Курс «Валютно-финансовая деятельность в социальной сфере» Преподаватель: Кирьянова Л. Г
| Вид материала | Бизнес-план |
- Курсовая работа «Финансовая деятельность предприятия», 19.71kb.
- Валютный курс и его регулирование Межгосударственные структуры в валютно-финансовой, 31.95kb.
- «Ростовская валютно-фондовая биржа\ М. Н. Тютюнника на заседании комиссии по ценным, 126.1kb.
- Полный курс обучения рассчитан на три дня. Курс читается на английском языке с привлечением, 23.79kb.
- Всемирное хозяйство: тенденции развития и их влияние на международные валютно-кредитные, 9558.88kb.
- П. И. Солдатов Преподаватель кафедры «Менеджмент в социальной сфере» гоувпо «мгус», 29.53kb.
- Государственная политика в области формирования, 170.35kb.
- Объявляется набор слушателей на курс дистанционного образования «Финансовая грамотность, 112.23kb.
- Программа дисциплины информационные технологии в социальной сфере специальность 040101., 262.15kb.
- Преподаватель Сухарев А. Н. Вопросы к зачету, 33.29kb.
Вес всех показателей примем одинаковым и равным 1/6.
Конкурентоспособность нашего предприятия и конкурентов определяется по формуле:
, где К – конкурентоспособность фирмы или конкурента, 
– вес показателя (в долях единицы), 
– балл i-го показателя.Конкурентоспособность «Неженка»: K= (2+4+3+4+4+3)/6=3, 33;
Конкурентоспособность «Сладкоежка»: K= (3+5+3+4+3+5)/6=3, 83;
Конкурентоспособность «Антонов двор»: K= (4+4+4+4+4+5)/6=4, 16;
Конкурентоспособность кафетерия «Пряничный домик»: K= (5+5+4+4+4+4)/6=4,33.
Коэффициент конкурентоспособности определяется по формуле:
.Kkc1=1,3;
Kkc2=1,13;
Kkc3=1,04.
Значение
>1 говорит о конкурентоспособности предприятия.Стратегия же наших конкурентов не агрессивна, они не стремятся всеми возможными методами удалить нас с рынка. Поэтому у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания Томска.
4. Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.
Для проникновения на рынок мы ставим перед собой следующие основные цели:
- Максимально возможная прибыль
- Устойчивое положение на рынке
- Разработка, производство продукта и обновление технологий
Все это должно будет способствовать росту предприятия.
Максимально возможная прибыль.
Планируется повысить объем продаж, увеличить прибыль за счет доставки нашей продукции на дом и в офисы. Однако наша продукция не будет распространяться через другие магазины, кафе и столовые.
У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствовать продвижению товара на рынок.
Перед предприятием стоит задача войти на рынок общественного питания г. Томска и закрепиться там. Для этого в течение недели со дня открытия кафетерия реализовывать продукцию по схеме «1+1»: заказывая у нас одну порцию пряников или другой выпечки, вторую вы получаете бесплатно.
Будет применяться и следующий маркетинговый прием: каждому посетителю мы обеспечим возможность 5 % скидки на нашу продукцию в течение 2 дней со дня последней покупки.
Устойчивое положение на рынке и разработка, производство продукта и обновление технологий.
Первая цель будет достигнута при осуществлении второй. Разработка новых производственных решений позволит кафе выделяться среди конкурентов. Новая продукция и новые технологии станут ключом к устойчивому положению кафе «Пряничный домик» на рынке общественного питания.
Обслуживающий персонал будет постоянно учитывать пожелания самих клиентов.
Для достижения поставленных целей планируется развернуть масштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.
Сюда будут входить следующие виды рекламы:
- Реклама в газете;
- Реклама на радио;
- Реклама на транспорте;
- Распространение рекламных буклетов.
Планируется, что объем рекламы не будет изменяться в зависимости от стадии развития товара.
