Приказ Минфина Российской Федерации от 25. 08. 2007 №74н «Об утверждении указаний о применении бюджетной классификации Российской Федерации»; Постановление правительства Санкт-Петербурга от 04. 09. 2007 №1085 «О проекте закон
| Вид материала | Закон |
- Приказ от 24 августа 2007 г. N 74н об утверждении указаний о порядке применения бюджетной, 10674.81kb.
- Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, вступающим, 12.46kb.
- Вопросы применения бюджетной классификации Российской Федерации в 2009 году, 163.91kb.
- Постановления Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. N 185 "Вопросы, 11182.06kb.
- Постановления Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. N 185 "Вопросы, 9903.91kb.
- Правительства Российской Федерации Собрание закон, 14.51kb.
- Министерство финансов российской федерации письмо от 30 декабря 2011 г. N 02-04-09/6082, 172.82kb.
- Постановлением Правительства Российской Федерации от 24 апреля 2007 года №246 "Об утверждении, 534.39kb.
- Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2007 г. №809 связано с корректировкой, 1210.52kb.
- Правительства Российской Федерации от 10 июля 1999 г. №783 "Об утверждении Положения, 481.75kb.
Расчет оплаты труда и начислений на оплату труда Муниципального совета муниципального образования муниципальный округ Гагаринское на 2008 год производился на основании проекта штатного расписания Муниципального совета муниципального образования муниципальный округ Гагаринское на 2008 год приложения № 2 к настоящей пояснительной записке. Проект штатного расписания предоставлен главой муниципального образования-председателем муниципального совета.
В расчёте заработной платы используется расчётная единица, установленная на 2008 год Законом Санкт-Петербурга от 06.07.2007 № 340-61 «О расчётной единице», равная 720 рублям.
В соответствии с решением Муниципального совета от 13.09.2007 № 49 «Об утверждении положения об оплате труда лиц, замещающих выборные муниципальные должности, замещаемые депутатами Муниципального совета, осуществляющими свои полномочия на постоянной основе и муниципальных служащих, замещающих должности муниципальной службы в ОМСУ МО МО Гагаринское», при формировании и утверждении фонда оплаты труда сверх суммы средств, направляемых для выплаты должностных окладов, устанавливаются следующие предельные нормативы на выплату (в расчете на одного работника в год):
- ежемесячной надбавки к должностному окладу за выслугу лет - в размере трех должностных окладов;
- ежемесячной надбавки к должностному окладу за классный чин либо за квалификационный разряд - в размере двух должностных окладов;
- ежемесячной надбавки к должностному окладу за особые условия работы - в размере трех должностных окладов;
- премий - в размере шести должностных окладов;
- материальной помощи - в размере трех должностных окладов.
С учетом 12 основных окладов годовая сумма выплат лицам, замещающми муниципальные должности и муниципальным служащим составляет 29 окладов в год.
Для работников, осуществляющих техническое обеспечение деятельности Местной администрации, согласно правовым актам Муниципального совета при расчёте заработной платы устанавливаются выплаты, аналогичные выплатам муниципальных служащих, за исключением выплат за квалификационный разряд. С учетом 12 основных окладов годовая сумма выплат составляет 27 окладов в год.
1. Расчет расходов по 0100,0102, 211 «Заработная плата»
Должностной оклад главы муниципального образования-председателя муниципального совета составляет 25 Р.Е.
720 × 25 × 29 = 522000 = 522 тыс. руб.
2. Расчет расходов по 0100,0103, 211 «Заработная плата»
Сумма окладов муниципальных служащих и лиц, замещающих выборные муниципальные должности, замещаемые депутатами Муниципального совета на 2008 года составляет 79 Р.Е.
720 × 79 × 29 = 1649520=1650 тыс. руб.
Сумма окладов работников, осуществляющих техническое обеспечение деятельности Муниципального совета, на 2008 год составляет 30 Р.Е.
720 × 30 × 27 = 583200 = 583 тыс. руб.
Общий фонд оплаты труда на 2008 г. по 0100,0103, 211 «Заработная плата» по коду
1650 + 583 = 2232720 = 2233 тыс. руб.
3. Расчет расходов по 0100,0103, 212 «Прочие выплаты»
В соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 07.06.2005 №237-360 «Об организации местного самоуправления в Санкт_Петербурге» размер вознаграждения депутату муниципального совета муниципального образования, осуществляющему свои полномочия на непостоянной основе, за проделанную работу, связанную с осуществлением им своего мандата, устанавливается уставом муниципального образования и(или) нормативным правовым актом муниципального совета и не может превышать 12 расчетных единиц в год. Расчётная единица, установленная Законом Санкт-Петербурга от 06.07.2007 № 340-61 «О расчётной единице» равна 720 рублям. Денежные средства на выплату вознаграждения депутатам Муниципального совета МО МО Гагаринское, осуществляющим свои полномочия на непостоянной основе, за работу, связанную с осуществлением ими своих мандатов предусмотрены в размере 147 тыс. руб. исходя из расчёта 720руб. ×17 чел. × 12мес. =146880 руб.
В начислениях на оплату труда учтён единый социальный налог, начисляемый по ставкам статьи 241 Налогового Кодекса Российской Федерации в размере 26% от заработной платы и взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, начисляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации по ставке 0,2%.
В связи с вышеуказанным расчёт начислений на заработную плату производился по ставке 26,2%.
4. Расчет расходов по 0100,0102, 213 «Начисления на оплату труда»
Фонд заработной платы главы муниципального образования-председателя муниципального совета на 2008 г. составляет 522 тыс. руб.
Начисления на фонд оплаты труда на 2008 г. составят:
522 × 26,2 % = 136764 = 137 тыс. руб.
5. Расчет расходов по 0100,0103, 213 «Начисления на оплату труда»
Фонд заработной платы муниципальных служащих, лиц, замещающих выборные муниципальные должности, замещаемые депутатами Муниципального совета и работников, осуществляющих техническое обеспечение деятельности, на 2008 год составит 2233 тыс. руб.
Начисления на фонд оплаты труда за 2008 г. составят:
2233 × 26,2 % = 585046 = 585 тыс. руб.
Расходы на обеспечение деятельности Муниципального совета муниципального образования муниципальный округ Гагаринское были рассчитаны с применением индекса-дефлятора роста коммунальных тарифов, равного 1,074 и индекса-дефлятора роста потребительских цен, равного 1,093.
1. Расчет расходов по 0100,0103, 221 «Услуги связи»
| №п/п | Вид расходов | Расчет | Итого за год (тыс. руб.) |
| 1 | Абонентская плата за услуги связи дог. № 5845 ОАО «Северо-Западный Телеком» | Ежемесячная плата за 1 телеф. точку 531 руб. 531*3*12*1,074=20531 | 21 |
| 2 | Обслуживание радиоточки дог. № 1419 ФГУП «Радиотрансляционная сеть» | Годовая стоимость 720 руб. 720*1,074=773,28 | 1 |
| 3 | Оплата мобильной связи дог.359-46 ОАО «Мегафон», дог. 89701012400062873166 «МТС» | Обслуживание 2х мобильных номеров 2000*12=24000 1000*12=12000 | 36 |
| 4 | Договор на непрерывный интернет 02-34С/32 с ООО «Сети-Веба» | Ежемесячная плата 1050 1050*12*1,093 | 14 |
| 5 | Прочие услуги связи (маркированные конверты, услуги почты) | | 4 |
| ИТОГО | | 76 | |
2. Расчет расходов по 0100,0103, 222 «Транспортные услуги»
Расходы на служебные разъезды на городском наземном и подземном транспорте запланированы в размере фактических расходов по аналогичному показателю за 9 месяцев 2007 года, линейно экстраполированных на конец года.
