаточная стоимость

реализованных основных средств – 345 тыс. руб.

Фактическая себестоимость

реализованных прочих материалов – 2815 тыс. руб.

Страховые взносы, начисленные

на выплаты из чистой прибыли предприятия – 1977 тыс. руб.

Внереализационные расходы – 4551 тыс. руб.

в том числе:

ведение реестра акционеров – 49 тыс. руб.
расходы на консервацию
основных средств (КЦ участок № 2) – 1045 тыс. руб.
НДС с кредиторской задолженности – 36 тыс. руб.
расходы на ликвидацию основных средств
(недоамортизированная стоимость) – 18 тыс. руб.
услуги банков – 573 тыс. руб.
резерв под сомнительные долги – 2225 тыс. руб.
амортизация пульпопроводов
включенных в затраты в текущем году – 605 тыс. руб.

Расходы на социальную сферу

деятельности, благотворительная помощь – 12580тыс. руб.

Расходы на премирование и

поощрение работников

за счет прибыли предприятия –13453 тыс. руб.

Прибыль до налогообложения составила 78 710 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с прошлым годом на 47 178 тыс. руб. ли 249,6 %.

Налог на прибыль составил 20 758 тыс. руб. Рост составил по сравнению с 2010 годом (+ 10 647 тыс. руб.) или 205,3%.

Прочее – 238 тыс. руб.

Чистая прибыль составила 58 190 тыс. руб. Рост по сравнению с 2010 годом составил + 36 391 тыс. руб. или 266,9%.

Распределение прибыли:

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	2011г.	2010г.
1	Прибыль до налогообложения	тыс.руб.	78710		31532
2	Текущий налог на прибыль	тыс.руб.	(20758)		(10111)
3	Отложенные налоговые активы	тыс.руб.	147		-
4	Отложенные налоговые обязательства	тыс.руб.			(1)
5	Списанные налоговые активы и обязательства	тыс.руб.	1		425
6	Штрафные санкции и пени	тыс.руб.	(6)		(46)
7	Прибыль (Убытки) прошлых лет выявленные в отчетном году	тыс.руб.	96		-
8	Чистая прибыль отчетного периода	тыс.руб.	58190		21799

Текущий налог на прибыль в 2011 году составил – 20758 тыс. руб.

в том числе:

условный расход – 15742 тыс. руб.
отложенные налоговые активы (ОНА) –147 тыс. руб.
постоянное налоговое обязательство (ПНО) – 6243 тыс. руб.
постоянный налоговый актив (ПНА) – (1374) тыс. руб.

Разница между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью, образовалась в результате применения различных правил признания доходов и расходов, которые установлены в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету и законодательством РФ о налогах и сборах состоит из постоянных и временных разниц.

Временные разницы:

Отложенные налоговые активы (сумма налога):

резерв отпусков – 147 тыс. руб.

Итого: 147 тыс. руб.

Постоянные налоговые обязательства (сумма налога):

социальная сфера и фонд материального поощрения – 5207 тыс. руб.
резерв по сомнительным долгам – 445 тыс. руб.
возмещение за путевки (доход) – 14 тыс. руб.
амортизация основных средств – 253 тыс. руб.
расходы будущих периодов – 2 тыс.руб.
убытки по столовой – 145 тыс. руб.
амортизация пульпопровода – 121 тыс. руб.
резерв отпусков (расход) – 5 тыс. руб.
процент банка – 51 тыс. руб.

Итого: 6243 тыс. руб.

Постоянные налоговые активы (сумма налога):

убытки от реализации основных средств – 50 тыс. руб.
остатки готовой продукции – 30 тыс. руб.
амортизация ОС – 575 тыс. руб.
переоценка акций – 714 тыс. руб.
резерв отпусков (доход) – 5 тыс. руб.

Итого: 1374 тыс. руб.

Использование прибыли текущего года:

Тыс. руб.