Таблица 4. Потребность в денежных средствах на рекламу
| Виды продукции | Интервал планирования | |||||
| 1 | 2 | 3 | ||||
| Вид рекламы | Затраты на рекламу, руб. | Вид рекламы | Затраты на рекламу, руб. | Вид рекламы | Затраты на рекламу, руб. | |
| | на радио | 4000 | Буклеты + В газете | 7000 | на радио в газете на транспорте буклеты | 13800 |
| в газете | 4000 | на транспорте | 6800 | |||
| на транспорте+ буклеты | 5800 | |||||
| Итого | | 13800 | | 13800 | | 13800 |
5. План производства и реализации товаров
5.1. Потребность в оборудовании
Планируется использовать следующее оборудование:
- плита;
- кассовый аппарат;
- персональный компьютер;
- холодильное оборудование;
- посудомоечная машина;
- кондиционер;
- кофемашина
- мебель;
- посуда.
Необходимая производственная площадь 10 кв.м., 62 кв. м. – под торговый зал и санитарный узел. Помещение планируется взять в аренду.
Таблица 5. Необходимое основное и вспомогательное оборудование
| Наименование оборудования | Количество единиц, шт. | Цена за единицу, руб./ Стоимость, руб. |
| Основное оборудование | ||
| Холодильник | 2 | 25000/50000 |
| Кондиционер | 1 | 20000/20000 |
| Блинница | 6 | 400/2400 |
| Миксер | 2 | 750/1500 |
| Чайник | 2 | 300/600 |
| Микроволновая печь | 1 | 3000/3000 |
| Посудомоечная машина | 1 | 11000 |
| Плита | 1 | 20000/20000 |
| Кофемашина | 2 | 20000/40000 |
| Вспомогательное оборудование | ||
| Кассовый аппарат | 1 | 5000/5000 |
| Компьютер | 1 | 20000/20000 |
| Барная стойка | 1 | 30000/30000 |
| Мебель | - | 50000/50000 |
| Муз. центр (телевизор) | 1 | 3000/3000 |
| ИТОГО: | - | 238500 руб. |
5.2. План производства и реализации продукции
Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода (горизонт расчета). Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. Горизонт расчета измеряется 3 шагами (период времени с 2010г. по 2012 г.). Рассмотрим предполагаемые объемы продажи продукции в зависимости от изменений на рынке.
Технологический процесс состоит из следующих действий (технологических операций):
- прием заказа
- замешивания теста (пряник) или подготовка блюда (коврижка)
- контроль качества
- непосредственно изготовление пряников или приготовление сдобы
- оформление и подача заказа
В среднем обслуживание занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного.
Производственная мощность зависит как от качества оборудования, так и от квалификации повара.
Поставщики оборудования:
- Кассовый аппарат будет приобретаться у ООО «Томская торговля», холодильное оборудование, компьютеры и вся бытовая техника приобретаются в ТЦ «Эльдорадо», мебель приобретается в ООО «Томская мебель».
- Потенциальные поставщики сырья: ЗАО «Томскхлеб», ООО «СибирьСахар», ОАО «Томское молоко», ОАО «Томское мясо».
- прочие договора будут заключаться в процессе функционирования кафетерия.
6. План затрат на производство и реализацию продукции
Затраты на сырье и материалы
В течение всего интервала планирования цены на продукты предположительно не будут меняться. Общая сумма затрат на производство продукции может измениться из-за изменения объема производства продукции.
Таблица 10. Цены на основное сырье
| Наименование | Цена за 1 кг, руб. |
| Мука | 10,00 |
| Молоко | 15, 00 |
| Сметана | 45,00 |
| Сливки | 23,00 |
| Сливочное масло | 55,00 |
| Растительное масло | 30,00 |
| Мясо | 150,00 |
| Яйца | 22,00 |
| Дрожжи | 35,00 |
| Сахар | 18,00 |
| Соль | 3,00 |
| Кофе | 350 |
| Чай | 200 (пакетированный и листовой) |
| Джем/Мед | 120 |
Затраты на оплату труда
Расчет затрат на оплату труда производится исходя из потребности в персонале и установленных должностных окладов.
