Geum.ru

Звіт про виконання плану роботи Державної податкової інспекції у Голосіївському районі м. Києва на ІІ квартал 2007 року

Вид материалаДокументы

Содержание


За І півріччя 2007р. упереджено безпідставно заявлені суми до відшкодування у розмірі 81016,6 тис. грн.
Подобный материал:
1   2   3

1.19.

Організація та супроводження перевірок суб`єктів господарювання – експортерів металобрухту та підприємств посередників, задіяних в ланцюгах до безпосередніх експортерів

Управління аудиту юридичних осіб (Стадніков Ю.М.)

Протягом року

В ході складання плану-графіку представлено звіт до ДПА у м. Києва щодо проведення планових виїзних перевірок платників, основним видом діяльності яких є експорт брухту чорних металів, та підприємств, залучених до схем їх постачання,

Лист від 15.12.2006р.

ТОВ „Азовмет ЛТД” (код 30178497) за результатами перевірки донараховано 35,8тис.грн. Донараховані суми сплачені в повному обсязі.

1.20.

Організація та супроводження перевірок суб`єктів господарювання – експортерів сиро - молочної продукції

Управління аудиту юридичних осіб (Стадніков Ю.М.)

Протягом року

В ході складання плану-графіку на 2007 рік представлено звіт до ДПА у м. Києва щодо проведення планових виїзних перевірок платників, основним видом діяльності яких є сиро-молочна галузь, та підприємств, залучених до схем їх постачання, Лист від 15.12.2006р.

Відповідно плану-графіку на І кв. 2007р. проведено перевірку ВАТ „Київський маргариновий завод” (код 00333581) за результатами перевірки донараховано 24,0тис.грн. Донараховані суми сплачені в повному обсязі.

1.21.

Організація проведення перевірок суб’єктів господарювання щодо заявлених до відшкодування сум ПДВ

Управління аудиту юридичних осіб (Стадніков Ю.М.)

Протягом року

В процесі проведення перевірок відпрацьовуються ретельно ланцюги постачальників, обстежуються складські приміщення, транспортування, приділяється особливу увагу експорту нетипової продукції з детальним вивченням складування, транспортування, ціноутворення, а також приділяється увага постачальникам чи виробникам такої продукції, аналіз відсотка експортованої продукції в загальній кількості виробленої, упередження незаконного відшкодування ПДВ та руйнування схем штучного формування податкового кредиту.


На особливу увагу заслуговують операції, пов’язання із купівлею-продажем нерухомого майна, об’єктів незавершеного будівництва. В даних випадках проводяться заходи по відстеженню ланцюга постачальників від останнього до початкового та власника земельної ділянки, ознайомлення із судовою практикою по таким питанням, тісна взаємодія з підрозділом податкової міліції при відпрацюванні постачальників та відповідно обстеження об’єктів нерухомості незалежно від їх місцезнаходження. В таких випадках сектор співпрацює з різними органами державного врегулювання, це і бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об’єкти нерухомого майна, головне управління земельних ресурсів та ін.

За І півріччя 2007р. упереджено безпідставно заявлені суми до відшкодування у розмірі 81016,6 тис. грн.

1.22.

Організація проведення перевірок суб`єктів господарювання з питань дотримання вимог чинного законодавства при:

проведенні розрахунків у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг;

здійсненні реалізації алкогольних напоїв, тютюнових виробів та нафтопродуктів

Управління аудиту юридичних осіб (Стадніков Ю.М.)

Протягом року

Перевірено 286 СПД, застосовано штрафних (фінансових) санкцій 3178,19 тис. грн. із них узгоджено 2026,83 тис. грн., Сплачено – 360,18 тис. грн.

127 перевірок СПД, які здійснюють реалізацію алкогольних напоїв, застосовано – 122,83 тис. грн.

10 перевірених АЗС по яким застосовано 89,79 тис. грн.

1.23.

Організація і проведення перевірок бюджетоутворюючих підприємств

Управління аудиту юридичних осіб (Стадніков Ю.М.)

Щоквартально

На 1-2 кв.2007 р. до плану – графіку включено 25 бюджетоутворюючих підприємств. Станом на 01.07.07 по 21 СПД перевірки завершені. Донараховано 54868,0 тис. грн.. По 4 бюджетоутворюючим СПД перевірки станом на 01.07.2007 тривають. На липень 2007 р. до плану-графіку включено 3 бюджетоутворюючих підприємств.

1.24.

Організація і проведення перевірок банківських та фінансово-кредитних установ

Управління контролю за фінансовими установами та операціями у сфері ЗЕД (Стрелецька О.В.)