1.	На финансирование капитальных вложений, израсходовано в 2010 году, в том числе:	51526
	- за счет амортизационных отчислений	26868
	- за счет прибыли	24658
2.	Расходы на социальную сферу, всего В том числе:	12580
	1. Благотворительная помощь (детские сады, школы, Храмы, общественные организации)	2345
	2. Содержание здравпункта, ФСК «Силикатчик»	1523
	3. Содержание автобуса	645
	4. Членские взносы участия в союзах строителей	449
	5. Приобретение путевок	2171
	6. Расходы по благоустройству поселков (Силикатный, Дачный, Спиртзавод)	373
	7. Проведение праздничных и юбилейных мероприятий	264
	8. Прочие	4810
3.	Расходы на материальное потребление, всего В том числе:	13453
	1. Материальная помощь на погребение	28
	2. Единовременные премии	6198
	3. Премия к юбилейным датам	1695
	4. Материальная помощь работникам	2734
	5. Надбавка за звание «Заслуженный строитель»	6
	6. Пособие уволенным пенсионерам	688
	7. Материальная помощь пенсионерам к празднику	1473
	8. Материальная помощь на рождение ребенка	200
	9. Благотворительная помощь	224
	10. Материальная помощь (не работающим)	207

Пояснения к Бухгалтерскому балансу (форма ББ).

По всем строкам бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2009г., 31.12.2010г., 31.12.2011г. приведены сопоставимые данные:

Основные средства предприятия по состоянию на 31.12.2011 года составили – 343 884 тыс. руб.

в том числе:

Основные средства организации – 315037 тыс. руб.
Оборудование к установке – 15646 тыс. руб.

Неустановленное оборудование – это оборудование к линии упаковки продукции. Монтаж линии планируется в 2012 году,

в том числе:

- Автоматическая система подачи паллет – 2142 тыс. руб.

- Машина обвязочная вертикальная

автоматическая в комплекте с конвейером – 2382 тыс. руб.

- Паллетообмотчик автоматический OMS AV500

в комплекте с конвейером – 1707 тыс. руб.

- принтер ETICODE700C Pc Zebra170xi4 – 814 тыс. руб.

- Система конвейеров – 3672 тыс. руб.

Резерв для помольного отделения

- Корпус мельницы с крышками – 4870 тыс.руб.

- Расходомер «Взлет – ЭМ»

Эксперт – 921 и ДУ-50 – 59 тыс. руб.

Строительство объектов основных средств – 13201 тыс. руб.

Прочие внеоборотные активы – 60613 тыс. руб.

в том числе:

Расходы будущих периодов – 2031 тыс. руб.

в том числе:

геодезические работы по составлению

планов карьера «Красный горняк» – 11 тыс. руб.

переоценка запасов песков

месторождения «Красный горняк» – 268 тыс. руб.

корректировка рабочего проекта

«Красный горняк» – 270 тыс. руб.

лицензии на пользование недрами – 6 тыс. руб.
РПБ добыча песка

месторождения «Красный горняк» – 819 тыс. руб.

разработка месторождения песка – 35 тыс. руб.
экспертное заключение, подготовка

документов для принятия решения – 9 тыс. руб.

уничтожение деревьев (карьер 2 очередь) – 87 тыс. руб.
лицензии и сертификаты – 335 тыс. руб.
страхование – 18 тыс. руб.
водосброс – 62 тыс. руб.
проект ПДВ – 77 тыс. руб.
расчет выбросов загрязняющих веществ – 34 тыс. руб.

Долгосрочные авансы под строительство

основных средств – 58582 тыс. руб.

в том числе:

«WEHRHAHN» за линию

упаковки продукции – 33118 тыс. руб.

ООО «Будерус отопительная техника»

за котлы паровые – 18300 тыс. руб.

ЗАО «Липецкэнергоремонт»

за газовые горелки – 4403 тыс. руб.

ЗАО «Липецкэнергоремонт»

авансовые платежи по проектным

и строительно-монтажным работам – 2761 тыс. руб.

Долгосрочные авансы по состоянию на 31.12.2011 года возросли на 42 371 тыс. руб. по сравнению с соответствующим периодом 2010 года.

Дебиторская задолженность.

По бухгалтерским счетам дебиторская задолженность по состоянию на 31.12.2011 года составила 79814 тыс. руб. В бухгалтерском балансе по строке 12300 стоит задолженность 19007 тыс. руб. Данная сумма образовалась в результате распределения задолженности по другим строкам баланса.

Задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками. По бухгалтерским счетам задолженность составляет – 70125 тыс. руб. Из строки 12301 баланса выделены долгосрочные авансы под строительство основных средств в сумме 52582 тыс. рублей. Эта сумма показана в строке 11702. Таким образом в балансе строка 12301 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» равна 11545 тыс. рублей.

Строка 12302 баланса «Расчеты с покупателями и заказчиками». Дебиторская задолженность по данной группе уменьшена на сумму созданного резерва под сомнительные долги – 2225 тыс.руб. и равна 6852 тыс. руб. (9077-2225) тыс. руб.. Задолженность по сравнению с 2010 годом уменьшилась на 830 тыс. руб..

Основные должники за отгруженную продукцию на 31.12.2011 года:

ЗАО «Ремстройсервис» – 1139 тыс. руб.
ЗАО Строительная компания «Эверест» – 421 тыс. руб.
ОАО «Спецфундамент строй» – 500 тыс. руб.
ООО «СК – Аструм» – 2649 тыс. руб.

Просроченная дебиторская задолженность:

ООО «Жилторгстрой» – 400 тыс. руб.
ООО «Кирпичная компания» – 590 тыс. руб.
ООО «Стройпроект +» – 1825 тыс. руб.
ОАО ПТКиС «Спецфундамент строй» – 183 тыс. руб.
ЗАО «Промстрой» – 169 тыс. руб.

ИТОГО – 3167 тыс. руб.

Дебиторская задолженность по ООО «Стройпроект +» (1825) тыс. руб. и ООО «Жилторгстрой» (400) тыс. руб. признана сомнительной. Под эту задолженность создан «Резерв по сомнительным долгам» в сумме 2225 тыс. руб.

С должниками ведется работа по взысканию задолженности, вынесены решения судов по компенсации долга заводу. Решения находятся в производстве у судебных исполнителей.

Произведена предоплата за поставляемые услуги и материалы по состоянию на 31.12.2011г. задолженность составила 11545 тыс. руб. и сократилась по сравнению с 2010 годом на 3894 тыс. руб.

Дебиторская задолженность текущая:

ЗАО «Атлас Копко» – 500 тыс. руб.
ООО «Горизонт» – 325 тыс. руб.
ОАО «НЛМК» – 910 тыс. руб.
ООО «РОС – Л» – 650 тыс. руб.
фирма «Радук» – 558 тыс. руб.
ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» – 784 тыс. руб.
ЗАО «Липецк – гидромеханизация» – 3447 тыс. руб.
ЗАО «Евроцемент трейд» – 465 тыс. руб.
ЗАО «Строммашкомплект» – 504 тыс. руб.

Кредиторская задолженность.

Кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2011 года увеличилась на 13750 тыс. руб. и составила 47090 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность по покупателям и заказчикам составила 12999 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с 2010 годом на 5126 тыс. руб. Кредиторская задолженность по поставщикам и подрядчикам составила 3856 тыс. руб. и увеличилась на 2551 тыс. руб.

Основные покупатели и поставщики по которым завод имеет задолженность:

ЗАО «СУ-11 Липецкстрой» – 440 тыс. руб.
ООО «Авиртек» – 832 тыс. руб.
ООО «Меркурий» – 1307 тыс. руб.
ООО «Универсал» – 368 тыс. руб.
ООО «Альфа-строй» – 2010 тыс. руб.
ООО «Анстел» – 857 тыс. руб.
ООО «Максима» – 927 тыс. руб.
ООО «Стройпромснаб» – 600 тыс. руб.

Задолженность по налогам и сборам составила 18955 тыс. руб., по социальному страхованию 3992 тыс. руб., с персоналом по оплате труда – 7077 тыс. руб.

Оценочные обязательства строка 1540 баланса равна 357 тыс. руб., это остаток неиспользованных средств резерва отпусков.

Валюта баланса – 770638 тыс. руб.

Blog

Закрытое акционерное общество «липецкий силикатный завод»

Содержание