Критерием отнесения сотрудников к той или иной категории является их участие в процессе оказания услуги. Основной персонал - часть работников предприятия непосредственно участвующая в оказании услуг. Административно-управленческий персонал (АУП) - работники аппарата управления, служащие, входящие в администрацию фирмы, предприятия, организации, конторские работники, дирекция предприятий и учреждений.
Таблица 11. Потребность в денежных средствах на оплату труда
| Должность | Число рабочих | Оклад, руб./чел. | ЕСН (26%), руб./чел | НДФЛ (13%), руб./чел | Суммарные затраты на оплату труда, руб./чел. | Годовой Затраты на зарплату, руб. |
| Директор | 1 | 7000 | 1820 | 910 | 9730 | 116760 |
| Бухгалтер | 1 | 7000 | 1820 | 910 | 9730 | 116760 |
| Технолог | 1 | 7000 | 1820 | 910 | 9730 | 116760 |
| Бармен | 2 | 5000 | 1300 | 650 | 6950 | 83400 |
| Официант | 2 | 5000 | 1300 | 650 | 6950 | 83400 |
| Уборщица | 1 | 2500 | 650 | 325 | 3475 | 41700 |
| Повара | 4 | 5000 | 1300 | 650 | 6950 | 83400 |
| ИТОГО | 12 | | | | 53515 | 642180 |
В год на заработанную плату планируется тратить 642180 рублей.
Предполагается, что затраты на оплату труда в течение первых трех лет работы меняться не будут.
Амортизационные отчисления
Амортизация - процесс постепенного переноса стоимости средств производства на производимый продукт.
При использовании линейного метода начисления годовая сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:
, где Сам – ежегодная сумма амортизационных отчислений; Сперв – первоначальная стоимость объекта; Т п.и. – срок полезного использования оборудования в годах. Срок полезного использования определяется самостоятельно на дату ввода в эксплуатацию объекта амортизируемого имущества в соответствии с классификации основных средств, утверждаемой Правительством Российской Федерации.
При линейном методе начисления амортизации сумма ежегодных отчислений величина постоянная.
Необходимо помнить, что амортизируется имущество стоимостью более 10 000 тыс. руб. и сроком службы более 1 года.
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1. Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления: 50000/10 = 5000 руб. в год
2. Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 30000/10 = 3000 руб. в год.
3. Срок службы персонального компьютера – 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят: 20000/3 = 6700 руб. в год.
4. Срок службы кондиционера – 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 20000/6 = 3400 руб. в год
5. Срок службы плиты – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 20000/10 = 2000 руб. в год
6. Срок службы блинницы, микроволновой печи, миксера, чайника, музыкального центра – также 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 10500 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 10500/3 = 3500 руб.
7. Срок службы мебели – 10 лет, первоначальная стоимость составляет 50000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 50000/10 = 5000 руб.
8. Срок службы кофемашины и посудомоечной машины– 5 лет, первоначальная стоимость составляет 51000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления: 51000/5 = 10200 руб.
ИТОГО: амортизационные отчисления за год составят: 38800 руб
Затраты на аренду помещений
Предполагается взять в аренду помещение размером 72 кв.м.
По договору с владельцем помещения, арендная плата в течение первых трех лет меняться не будет.
Затраты на аренду определяются исходя из расчета средней величины арендной платы на момент составления бизнес-плана для жилых и нежилых помещений и определяется по формуле:
S - размер арендуемой площади, м2, Сар.пл. – ставка арендной платы за 1 м2.Сар=72м2
16,8руб/деньм2=1209,6 руб/день.В год 441504 руб.
В стоимость арендной платы включены коммунальные платежи.
Затраты на рекламу
Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.
В год на рекламу планируется израсходовать 13800 руб.
Прочие затраты
Принимаются в объеме 7% % от суммы предыдущих статей затрат за определенный период.
Более подробный расчет затрат представлен в таблицах «Затраты», «Затраты1», «Себестоимость».