Протягом року

За результатами контрольно-перевірочної роботи за півріччя 2007 року відділом перевірок фінансових установ проведено 15 перевірок. Донараховано 7958,5 тис. грн. в т.ч. узгоджено 6155,3 тис. грн. Сплачено 198,9 тис. грн. Скасувань не було.




Розділ 2. Забезпечення виконання доручень Президента України, органів вищого рівня, ДПА у м.Києві та власних доручень керівництва ДПІ у Голосіївському районі м.Києва

2.1.

Розробка та затвердження щоквартального плану роботи ДПІ у Голосіївському районі у м.Києві. Підготовка звіту про його виконання

Організаційно-розпорядчий відділ (Шум Ю.М.), структурні підрозділи ДПІ

Щоквартально

Затверджено план роботи ДПІ на ІІІ квартал 2007р. начальником інспекції від 11.06.07 та направлено на веб-сайт міста Києва.

2.2.


Підготовка та проведення щотижневих апаратних нарад у начальника інспекції з питань основної діяльності

Організаційно-розпорядчий відділ (Шум Ю.М.), структурні

підрозділи ДПІ

Протягом року

В ІІ кварталі 2007 року проведено 22 апаратні наради у начальника ДПІ.

2.3.

Здійснення заходів щодо упорядкування діючої організаційної структури ДПІ у Голосіївському районі м.Києва з метою вдосконалення та оптимізації функцій і процедур

Організаційно-розпорядчий відділ (Шум Ю.М.), структурні підрозділи ДПІ

Протягом року

Останні зміни в організаційній структурі - наказ ДПІ у Голосіївському районі м.Києва від 12.06.07 №678 „Про зміни в організаційній структурі ДПІ у Голосіївському районі м.Києва”

2.4.

Визначення, уточнення, узгодження із структурними підрозділами ДПІ у Голосіївському районі функцій і процедур з метою усунення дублювання та повного їх закріплення. Внесення узгоджених пропозицій керівництву

Організаційно-розпорядчий відділ (Шум Ю.М.)

Протягом року

Надається на розгляд керівництву по мірі змін в організаційній структурі.

2.5.

Здійснення аналізу діяльності структурних підрозділів ДПІ за показниками, визначеними у Положенні про преміювання, та надання відповідних пропозицій керівництву та головному бухгалтеру для урахування при преміюванні

Організаційно-розпорядчий відділ (Шум Ю.М.), фінансовий відділ (Мазур Л.А.)



Щомісячно

Щомісячно проводиться аналіз поставлених завдань перед працівниками інспекції та відповідно до наказу ДПІ у Голосіївському районі м.Києва від 26.02.2007р. №221 надаються пропозиції щодо преміювання працівників інспекції керівництву та головному бухгалтеру.

2.6.

Забезпечення своєчасного та у повному обсязі виконання актів законодавства, доручень Президента України, Верховної Ради України, Кабінету Міністрів України, звернень і запитів народних депутатів України та інших завдань, визначених наказами і розпорядженнями ДПА України, наказами і розпорядженнями ДПА у м. Києві та власних рішень

Структурні підрозділи

ДПІ


Протягом року

Наказ ДПІ у Голосіївському районі м.Києва №455 від 20.04.07 „Про підсумки роботи ДПІ у Голосіївському районі м.Києва за І квартал 2007 року та завдання із забезпечення надходжень до бюджетів усіх рівнів в ІІ кварталі 2007 року”.

2.7.

Підготовка для розгляду на нарадах ДПА у м. Києві аналітичних матеріалів щодо стану виконання актів законодавства, доручень Президента України, Кабінету Міністрів України, Верховної Ради України, звернень і запитів народних депутатів України, завдань, визначених наказами і розпорядженнями ДПА України, наказами і розпорядженнями ДПА у м. Києві та власних рішень

Організаційно-розпорядчий відділ (Шум Ю.М.)

Протягом року

На останній апаратній нараді 02.07.07 детально розглянуто наказ ДПА України від 16.06.07 №364 «Про результати проведеного у травні та червні 2007 року заслуховування керівництва регіональних органів державної податкової служби», розроблені заходи по усуненню недоліків.

2.8.

Аналіз причин порушення виконання контрольних завдань у встановлені терміни та підготовка пропозицій керівництву інспекції щодо їх усунення

Організаційно-розпорядчий відділ (Шум Ю.М.)

Протягом року

Порушень виконання контрольних завдань по розпорядчих документах у ІІ кварталі 2007 року не було.

2.9.

Здійснення аналізу роботи щодо результатів розгляду первинних та повторних скарг (заяв) платників податків та підготовка оглядової інформації

Відділ апеляцій (Петренко Н.В.)

Щоквартально


Проведено аналіз скасувань податкових повідомлень – рішень на всіх рівнях у розрізі структурних підрозділів та доведено вищезазначену інформацію службовими записками до керівників структурних підрозділів від 08.05.07 року за 4 місяці 2007 року та від 06.07.2007 року за I півріччя 2007 року.







Розділ 3. Організація роботи юридичної служби


3.1.

Узагальнення позитивного досвіду щодо розгляду в судах актуальних і резонансних справ та доведення їх до структурних підрозділів ДПІ для використання у роботі

Юридичне управління (Половинка О.В.)


Щоквартально

Юридичним управлінням постійно узагальнюється позитивна практика по розгляду актуальних та резонансних справ та надаються копії судових рішень структурним підрозділам.

3.2.

Проведення моніторингу справ про банкрутство боржників за процедурами судового провадження та надання відповідної інформації керівництву інспекції


Управління погашення прострочених податкових зобов’язань (Грунтес Р.В.), юридичний відділ (Половинка О.В.)

Щомісячно

Юридичним управлінням постійно здійснюється моніторинг справ про банкрутство та надається відповідна інформація керівництву інспекції. До суду заявлено 6 кредиторських вимог на суму 11556,91 тис. грн.

3.3.

Забезпечення підготовки та надання до ДПА у м.Києві реєстрів судових рішень, зокрема щодо:

звільнення від сплати податків або надання пільг суб’єктам господарювання;

підприємств – банкрутів;

стану розгляду справ за кредитами, наданими під гарантії Уряду

Юридичне управління (Половинка О.В.),

структурні підрозділи ДПІ

Щомісячно

Щомісячно направляється до ДПА у м.Києві моніторинг стану провадження справ про банкрутство файлом 2410...50r, та надається інформація керівництву інспекції.


В категорії «Позови про стягнення заборгованості по кредитах, наданих під гарантії Уряду» 4 справи на суму 1180282,6 тис. грн.; подано 1 позов на суму 491,6 тис. грн. задоволено на користь ДПІ. (справа №11/687-А).

3.4.

Проведення інвентаризації актуальних та резонансних справ, що розглядаються судами за участю органів державної податкової служби, та підготовка відповідної інформації керівництву інспекції

Юридичне управління (Половинка О.В.)


Щомісячно

На розгляді в судових органах в 2007 році знаходиться 104 актуальних та резонансних справи на загальну суму 1800983,54 тис. грн.

Щопонеділка, службовою запискою надається інформація щодо розгляду актуальних та резонансних справ до організаційно – розпорядчого відділу.


3.5.

Організація супроводження судових справ щодо стягнення заборгованості за іноземними кредитами, залученими державою або під державні гарантії, та бюджетними позичками

Здійснення претензійно-позовної роботи з метою забезпечення надходжень у рахунок погашення податкового боргу за рахунок реалізації активів боржників або визнання боржників банкрутами в судовому порядку

Управління погашення прострочених податкових зобов’язань (Грунтес Р.В.), юридичне управління (Половинка О.В.)


Протягом року

Наказом по ДПІ у Голосіївському районі м.Києва від 11.06.07 №669 відповідальним за організацію роботи по стягненню заборгованості за кредитами і державними позичками призначено ГДПРІ відділу організації погашення податкового боргу Федорчука А.С.

Заборгованість мають: Корпорація „Украгропромбіржа”; Українська аграрна біржа; ТОВ „Ельвіра - 2000”; Державна служба автомобільних доріг; Державна служба з охорони прав на сорти рослин.

За рахунок реалізації активів у судовому порядку в рахунок погашення податкового боргу до ДБ надійшло 48,4 тис.грн. (КП „Київський іподром”).

З початку року списано, як безнадійний податковий борг 15-ти підприємств-банкрутів на суму 21356,1 тис. грн.


3.6.

Забезпечення участі у засіданні судів різних інстанцій щодо оскарження рішень підрозділів ДПІ

Юридичне управління (Половинка О.В.),

структурні підрозділи ДПІ


Протягом року

В 2007 році на розгляді знаходиться 108 справ на загальну суму 199245,05 тис. грн.

Відмовлено в задоволенні позову на користь ДПІ 15 позовів на суму 3660,5 тис. грн..





Розділ 4. Організація роботи щодо виявлення, розкриття та упередження порушень у сфері оподаткування

4.1.

