Фінком-Аудит” Україна,01034, м. Київ, вул. Рейтарська, 35 – А, Свідоцтво апу №0618
| Вид материала | Документы |
- Фінком-Аудит” Україна,01034, м. Київ, вул. Рейтарська, 35 – А, Свідоцтво апу №0618, 213.99kb.
- Фінком-Аудит” Україна,01034, м. Київ, вул. Рейтарська, 35 – А, Свідоцтво апу №0618, 259.34kb.
- Аудиторський висновок про фінансову звітність ват “Елемент Шість” за 2010 рік, 140.45kb.
- Україна, м. Київ, Шевченківський район, вул., 39.54kb.
- Приватна фірма “рада”, 242.08kb.
- Україна, м. Київ, б-р. Лесі Українки, 34, офіс 26/4, тел./факс: 285-75-42, тел, 1117.1kb.
- Заява Президента України В. Ющенка стосовно ситуації навколо поліграфкомбінату «Україна», 1126.07kb.
- Тел.: +38 044 254-30-10 Tel, 214.28kb.
- Звіт ревізійної комісії за результатами перевірки фінансово-господарської діяльності, 45.09kb.
- 01034, м. Київ-34, вул. Прорізна, 19, тел. (044) 284-08- 75, тел./факс (044) 278-01-03,, 27.96kb.
Станом на кінець дня 31 грудня 2009 року в складі нерозподіленого прибутку банку (рахунок 5040) обліковуються нараховані доходи в сумі 248 тис. грн., які фактично не отримані / не сплачені, а саме:
Доходи – загальна сума 674 тис. грн., із них:
нараховані процентні доходи – 664 тис. грн.,
інші нараховані доходи (розрахунково-касове обслуговування клієнтів, орендні платежі) – 10 тис. грн.
Витрати – загальна сума 426 тис. грн., із них:
нараховані процентні витрати -84 тис. грн.,
інші нараховані витрати (орендні платежі) – 342 тис. грн.
Сума статутного капіталу також вказана в Примітці 26, сума резервного та інших фондів банку вказана також в Примітці 27 до Балансу банку.
Сума нерозподіленого прибутку за 2009 та 2008 роки відповідно вказана також в Звіті про фінансові результати.
Голова Правління С.В. Рабчук
Головний бухгалтер В.М. Янківська
26 березня 2010 року
АТ ”Банк Велес”
МФО 322799
UIYE
Звіт
про рух грошових коштів за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року
(у тисячах гривень)
| | Примітки | 2009 рік | 2008 рік |
| Грошові кошти від операційної діяльності | |||
| Чистий прибуток/ (збиток) за рік | | 193 | 208 |
| Коригування для приведення суми чистого прибутку/ (збитку) до суми грошових надходжень від операцій: | |||
| Амортизація | | 368 | 420 |
| Чисте збільшення/(зменшення) резервів за активами | | 5 123 | 353 |
| Нараховані доходи | | 266 | (748) |
| Нараховані витрати | | 253 | 161 |
| Торговельний результат | | 404 | (1 899) |
| Нарахований та відстрочений податок на прибуток | | 22 | 66 |
| Прибуток/ (збиток) від продажу інвестицій | | - | - |
| Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії | | - | - |
| Амортизація дисконту і премії фінансових інструментів | | (610) | (307) |
| Інший рух коштів, що не є грошовим | | - | - |
| Чистий грошовий прибуток/(збиток) до зміни операційних активів та зобов’язань | | 6 019 | (1 746) |
| Зміни в операційних активах та зобов’язаннях | |||
| Чистий (приріст)/ зниження за торговими цінними паперами | | 7 578 | 480 |
| Чистий (приріст)/ зниження за іншими фінансовими активами, що відображаються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитку | | - | - |
| Чистий (приріст)/ зниження за коштами в інших банка | | 28 684 | (24 108) |
| Чистий (приріст)/ зниження за кредитами та заборгованістю клієнтам | | (16 393) | (19 395) |
| Чистий (приріст)/ зниження за іншими фінансовими активами | | (7 600) | - |
| Чистий (приріст)/ зниження за іншими активами | | (24) | (5) |
| Чистий (приріст)/ зниження за коштами інших банків | | (27 107) | 21 608 |
| Чистий (приріст)/ зниження за коштами клієнтів | | 5 315 | 21 983 |
| Чистий (приріст)/ зниження за борговими цінними паперами, що емітовані банком | | - | - |
| Чистий (приріст)/ зниження за іншими фінансовими зобов’язаннями | | 2 089 | (11 479) |
| Чистий (приріст)/ зниження за резервами під зобов’язання та відрахування та інші зобов’язання | | (14 951) | 15114 |
| Чисті грошові кошти, що отримані від операційної діяльності /(використані в операційній діяльності) | | (22 409) | 4 198 |
| Грошові кошти від інвестиційної діяльності | |||
| Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж | 9,17 | - | - |
