Отчет о финансовом положении 4 отчет о прибылях и убытках 6
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении Отчет о совокупной прибыли, 2684.73kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Отчет о финансовом положении Отчет о прибылях и убытках, 1845.77kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Приказом Минфина России от 02. 07. 2010 n 66н о формах бухгалтерской отчет, 89.08kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Консолидированный отчет о прибылях и убытках Заключение, 988.15kb.
- Отчет о финансовом положении 3 Отчет о прибылях и убытках, 1627.89kb.
- Тема Отчет о прибылях и убытках, 347.27kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
Рыночные риски
Банк подвергается влиянию рыночных рисков, связанных с наличием открытых позиций по процентным ставкам и валютным инструментам, подверженным общим и специфическим колебания рынка. Банк осуществляет управление рыночным риском путем периодической оценки потенциальных убытков в результате негативных конъюнктуры рынка, а также установления и поддержания соответствующих лимитов, маржи и требований к залогу.
Рыночный риск включает риск изменения процентной ставки, валютный риск и другие ценовые риски, которым подвержен Банк. В 2009 году не произошло изменения в составе этих рисков и методах оценки и управления этими рисками в Банке.
Процентный риск
Для управления процентным риском Банк использует периодическую оценку потенциальных убытков, которые могут быть понесены в результате негативных изменений конъюнктуры рынка. Ответственность за организацию системы управления процентным риском в Банке несет наблюдательный совет.
К компетенции наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:
1) утверждение стратегии и политики в области управления процентным риском и методов его измерения ; при этом пересмотр утвержденной стратегии и политики осуществляется не реже одного раза в год или чаще в случае возникновения существенных изменений рыночных, финансовых и (или) иных факторов и условий деятельности Банка;
2) установление (утверждение):
- общего предельно допустимого уровня (лимита) процентного риска, определяемого в целом для Банка по всем операциям с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок;
- лимитов по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок;
3) осуществление контроля за деятельностью исполнительных органов по управлению процентным риском ;
4) оценка уровня процентного риска и эффективности системы управления процентным риском в Банке, в том числе в рамках годового отчета.
Финансовый комитет отслеживает текущие результаты финансовой деятельности Банка, оценивает уязвимость Банка в отношении изменения процентных ставок и влияние на прибыль Банка.
В приведенной ниже таблице представлен анализ чувствительности к процентному риску, который был сделан на основе изменений, которые были обоснованно возможными. Степень этих изменений определяется руководством и отражается в отчетах об управлении риском, которые представляются ключевому управленческому персоналу Банка.
Влияние на прибыль до налогообложения
| | На 31 декабря 2009 года | На 31 декабря 2008 года | ||
| | Ставка процента +1% | Ставка процента -1% | Ставка процента +1% | Ставка процента -1% |
Активы: | | | | |
Средства в других финансовых институтах | 187 | (187) | - | - |
Кредиты и дебиторская задолженность | 7 123 | (7 123) | 9 499 | (9 499) |
| | | | | |
Пассивы: | | | | |
Средства других финансовых институтов | - | - | 49 | (49) |
Средства клиентов | 5 109 | (5 109) | 1 993 | (1 993) |
Выпущенные долговые ценные бумаги | 308 | (308) | 1 110 | (1 110) |
Субординированный депозит (кредит) | 1 272 | (1 272) | 644 | (644) |
| | | | | |
Чистое влияние на прибыль до налогообложения | 621 | (621) | 5 703 | (5 703) |
Валютные риски
На финансовое положение и денежные потоки Банка оказывают влияние колебания курсов иностранных валют.
Управление валютным риском осуществляется Отделом учета валютных операций Банка совместно с Финансовым управлением на ежедневной основе.
Контроль над валютной позицией осуществляется в режиме реального
времени. Отчеты о соблюдении лимитов открытой валютной позиции ежедневно предоставляются руководству и докладываются на Оперативном совещании.
Управление валютным риском осуществляется в разрезе каждой валюты, а так же по
совокупной валютной позиции Банка.
Процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и величины собственных средств (капитала) ежегодно устанавливаются Наблюдательным Советом в рамках бизнес-плана. В пределах установленных Наблюдательным Советом границ величина открытой валютной позиции может быть установлена Финансовым комитетом.