Проведення оперативно-розшукових заходів, направлених на викриття злочинів резонансного характеру серед великих платників податків та підприємств кредитно-фінансової сфери

Головний відділ податкової міліції (Таранов А.В.)

Протягом року

З початку 2007 року співробітників ГВПМ було виявлено 10 злочинів за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах зі збитками понад 1 млн. грн.

4.2.

Організація проведення заходів, направлених на виявлення фактів приховування чи маскування незаконного походження доходів, визначення джерел їх походження, місцезнаходження і переміщення, напрямів використання, а також пошуку, арешту та конфіскації таких доходів

Головний відділ податкової міліції (Таранов А.В.)

Протягом року

Співробітниками відділу виявлено 2 факти легалізації коштів одержаних злочинним шляхом по яким порушено кримінальні справи за ознаками злочину передбаченого ст. 209 КК України

4.3.

Організація проведення заходів щодо боротьби з незаконним обігом підакцизних товарів, виявлення та вилучення фальсифікованих алкогольних напоїв, протидія їх підпільному виробництву

Головний відділ податкової міліції (Таранов А.В.)

Протягом року

З початку 2007 року співробітниками вилучено з незаконного обігу ТМЦ на суму 4115,13 тис. грн., у тому числі алкогольних напоїв на суму 2731,38 тис. грн. виявлено 2 підпільні цехи у тому числі 1 по незаконному виробництву алкогольних напоїв

4.4.

Вжиття скоординованих спільних заходів з органами Державної митної служби щодо упередження та викриття фактів незаконного відшкодування податку на додану вартість за наслідками „сумнівних” експортних операцій

Головний відділ податкової міліції (Таранов А.В.)

Протягом року

В ході профілактичних заходів по відпрацюванню підприємств, що декларують від’ємне значення ПДВ при проведенні сумнівних експортних операціях, ГВПМ ДПІ у Голосіївському районі м. Києва проводиться контроль за правомірністю формування податкового кредиту, правильністю нарахування та повнотою сплати податків, проводиться моніторинг обґрунтованості заявлених до відшкодування сум податку на додану вартість підприємствами при експортній реалізації товарів.

Спільно з співробітниками митних органів проведено огляди декількох вантажів, що замитнюються.

4.5.

Організація та проведення заходів щодо виявлення та припинення діяльності фіктивних фірм, "конвертаційних" центрів та інших організованих угрупувань, що здійснюють операції з легалізації коштів злочинного походження

Головний відділ податкової міліції (Таранов А.В.)

Протягом року

З початку року виявлено 32 підприємства, що мають ознаки «фіктивності». Подано 18 позовів щодо скасування державної реєстрації або визнання недійсними реєстраційних документів ФСПД, з них 11 задоволено судом. Виявлено 1 конвертаційний» центр

4.6.

Здійснення заходів щодо виявлення підприємств – мінімізаторів податкових зобов’язань з податку на додану вартість. Проведення аналізу та надання відповідної інформації підрозділам контрольно-перевірочної роботи та податкової міліції

Управління оподаткування юридичних осіб

(Орлова О.В.)

Протягом року

Згідно наданого контрольним завданням ДПА м.Києва переліку підприємств на обліку в інспекції перебувають 523 платника ПДВ, які мінімізують податкові зобов’язання з податку на додану вартість, з них, 280 платників ПДВ, які мінімізують податкові зобов’язання з податку на додану вартість, займаються оптовою торгівлею.

За результатами аналізу показників декларацій з ПДВ за 5 місяців 2007 року встановлено 307 підприємств , які при значних обсягах реалізації більше 10 млн. грн.. мають низьке податкове навантаження менше 5%.з них мають обсяг реалізації

більше 1 млрд. грн.- 3 СГД, більше 500 млн. грн.- 3 СГД,

біл більше 50млн.грн. - 40 СГД. більше 10 млн. грн. – 233 СГД

З метою зменшення кількості СГД-мінімізаторів здійснюється територіально- дільничне обстеження юридичних адрес підприємств та в разі встановлення незнаходження платників податків за юридичною адресою, по якому проведено реєстрацію, матеріали передаються до відділу податкової міліції.

З метою збільшення надходжень ПДВ до бюджету проводяться співбесіди щодо виявлення причин низького податкового навантаження ПДВ та визначення шляхів підвищення рівня нарахування та сплати податку до бюджету.

Інформація щодо мінімізації податків передається до управління аудиту юридичних осіб для включення даних підприємств до плану-графіку документальних перевірок.

