Фінком-Аудит” Україна,01034, м. Київ, вул. Рейтарська, 35 – А, Свідоцтво апу №0618

Вид материалаДокументы

Содержание


Примітка 32. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 32.1. Витрати на сплату податку на прибуток
Таблиця 32.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
Коригування облікового прибутку (збитку)
Об'єднання компаній
Залишок на кінець дня 31 грудня 2009 року
Об'єднання компаній
Залишок на кінець дня 31 грудня 2008 року
Таблиця 34.1. Чистий та скориговваний прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
Подобный материал:
1   ...   19   20   21   22   23   24   25   26   ...   35






Примітка 32. Витрати на податок на прибуток


































Таблиця 32.1. Витрати на сплату податку на прибуток




























Рядок

Найменування статті

2009 рік

2008 рік

1

2

3

4

1

Поточний податок на прибуток

240

565

2

Відстрочений податок на прибуток

(3)

(30)

3

Усього

 

 

 

 

237

535




















































Таблиця 32.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)

























Рядок

Найменування статті

2009 рік

2008 рік

1

2

3

4

1

Прибуток до оподаткування

430

743

2

Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування

108

186

Коригування облікового прибутку (збитку)

 

 

3

Витрати, які не включаються до суми валових витрат в метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку

2 878

1 689

4

Витрати, які включаються до суми валових витрат в метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку

(1 333)

(479)

5

Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку/ збитку

4

513

6

Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку

(1 477)

(1455)

7

Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку

92

105

8

Амортизація для цілей оподаткування

(61)

(74)

9

Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо) (зазначити які саме)

29

80

10

Сума податку на прибуток (збиток)

240

565




























Таблиця 32.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за 2009 рік

























Рядок

Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань

Залишок на 1 січня 2009 року

Об'єднання компаній

Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу

Визнані у фінансових результатах

Визнані у власному капіталі

Залишок на кінець дня 31 грудня 2009 року

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Доходи майбутніх періодів

-

-

-

12

-

12

2

Результат від торгівлі цінними паперами

120

-

-

120

-

-

4

Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання)

120

-

-

132

-

12

5

Визнаний відстрочений податковий актив

30

-

-

30

-

3

6

Визнане відстрочене податкове зобов'язання

-

-

-

-

-

-









































































Таблиця 32.4. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за 2008 рік

























Рядок

Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань

Залишок на 1 січня 2008 року

Об'єднання компаній

Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу

Визнані у фінансових результатах

Визнані у власному капіталі

Залишок на кінець дня 31 грудня 2008 року

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Cтрахування кредитів клієнтів за рахунок банку

224

-

-

224

-

0

2

Результат від торгівлі цінними паперами

-

-

-

120

-

120

4

Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання)

224

-

-

344

-

120

5

Визнаний відстрочений податковий актив

56

-

-

86

-

30

6

Визнане відстрочене податкове зобов'язання

-

-

-

-

-

-






Примітка 34. Прибуток/збиток на одну просту та привілейовану акцію

Таблиця 34.1. Чистий та скориговваний прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію



















Рядок

Найменування статті

Примітки

2009 рік

2008 рік

1

2

3

4

5

1

Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам простих акцій банку




193

208

2

Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам привілейованих акцій банку

 

-

-

3

Прибуток/(збиток) за рік




193

208

4

Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.)

26

5 278 082

4 248 522

5

Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.)

26

-

-

6

Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію

 

0,04

0,05

7

Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію




0,04

0,05

8

Чистий прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію

 

-

-

9

Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію

 

-

-