Анализ отклонений утвержденных на год
| Вид материала | Документы |
- Анализу причин отклонений утвержденных на год, 103.48kb.
- Анализ за 2010-2011 учебный год, 906.94kb.
- Правительством Российской Федерации. Анализ причин выявленных отклонений в исполнении, 246.92kb.
- Анализ работы рмо учителей физики Василеостровского района за 2010-11 учебный год, 39.57kb.
- Анализ работы моу «Гимназия №1» за 2010-2011 учебный год, 5008.73kb.
- Анализа и синтеза у дошкольников с нарушениями речи. Нарушение речи является распространенным, 68.85kb.
- Методические рекомендации для выполнения курсовой работы по дисциплине Анализ и диагностика, 442.64kb.
- Рабочая программа по предмету «Окружающий мир» в 1 классе на 2010-2011 учебный год, 462.76kb.
- Тематика курсовых работ на 2011 год по дисциплине «Комплексный экономический анализ, 13.17kb.
- Но повышается ответственность руководителей за финансовое состояние предприятий,, 109.78kb.
Оценка и анализ отклонений утвержденных на год доходов и расходов от фактических параметров за 2007-2009 годы
В целях прогнозирования поступления доходов в бюджет Цивильского района на очередной финансовый год и на плановый период финансовым отделом администрации Цивильского района проводится оценка и анализ отклонений утвержденных доходов от фактических параметров.
Объемы доходов по годам представлены в таблице 1.
Таблица 1
Объемы утвержденных и фактических доходов по годам
(тыс. рублей)
| Виды доходов | Объемы доходов по годам, тыс. рублей | |||||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | ||||
| план | факт | план | факт | план | факт | |
| Налог на доходы физических лиц | 46200,4 | 51274,1 | 74488,4 | 80139,9 | 79352,0 | 86593,3 |
| Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 5126,6 | 5167,6 | 5821,6 | 5821,6 | 6294,1 | 6316,0 |
| Единый сельскохозяйственный налог | 128,4 | 128,3 | 140,6 | 141,2 | 127,7 | 127,8 |
| Налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых | 15,0 | 15,4 | 25,9 | 26,7 | 125,4 | 159,6 |
| Налог на добычу прочих полезных ископаемых | 25,3 | 25,3 | 6,3 | 6,3 | 0,2 | 0,2 |
| Государственная пошлина | 971,6 | 1017,1 | 1194,3 | 1335,4 | 1359,1 | 1669,0 |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам | 208,6 | 315,8 | 0 | -15,7 | 0 | -54,4 |
| Проценты от предоставления кредитов | 18,7 | 39,9 | 29,2 | 31,5 | 0 | 0 |
| Арендная плата за земли | 1095,0 | 1218,1 | 2664,6 | 3041,0 | 2053,4 | 2455,7 |
| Арендная плата на имущество | 100,0 | 150,5 | 156,1 | 185,7 | 182,9 | 231,0 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 475,8 | 523,2 | 429,3 | 459,1 | 699,3 | 862,8 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 43,4 | 43,4 | 5,0 | 5,0 | 1435,9 | 1435,9 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 0 | 122,2 | 1973,6 | 2048,1 | 566,9 | 733,3 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 2881,6 | 3091,4 | 3590,3 | 3899,8 | 2816,9 | 3331,7 |
| Прочие неналоговые доходы | 0 | 17,1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Возврат остатков субсидий, субвенций прошлых лет | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -146,2 |
| Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | 14768,5 | 14203,3 | 18243,3 | 18536,0 | 0 | 0 |
| Итого: | 72058,9 | 77356,4 | 108768,6 | 115661,6 | 95013,8 | 103715,7 |
В общем объеме поступления доходов преобладает налог на доходы физических лиц, доля которого выросло от 66 до 83 процента. Изменение доли НДФЛ за анализируемые годы связано с изменением размера дополнительных отчислений от 33,04 процента в 2007 году до 48,38 процента в 2009 году.
В целом за анализируемый период доходы поступали равномерно. План поступления доходов по годам перевыполнен соответственно на 3,4; 7,3 и 9,2 процента.
Как видно из таблицы, объем поступления доходов увеличился с 77356,4 тыс. рублей в 2007 году до 103715,7 тыс. рублей в 2009 году, то есть в 1,34 раза. Наибольшее увеличение поступления доходов наблюдается по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства в 33 раза, и по налогу на добычу общераспространенных полезных ископаемых в 10,4 раза, по сравнению с 1,34 раза в среднем по всем видам доходов.
| Перечень расходов | Объемы расходов по годам, тыс. рублей | |||||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | ||||
| план | факт | план | факт | план | факт | |
| Общегосударственные вопросы | 16824,4 | 16372,9 | 27518,1 | 27517,1 | 22044,1 | 22044,1 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 653,5 | 653,5 | 870,0 | 870,0 | 744,3 | 744,3 |
| Национальная экономика | 35177,1 | 35177,1 | 37569,4 | 37422,6 | 20587,9 | 20587,9 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 819,1 | 819,1 | 299,6 | 299,6 | 598,6 | 597,0 |
| Охрана окружающей среды | 197,4 | 197,4 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Образование | 128926,8 | 127268,7 | 154606,8 | 154564,0 | 178256,3 | 178005,3 |
| Культура, кинематография и средства массовой информации | 5617,9 | 5584,7 | 8476,1 | 8457,2 | 7954,8 | 7612,3 |
| Здравоохранение и спорт | 54329,9 | 53585,4 | 46346,7 | 45697,3 | 70979,2 | 69751,4 |
| Социальная политика | 24767,8 | 24359,0 | 20285,2 | 19266,2 | 2717,5 | 1745,9 |
| Межбюджетные трансферты | 35297,5 | 34427,1 | 65636,3 | 65554,8 | 64754,7 | 64650,4 |
| Итого: | 302611,4 | 299583,1 | 361608,2 | 359648,9 | 368637,4 | 365738,5 |
За анализируемый период объемы расходов бюджета Цивильского района увеличились в 1,22 раза. Наибольшую долю в общем объеме расходов за все годы занимают расходы на образование (48,6%), здравоохранение и спорт (19,1%), национальная экономика (5,7%).
По сравнению с 2007 годом существенно увеличились расходы на образование, в 1,4 раза, на культуру, в 1,36 раза, на здравоохранение и спорт, в 1,3 раза.