По платникам-мінімізаторам проводяться камеральні перевірки декларацій з ПДВ. Проводиться аналіз показників декларацій з ПДВ. По платниках проводяться співставлення показників декларацій з ПДВ за 1 квартал 2007р.з деклараціями про прибуток підприємства щодо визначення податкових зобов’язань платників за елементами доданої вартості відповідно до Методичних рекомендацій щодо взаємодії між підрозділами органів ДПС України при адмініструванні податку на прибуток, затверджених наказом ДПА України від 11.12.2006р. за № 766. Готуються та передаються висновки до управління аудиту юридичних осіб для включення підприємств до плану –графіку документальних перевірок щодо підтвердження правомірності формування податкового кредиту, здійснення експортно-імпортних операцій, використання пільгового режиму оподаткування ПДВ , перевірки повноти відображення обсягів здійсненних оподатковуваних операцій, проведення дослідження невідтворення податкових зобов’язань та невідповідність звітних даних, низького податкового навантаження по податку на прибуток підприємства та з ПДВ.

У 2007 році передано до управління аудиту юридичних осіб 717 висновків.


4.7.

Здійснення заходів щодо запобігання та протидії використання механізму бюджетного відшкодування сум ПДВ для легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом

Головний відділ податкової міліції (Таранов А.В.)

Протягом року

Вжито заходів щодо підвищення ефективності оперативно – розшукової діяльності по виявленню організованих злочинних угрупувань, що мають корумповані зв’язки з владними структурами і ведуть сплановану злочинну діяльність у фінансово – кредитній, зовнішньекономічній сфері, під час приватизації та конверсії підприємств, здійснюють операції зі зброєю, наркотичними засобами, прекурсорами і займаються легалізацією (відмиванням) коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом.

Спільно з органами прокуратури здійснено скоординовані заходи, спрямовані на викриття правопорушень на речових і продовольчих ринках, об’єктах ігорного бізнесу, у сфері надання послуг у працевлаштуванні та відпочинку. Особлива увага приділялася відпрацюванню охоронних структур, які діють на цих об’єктах.

За результатами вжитих заходів прийняті рішення згідно чинного законодавства.

4.8.

Організація та проведення позапланових документальних перевірок платників податків за рішеннями судових органів, прийнятих за поданнями податкової міліції та інших правоохоронних органів.

Виконання постанов слідчих про проведення позапланових документальних перевірок фінансово-господарської діяльності суб’єктів господарювання за наявності законодавчо встановлених підстав

Управління аудиту юридичних осіб (Стадніков Ю.М.)

Протягом року

Своєчасно та якісно виконувати завдання судових органів, податкової міліції, постанов слідчих та інших правоохоронних органів. Завдання виконуються по мірі надходження, та за наявністю законодавчо встановлених підстав.


4.9.

Організація роботи структурних підрозділів інспекції щодо оперативного супроводження підприємств-боржників, стосовно яких винесено ухвалу суду про порушення провадження у справі про банкрутство, з метою недопущення та виявлення фактів відчуження активів на етапі від порушення справи про банкрутство до попереднього засідання суду, а також виявлення ознак фіктивного банкрутства

Головний відділ

податкової міліції (Таранов А.В.)

Протягом року

Протягом 2007 року по даним ДПІ у Голосіївському районі м. Києва та Київського управління з питань банкрутства у Голосіївському районі порушено провадження про визнання банкрутами по 58 підприємствам з них 47 за позовом ДПІ і 11 за ініціативою кредиторів. За результатами роботи порушено 1 кримінальну справу за ст. 218 КК України

4.10.

Здійснення заходів щодо виявлення резонансних злочинів у сфері оподаткування (в першу чергу з сумами збитків понад 1 млн. грн.), здійснення оперативного супроводження порушених щодо них кримінальних справ та відшкодування завданих державі збитків

Головний відділ податкової міліції (Таранов А.В.)

Протягом року

З початку 2007 року співробітників ГВПМ було виявлено 10 злочинів за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах зі збитками понад 1 млн. грн.

Протягом 1 півріччя 2007 року співробітниками ГВПМ виявлено 51 злочин скоєний у сфері оподаткування, з них 20 за ухилення від сплати податків (ст..212 КК України). Збитки по кримінальним справам складають 39282,87 тис. грн.., з них відшкодовано 7973,06 тис. грн..

4.11.

Проведення оперативно-розшукових заходів відносно суб’єктів господарювання, які мінімізують свої податкові зобов’язання шляхом використання схем ухилення від оподаткування

Головний відділ

податкової міліції (Таранов А.В.)

Протягом року

За результатами роботи порушено 6 кримінальних справ у відношенні посадових осіб вказаної категорії підприємств