3. Расчет расходов по 0100,0103, 223 «Коммунальные услуги»
| №п/п | Вид расходов | Расчет | Итого за год (тыс. руб.) |
| 1 | Услуги по водопотреблению дог - ра №09-50259/11А, № 09-81726/10А ГУП «Водоканал» | Ежемесячная плата 497 руб. 497*12*1,074=6405 | 7 |
| 2 | Электропотребление дог. № 9075 «ОАО «Петербургская сбытовая компания» | Ежемесячная плата 1070 руб. 1070*12*1,074= 13790,16 | 14 |
| 3 | Отопление, горячая вода дог. № 131 ГУ «Жилищное агентство Московского района» Витебский пр. 41 кор. 1 | Ежемесячная плата 2685 руб. 2685*12*1,074=34604 | 35 |
| 4 | Отопление, горячая вода дог. № 1 ЖСК-336 Московского района, Гагарина ул. 28 кор.4 | В расчете учтен фактический расход за 9 месяцев 14494/9*12*1,074 | 21 |
| ИТОГО | | 77 | |
4. Расчет расходов по 0100,0103, 224 «Арендная плата за пользование имуществом»
Расчет арендной платы за пользование помещением по договору аренды от 12-А-3142 от 06.06.2005 г. на 2008 г.производился в соответствии с Постановление Правительства СПб от 25.07.2006 г .№ 914 и уведомление КУГИ по Московскому району от 25.11.2006 г.№ 2982-18.
Размер условной единицы У.Е., равный 35 руб., установлен Законом Санкт-Петербурга от 27.11.2006 № 564-91.
| Период выплат | Наименование платежа | Курс У.Е., установленный Законом СПб | Стоимость в УЕ | Стоимость в руб. |
| I квартал | Аренда | 35,0 | 1984,089 | 69443,11 |
| НДС | 357,136 | 12499,76 | ||
| Всего | 2341,225 | 81942,87 | ||
| II квартал | Аренда | 35,0 | 2063,706 | 72229,71 |
| НДС | 371,467 | 13001,34 | ||
| Всего | 2435,173 | 85231,05 | ||
| III квартал | Аренда | 35,0 | 2143,323 | 75016,31 |
| НДС | 385,798 | 13502,93 | ||
| Всего | 2529,121 | 88519,24 | ||
| IV квартал | Аренда | 35,0 | 2222,940 | 77802,90 |
| НДС | 400,129 | 14004,52 | ||
| Всего | 2623,069 | 91807,42 | ||
| Всего за 2008 год | Аренда | 35,0 | 8414,058 | 294492,03 |
| НДС | 1514,53 | 53008,55 | ||
| Всего | 9928,588 | 347500,58 | ||
| ИТОГО в тыс. руб. | | | | 348 |
5. Расчет расходов по 0100,0103, 225 «Услуги по содержанию имущества»
| №п/п | Вид расходов | Расчет | Итого за год (тыс. руб.) |
| 1 | Техническое обслуживание помещения муниципального совета по договору № 131/12-А-314 | Ежемесячная плата 677,87 руб. 677,87*12*1,074=8736,39 | 9 |
| 2 | Вывоз и размещение ТБО по договору № 23919 от 28.12.2005 ОАО «Жилкомсервис №1 Московского района» | 5 куб. м. в месяц. Стоимость за 1 куб. м. 247,69 руб. 247,69*5*12*1,074=15961,14 | 16 |
| 3 | Оказание услуг по профилактической дезинфекции и дератизации офисных помещений по договору № 987 от 10.10.2007 | Общая площадь 160 м2 * 36,98 + НДС 18% = 6981,82 | 7 |
| 4 | Хранение ТКО по договору № 179 от 01.04.2007 ОАО «Жилкомсервис №1 Московского района» | 5 куб. м. в месяц. Стоимость за 1 куб. м. 67,32 руб. 67,32*5*12*1,074=4338,10 | 5 |
| 5 | Сервисное обслуживание а/м ГАЗ 31105 | По предоставленной смете водителя автомобиля муниципального совета | 15 |
| 6 | Мойка а/м ВАЗ 2107 | 250 руб. разовая помывка 250*2 раза в месяц*12 | 6 |
| 7 | Непредвиденные расходы | | 10 |
| ИТОГО | | 68 | |
6. Расчет расходов по 0100,0103, 226 «Прочие услуги»
| №п/п | Вид расходов | Расчет | Итого за год (тыс. руб.) |
| 1 | Подписка на периодические издания «Санкт-Петербургские ведомости», «Российская газета» | В объеме прошлого года с применением индекс-дефлятора роста потребительских цен 1,093 | 12 |
| 2 | Курсы повышения квалификации | По графику обучения сотрудников на 2008 год | 25 |
| 3 | Информационное обслуживание программы «Кодекс лайн» | Квартальные платежи по действ. прейскурантам 6456, актуализация 15598 (6456*4+15598*40)*1,093=96420 | 96 |
| 4 | Зарплата по договорам гражданско-правового характера и начисления с ФОТ в размере 26,2% ( ночное дежурство) | Среднемесячная зарплата 2х человек 8000 руб. 8000*12=96000 96000*26,2%=25152 | 121 |
| 5 | Обслуживание системы пожарной безопасности Договор №60-т от 05.03.2007 | по действующим тарифам 2817,96 в месяц 2818*12*1,093=36961 | 37 |
| 6 | Хранение а/м ВАЗ 21074 Договор №51 от 31.08.2007 | 1800 руб. ежемесячная плата 1800*12*1,093=23609 | 26 |
| 7 | Страхование ВАЗ 21074 | По предоставленной смете водителя автомобиля МС | 7 |
| 8 | Проведение изоляции для интернетпроводов | Показатель внесён с учётом пожеланий МС, смета не предоставлена | 10 |
| 9 | Закупка дистрибутивов для лицензионных программ | По действующим ценам 2007 года Office 2007 Win32 Russian Disk Kit MVL CD – дистрибутив- 930,00 Kaspersky Open Space Security Media pack Russian Edition. – дистрибутив-260,00 | 2 |
| 10 | Непредвиденные расходы | | 10 |
| | ИТОГО | | 346 |
7. Расчет расходов по 0100,0103, 290 «Прочие расходы»
| №п/п | Вид расходов | Расчет | Итого за год (тыс. руб.) |
| 1 | Перечисления в Пежрегиональный профессиональный союз работников местного самоуправления | 1794*3% в соответствии с коллективным договором 5317/06 от 02.02.2006 г. | 54 |
| 2 | Налог на имущество | Среднегодовая стоимость имущества 174885,93 * 2,2% ставка налога на имущества | 4 |
| 3 | Транспортный налог | 74 лош.силы*18 ( ставка налога п.3 ст.362 НК РФ) | 2 |
| 4 | Приобретение 3 лицензионных программ | По действующим ценам 2007 года Get Genuine Kit WinXP Pro SP2 Russian DSP 1 Lic OEI CD -5330,00 Office 2007 Russian OLP NL- 9605,00 Kaspersky WorkSpace Security Russian Edition. User 1 year Base License -3200,00 | 20 |
| ИТОГО | | 80 | |
7. Расчет расходов по 0100,0103,310 «Увеличение стоимости основных средств»
-
№п/п
Вид расходов
Итого за год
(тыс. рублей)
1
Мини АТС
15
2
Монитор ЖК
10
3
Ксерокс
25
4
Фотоаппарат
15
5
Цифровой диктофон
5
ИТОГО
70
8. Расчет расходов по 0100,0103,310 «Увеличение стоимости материальных запасов»
-
№п/п
Вид расходов
Итого за год
(тыс. руб.)
1
Канцелярские товары (бумага офисная А3, А4, ролы д/факса, регистраторы, папки, файлы, клей, скрепки и др.)
70
2
2 стенда, флаг и герб МО МО Гагаринское для Муниципального совета
60
3
Расходные материалы для орг. техники (катриджи, дискеты, ком. мышь и др.)
25
4
Хозяйственные товары (чистящие средства, тряпки, резиновые перчатки, мешки для мусора и др.)
10
5
Бензин, ГСМ, автомобильные принадлежности
29
ИТОГО
194
По подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы» целевой статье 0920000 «Реализация государственных функций, связанных с общегосударственным управлением» виду расходов 023 «Мероприятия по поддержке и развитию культуры, искусства, кинематографии, средств массовой информации и архивного дела» заложены денежные средства на обеспечение деятельности муниципального архива. В расходах по обеспечению деятельности муниципального архива учтены следующие расходы:
- расходы на оплату работ специализированного предприятия по подготовке документов для архивного хранения в размере 40 тыс. руб.;
- расходы по оплате налога на имущество организаций в размере 2 тыс. руб.;
- расходы по покупке регистраторов, папок, флеш-памяти и другие в размере 8 тыс. руб.