| Дохід від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж | 9,17 | - | - |
| Придбання цінних паперів у портфель банку до погашення | 10 | - | - |
| Дохід від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення | 10 | - | - |
| Придбання основних засобів | 14 | (70) | 269 |
| Дохід від реалізації основних засобів | 14,17 | - | - |
| Дивіденди отримані | | - | - |
| Придбання дочірніх компаній за мінусом виплачених грошових коштів | 44 | - | - |
| Дохід від реалізації дочірньої компанії за мінусом виплачених грошових коштів | 17 | - | - |
| Придбання асоційованих компаній | 11 | - | - |
| | | | |
| Дохід від реалізації асоційованих компаній | 11,17 | - | - |
| Придбання інвестиційної нерухомості | 12 | - | - |
| Дохід від реалізації інвестиційної нерухомості | 12,17 | - | - |
| Придбання нематеріальних активів | 14 | (9) | |
| Дохід від вибуття нематеріальних активів | 14,17 | - | - |
| Чисті грошові кошти, що отримані від інвестиційної діяльності/(використані в інвестиційній діяльності) | | (79) | 269 |
| Грошові кошти від фінансової діяльності | |||
| Отримані інші залучені кошти | 21 | - | - |
| Повернення інших залучених коштів | 21 | - | - |
| Отримання субординованого боргу | 25 | - | - |
| Погашення субординованого боргу | 25 | - | - |
| Емісія звичайних акцій | 26 | 15 000 | 2 270 |
| Емісія привілейованих акцій | 26 | - | - |
| Інші внески акціонерів, крім емісії акцій | 26,27 | - | - |
| Викуп власних акцій | 26 | - | - |
| Продаж власних акцій | 26 | - | - |
| Дивіденди виплачені | 26 | - | - |
| Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів | 26,27 | - | - |
| Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності/(використані у фінансовій діяльності) | | 15 000 | 2 270 |
| Вплив змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти | | 4 | 3 004 |
| Чистий приплив/(відплив) грошових коштів та їх еквівалентів | | (1 465) | 7 995 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року | | 16 241 | 8 246 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року | | 14 776 | 16 241 |
Сума чистого прибутку за 2009 та 2008 роки відповідно вказана також в Звіті про фінансові результати.
Сума амортизації також відображена в примітці 31 до Звіту про фінансові результати; в примітці 14 – таблиця 14.1, а також в примітці 12,1 до Балансу банку.
Сума чистого збільшення резервів за активами відображена також в Звіті про фінансові результати та у примітка 7, 8, 22 до Балансу банку.
Голова Правління С.В. Рабчук
Головний бухгалтер В.М. Янківська
26 березня 2010 року
Примітка 1. Облікова політика
Примітка 1. Облікова політика АТ „БАНК ВЕЛЕС” за 2009 рік
Примітка 1.1. Основна діяльність
Основні відомості про Банк, характер операцій та діяльность банку викладено в Загальній інформації до цього фінансового звіту.
Основні відмінності між обліковою політикою Банку та Міжнародними стандартами бухгалтерського обліку полягають в наступному:
- оцінка зменшення корисності фінансових активів (кредитів наданих) здійснюється шляхом формування резервів на повний розмір чистого кредитного ризику зваженого на відповідний коефіцієнт резервування, а не тільки при наявності об’єктивних свідчень того, що корисність фінансового активу або групи фінансових активів зменшується;
- визначення активів і зобов’язань та відповідних доходів і витрат щодо операцій, які були здійснені в останні неробочі дні звітного періоду здійснюються у відповідності до нормативно-правових актів Національного банку України у наступному звітному періоді;
- не визнається вплив гіперінфляції до 01.01.2001 на статті капіталу та основних засобів;
- оцінка цінних паперів за справедливою вартістю здійснюється Банком у відповідності до вимог нормативно-правових актів Національного банку України, без урахування вимог МСФЗ щодо визнання ринку цінних папервів активним;
- визнання дебіторської заборгованості з придбання основних засобів здійснюється у фінансовій звітності в складі запасів матеріальних цінностей;
- відображення сум за транзитними рахунками у фінансовій звітності за статтями „Інші активи” та „Інші зобов’язання”, а не у відповідності до економічного змісту активу чи зобов’язання.