Наблюдательный Совет, на регулярной основе (не реже одного раза в год), осуществляет контроль за деятельностью исполнительных органов Банка по управлению валютным риском и оценивает эффективность системы управления валютным риском в целом по Банку, пересматривает существующие внутренние процессы и процедуры, используемые информационно-технологические системы с целью выявления неучтенных ранее источников валютных рисков.
Анализ подверженности Банка риску изменения курсов иностранных валют представлен в следующей таблице:
| | На 31 декабря 2009 года | |||||
| Рубли | Доллары США | Евро | НВПИ доллары США | НВПИ евро | Итого | |
| АКТИВЫ | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 321 121 | 52 605 | 21 380 | - | - | 395 106 |
| Обязательные резервы в Банке России | 18 375 | - | - | - | - | 18 375 |
| Средства в других финансовых институтах | 29 507 | 305 704 | 114 518 | - | - | 449 729 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 1 342 032 | 187 480 | 188 479 | - | - | 1 717 991 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | | | | | |
| - финансовые активы, оцениваемые при первоначальном признании по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 026 | - | - | - | - | 3 026 |
| Активы, включенные в группы выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи» | 180 906 | - | - | - | - | 180 906 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 7 487 | - | - | - | - | 7 487 |
| Производные финансовые инструменты | - | - | 1 318 | - | - | 1 318 |
| Прочие активы | 1 262 | - | - | - | - | 1 262 |
| ОБЩАЯ СУММА АКТИВОВ | 1 903 716 | 545 789 | 325 695 | - | - | 2 775 200 |
| | | | | | | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | | | |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости | | | | | | |
| - средства других финансовых институтов | 3 770 | 51 | - | - | - | 3 821 |
| - средства клиентов | 1 233 553 | 474 097 | 308 888 | - | - | 2 016 538 |
| Субординированный депозит (кредит) | 130 729 | - | - | - | - | 130 729 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 289 398 | - | - | 173 657 | 7 245 | 470 300 |
| Прочие обязательства | 22 582 | - | 7 | - | - | 22 589 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 680 032 | 474 148 | 308 895 | 173 657 | 7 245 | 2 643 977 |
| СУММАРНАЯ НЕТТО-ПОЗИЦИЯ | 223 684 | 71 641 | 16 800 | (173 657) | (7 245) | 131 223 |
| | | | | | | |
| Условные активы и обязательства | 236 656 | 1 042 | 410 | - | - | 238 108 |
| | | | | | | |
| | На 31 декабря 2008 года | |||
| Рубли | Доллары США | Евро | Итого | |
АКТИВЫ | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 572 572 | 316 782 | 126 049 | 1 015 403 |
| Обязательные резервы в Банке России | 3 209 | - | - | 3 209 |
| Средства в других финансовых институтах | 1 478 | 59 | 49 | 1 586 |
| Кредиты и дебиторская задолженность | 1 654 594 | 68 735 | 60 090 | 1 783 419 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | | | | |
| - финансовые активы, оцениваемые при первоначальном признании по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 088 | - | - | 1 088 |
| Активы, включенные в группы выбытия, классифицируемые как «удерживаемые для продажи» | 54 115 | - | - | 54 115 |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4 872 | - | - | 4 872 |
| Прочие активы | 1 395 | - | - | 1 395 |
| ОБЩАЯ СУММА АКТИВОВ | 2 293 323 | 385 576 | 186 188 | 2 865 087 |
| | | | | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | | |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости | | | | |
| - средства других финансовых институтов | 401 638 | 24 | - | 401 662 |
| - средства клиентов | 1 169 347 | 257 270 | 152 491 | 1 579 108 |
| Субординированный депозит (кредит) | 130 327 | - | - | 130 327 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 458 782 | 138 743 | 33 671 | 631 196 |
| Прочие обязательства | 15 651 | - | 7 | 15 658 |
| ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 175 745 | 396 037 | 186 169 | 2 757 951 |
| СУММАРНАЯ НЕТТО-ПОЗИЦИЯ | 117 578 | (10 461) | 19 | 107 136 |