Общий объем расходов по содержанию архивного фонда муниципального образования муниципальный округ Гагаринское составит 50 тыс. руб.
По подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы» целевой статье 0920000 «Реализация государственных функций, связанных с общегосударственным управлением» виду расходов 018 «Субсидии» учтены расходы по членским взносам на содержание и обеспечение деятельности общественной организации «Совет муниципальных образований Санкт-Петербурга». Расходы запланированы в объёме 2007 года, на основании решения от 19.12.2006 № 4 «Об утверждении размеров членских взносов членами Совета муниципальных образований Санкт-Петербурга на 2007 год» и составляют 24 тыс. руб., исходя из расчёта 2000 руб. × 12 мес. = 24000 руб. Сведений об изменении размеров членских взносов в Совет муниципальных образований Санкт-Петербурга не поступало.
По подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы» целевой статье 0920000 «Реализация государственных функций, связанных с общегосударственным управлением» виду расходов 013 «Прочие расходы» учтены расходы на организацию информирования, консультирования и содействия жителям муниципального образования по вопросам создания товариществ собственников жилья, в том числе следующие расходы:
-
№ п/п
Вид расходов
Итого за год
(тыс. руб.)
1
Изготовление брошюр по вопросам создания товариществ собственников жилья
50
2
Оплата юридических услуг, предоставляемых жителям МО МО Гагаринское по вопросам создания товариществ собственников жилья
30
3
На проведение лекций по вопросам создания товариществ собственников жилья
20
ИТОГО
100
По разделу 0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации»,
подразделу 0801 «Культура», целевой статьй 4500000 «Мероприятия в сфере культуры, кинематографии и средств массовой информации» заложены денежные средства в размере 20 тыс. руб. на изготовление серебряного знака «Почетный житель муниципального образования муниципальный округ Гагаринское» и 40 тыс. руб. на проведение праздничного мероприятия, посвященного 10-летию органов местного самоуправления.
По подразделу 0804 «Периодическая печать и издательства» заложены денежные средства в размере 138 тыс. руб. на опубликование Муниципальным сроветом муниципальных правовых актов. Средняя стоимость одного тиража по расценкам, установленным в договоре от 03.04.2007 года № 02-36С/05, 14000,00 руб. На 2008 год запланировано выпустить 9 специальных выпусков. При расчете использовался индекс- дефлятор равный 1,093.
Избирательная комиссия муниципального образования
Согласно закону Санкт-Петербурга от 19.12.2003 № 734-110 «О выборах депутатов муниципальных советов в Санкт-Петербурге» расходы избирательных комиссий на подготовку и проведение выборов производятся за счёт средств местного бюджета. Указанные расходы предусматриваются в местном бюджете отдельной строкой. В 2008 году планируется проведение выборов в Муниципальный совет. Расходы на их подготовку и проведение учтены в составе расходов местного бюджета в соответствии со среднестатистическими расходами внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга и рекомендациями территориальной избирательной комиссии № 19 в размере 500 тыс. руб.
Местная администрация муниципального образования муниципальный округ Гагаринское
Расходы на содержание и обеспечение деятельности Местной администрации по решению вопросов местного значения учтены в местном бюджете в размере 8422 тыс. руб., в том числе содержание – 7034 тыс. руб. и обеспечение деятельности – 1388 тыс. руб. Расходы на содержание и обеспечение деятельности Местной администрации заложены в местном бюджете в соответствии с проектом сметы расходов на содержание и обеспечение деятельности Местной администрации муниципального образования муниципальный округ Гагаринское на 2008 год по решению вопросов местного значения приложения № 3 к настоящей пояснительной записке.
В расходах на содержание Местной администрации предусмотрены расходы на оплату труда и начисления на оплату труда. Оплата труда включает в себя заработную плату и прочие выплаты.