Примітка 1.2. Основи облікової політики та складання звітності
Облікова політика АТ “Банк Велес” визначена відповідно до вимог національних положень (стандартів), міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, міжнарожних стандартів фінансової звітності, нормативно-правових актів Національного банку України та внутрішніх нормативних документів АТ “Банк Велес”, викладена в Основних принципах облікової политики АТ „Банк Велес” на 2009 рік, які затверджені Правлінням банку 25 грудня 2008 р.
При веденні бухгалтерського обліку Банком забезпечується незмінність на протязі фінансового року прийнятої метології відображення окремих господарських операцій у відповідності до правил, передбачених Положенням про організацію бухгалтерського обліку та звітності.
Бухгалтерський облік майна і результатів господарських операцій здійснюється у відповідності до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.
Ведення податкового обліку здійснюється згідно вимог податкового занодавства, зокрема Законів України „Про оподаткування прибутку підприємств”, „Про податок на додану вартість”, „Про податок з доходів фізичних осіб” і дає змогу складати податкову звітність.
Фінансова звітність складена на підставі балансових даних Банку на кінець дня 31 грудня 2009 року і відображає фінансовий стан і результати діяльності Банку за 2009 рік. Функціональною валютою, у якій ведеться бухгалтерський облік банку є українська гривня. Ця фінансова звітність складена у тисячах гривень (тис. грн.).
Всі банківські операції відображені за рахунками бухгалтерського обліку згідно з процедурами, встановленими Національним банком України та внутрішніми документами.
Операції відображались в бухгалтерському обліку в день їх здійснення, тобто в день виникнення прав (активів) або зобов’язань (пасивів), незалежно від дати руху коштів за ними та розкриті у звітності відповідно до їх економічного змісту.
Доходи і витрати визнавались у період здійснення економічних операцій незалежно від того, коли були фактично отримані або сплачені кошти.
Інвентаризація основних засобів, нематеріальних активів, малоцінних та швидкозношуваних предметів, товарно-матеріальних цінностей, активів, зобов’язань, позабалансових рахунків проводилась станом на 01.12.2009 р. у відповідності з наказом по Банку. Розбіжностей між фактичною наявністю та даними бухгалтерського обліку не встановлено.
Інвентаризація грошових коштів проводилась станом на 01.01.2010 р. Розбіжностей не встановлено.
Дебіторська заборгованість обліковується в балансі банку за первісною вартістю скоригованою на суму фактично сформованих резервів для відшкодувння можливих втрат. Інвентаризація дебіторської заборгованості проводиться щомісяця. За результатами інвентаризації проводиться коригування резерву на відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.
На дату балансу кредити, вклади (депозити) оцінюються за амортизованою собівартістю з використанням ефективної ставки відсотка під час здійснення амортизації дисконту (премії) та нарахування процентів скоригованою на суму фактично сформованих резервів за кредитними операціями. Пролонговані кредити обліковуються за тим же самим рахунком, але у відповідності до нового строку користування кредитом. При несвоєчасному погашенні кредиту позичальником, на наступний банківський день за рішенням кредитного комітету сума кредиту переноситься на рахунки простроченої заборгованості за кредитом. Банк створює спеціальні резерви для відшкодування можливих збитків за кредитними операціями в валюті надання кредиту. Несвоєчасно сплачені відсотки за кредитами обліковуються на рахунках простроченої заборгованісті з наступного банківського дня, після граничного строку сплати відсотків. За простроченими процентими доходами формується спеціальний резерв за рахунок витрат банку.
Примітва 1.3. Консолідована фінансова звітність.
Консолідована фінансова звітність банком не надається, у звязку з тим, що банк не являється ні материнською компанією, ні учасником інших промислово-фінансових груп.
Примітка 1.4. Первісне визнання фінансових інструментів
Під час первісного визнання фінанасовий актив або фінансове зобов’язання оцінюються за їх справедливою вартістю плюс ( у випадку фінансового активу або фінансового зобов’язання не за справедливою вартістю з відображенням переоцінки як прибутку або збитку) витрати на операцію, які прямо відносяться до придбання або випуску фінансового активу чи фінансового зобов’язання.
Після первісного визнання фінансові активи оцінюються за їхньою справедливою вартістю без будь-яких вирахувань щодо витрат на операцію, яку може понести банк при продажу або іншому вибутті, за винятком таких фінансових активів:
- позики та дебіторська заборгованість оцінюються за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка;
- інвестиції, утримувані до погашення оцінюються за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка;
- інвестиції в інструменти власного капіталу, які не мають ринкової ціни котирування на активному ринку і справеливу вартість яких не можна достовірно оцінити, та похідні інструменти, індексовані стосовно таких інструментів власного капіталу, які не котируються та мають погашатися при прийнятті цих інструментів оцінюються за собівартістю.
Після первісного визнання фінансові зобов’язання оцінюються за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка.