Формирование кредитной политики коммерческого банка
| Вид материала | Документы |
Содержание3. Выводы и рекомендации 4. Список работ, в которых опубликованы основные |
- Кб экспобанк введение глава роль кредитной политики в деятельности коммерческого банка, 9.64kb.
- Костяшкина О. Г. Кредитная политика коммерческого банка, 1542.05kb.
- Для приобретения полной версии работы щелкните, 22.04kb.
- Анализ эффективности кредитных операций и формирования кредитной политики коммерческого, 689.29kb.
- План вступление 3 Глава Теоретические аспекты формирования инвестиционной политики, 867.68kb.
- Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности, 630.42kb.
- Курсовая работа По дисциплинам: «Банковское дело. Банковский учет» Тема: Рефинансирование, 356.23kb.
- Инструменты денежно-кредитной политики, 416.18kb.
- Н. В. Колоскова баланс коммерческого банка: его сущность, значение, методы анализа, 1252.31kb.
- Темы курсовой работы «организация деятельности коммерческого банка» для студентов очной, 88.42kb.
3. Выводы и рекомендации
Достижение цели исследования обеспечено поставленными научными и практическими задачами, которые были реализованы в виде полученных результатов научной работы.
1. Анализ теоретических основ процесса формирования кредитной политики коммерческого банка в современной России позволил уточнить определение понятия «кредитная политика» как стратегии, предложить классификацию видов кредитных политик и обосновать новое выделение этапов формирования кредитной политики.
2. На основе изучения практики формирования кредитной политики банков с участием иностранного капитала на российском рынке были выявлены особенности ее формирования, обеспечивающие расширение объема кредитных операций и снижение их риска.
3. Проведена оценка деятельности клиентского и аналитического подразделений коммерческого банка с точки зрения влияния на формирование кредитной политики.
4. В качестве направлений формирования кредитной политики российских коммерческих банков предложены такие направления её совершенствования, как следование основополагающим принципам разработки кредитной политики как стратегии; выбор варианта комбинации банковских активов для принятия решения о кредитовании; внедрение рекомендаций для клиентских менеджеров, развитие методов кредитного анализа и прогнозирования.
4. Список работ, в которых опубликованы основные
положения диссертации
- Новосельцева М.М. Вопросы кредитной политики коммерческих банков в современных условиях // Банковские услуги. - 2010. - № 2. - С. 11-17. - 0,5 п.л.
- Терновская Е.П., Новосельцева М.М. Формирование кредитной политики коммерческого банка: проблемы, направления развития // Финансовый журнал. - 2010. - № 2. - С. 119-128. - 0,5 п.л. (из них лично автором – 0,25 п.л.).
- Новосельцева М.М. Проблемы функционирования бюджетного кредита субъектов РФ // Сборник материалов третьей межвузовской научной конференции «Бюджет и межбюджетные отношения в России: особенности, актуальные проблемы и перспективы». Под ред. Ермилова В.Г., Кеменовой З.А. – М.: Издательство АБиК Минфина России (г. Москва). - 2005. - С.82-85. - 0,2 п.л.
- Новосельцева М.М. Проблемы финансового анализа в условиях перехода РФ на МСФО // Сборник тезисов четвертой внутривузовской научной конференции Академия бюджета и казначейства Министерства финансов России (г. Калуга) «Социально-экономические преобразования в России: итоги, перспективы» (18 мая 2005 г.). - 2005. - С. 74-76. - 0,1 п.л.
- Новосельцева М.М. Проблемы и перспективы функционирования государственного кредита субъектов РФ // Четвёртые научно-практические чтения памяти А.Н.Радищева «Будущее и молодежь России: надежды, чаяния и мечты!» (22-23 апреля 2004 г.): Материалы Межвузовской научно-практической конференции МФЮА. Под ред. д.э.н., проф. Коваль И.Г., д.т.н., проф. Перегуда А.И. и др. - Вып. I. -М.: МФЮА. - 2004. - С. 59-61. - 0,2 п.л.
- Новосельцева М.М. Проблемы и перспективы функционирования государственного кредита субъектов РФ // Сборник научных статей по материалам межрегиональной научно-практической конференции «Теория и практика развития экономики региона» (Всероссийский Заочный Финансово-Экономический Институт). Под редакцией Сергеева Н.И., Зельникова О.И., Зельникова Ю.И.: ИД «Эйдос» (г. Калуга). - 2004. - С. 130-134. - 0,2 п.л.
1 В частности, при расчете собственного капитала итог III раздела баланса «Капитал и резервы» целесообразно уточнить, корректируя в сторону уменьшения величину III раздела баланса «Капитал и резервы» на сумму задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал. В этом случае в составе капитала и резервов будет отражена реальная, а не объявленная в уставе величина уставного капитала, что соответствует экономическому смыслу понятия собственного капитала.
Показатель наличия собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат в основном используется в качестве характеристики функционирующего капитала, то есть капитала, который остается свободным после погашения всех краткосрочных обязательств. По нашему мнению, при определении этого показателя, так же как и при расчете показателя наличия собственных источников формирования запасов и затрат, следует использовать скорректированную в сторону уменьшения на сумму задолженности по взносам в уставный капитал величину капитала и резервов.
В большинстве методик предлагается рассматривать оборотные активы как величину, равную итогу II раздела баланса «Оборотные активы». Однако это представляется некорректным, поскольку в отчетности может существовать, например, такая корректирующая статья, как «Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал». Соответственно, на сумму этой задолженности должна быть уменьшена величина оборотных активов, используемых при расчете коэффициента.
Дискуссионным является вопрос о признании в составе оборотных активов собственных акций, выкупленных у акционеров. Некоторые методики исключают этот показатель из расчета. Однако следует иметь в виду, что операция по выкупу собственных акций, как и любая другая аналогичная операция, является операцией по приобретению активов. Поэтому выкупленные собственные акции независимо от причин выкупа являются активами организации, а исключение этой позиции при расчете величины оборотных средств некорректно.
При расчете коэффициента абсолютной ликвидности основные сложности возникают при определении знаменателя – величины краткосрочных обязательств. Поскольку используется тот же показатель, что и при расчете коэффициента текущей ликвидности, то при вычислении знаменателя итог V раздела баланса «Краткосрочные обязательства» часто берётся без учета корректировки. По нашему мнению, его следует уменьшить на величину доходов будущих периодов и резервов предстоящих расходов.
2 Рассчитано по данным Росстата: Социально-экономическое положение РФ, январь-август 2009 г.
3 Речь идет, прежде всего, о таких залогах, как объекты недвижимости. Вместе с тем, в значительном числе случаев предприятие в качестве залога предлагает товарно-материальные ценности. Однако может рассматриваться и возможность оформления в залог временно свободных помещений, что позволит расширить перечень методов управления залогом вышеперечисленными мерами.
4 Для сравнения подобный расчет был проведён по типовой методике, используемой в коммерческих банках, и по авторской методике. Рассчитанный по авторской методике размер резерва был на 16% ниже. Далее размер резерва сопоставлялся с объемом фактических списаний задолженности по кредитам. Рассчитанный в соответствии с уточненным перечнем показателей резерв практически полностью покрывал убытки от списания ссуд по итогам отчетного периода, что говорит о более точном и рациональном использовании ресурсов банка. В то же время предложенная методика позволяет реализовать одно из основных требований эффективной кредитной политики – достижение сбалансированного риска.