рабочая программа

Вид материала

Содержание

Имеет ли заемщик право доступа, проверки и исправления своей кредитной истории?
Кто может являться субъектом кредитной истории?
Что такое СAMPARI, PARSER, 6»C»?
Коэффициент абсолютной ликвидности К1
Промежуточный коэффициент покрытия К2
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)К3
Оборачиваемость оборотных активов
Оборачиваемость запасов
Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5
Рентабельность вложений в предприятие
Факторы банковского кредитного риска

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ... 13

Задание 7. Подберите соответствующие характеристики процессам финансирования и кредитования.

Финансирование_________________________________________________________________

Кредитование____________________________________________________________________

А) бессрочный характер

Б) прямое участие в уставном (акционерном, складочном) капитале, зафиксированное в учредительных документах

В) займы юр. и физ. лиц.

Г) одалживание

Д) вложения в долевые ценные бумаги (акции)

Е) комбинации сделок купли-продажи активов (РЕПО)

Ж) доход на акцию, пай (дивиденд)

З) вложения в долговые ценные бумаги (облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты)

И) изъять свой капитал из предприятия можно

в случае краха предприятия; при продаже акций, долей, паев на вторичном рынке или самому предприятию

К) кредит (различные механизмы)

Л) обязательная возвратность

М) может оказаться и бездоходным

Н) предоставление средств на определенный срок

О) возмездный или безвозмездный характер

П) прямое участие в предприятии или инвестиционном проекте, дающее определенные имущественные права и права на участие в управлении предприятием

Тема 2. анализ Кредитоспособности заемщика и оценка кредитных рисков

Вопросы для самопроверки:

В чем заключается риск заемщика?
Какова сущность кредитоспособности заемщика как экономической категории?
Роль бюро кредитных историй.
Каково соотношение понятий «кредитоспособность», «платежеспособность», «ликвидность»?
Каковы факторы, определяющие кредитоспособность корпоративного заемщика?
Каковы требования к содержанию кредитных историй в свете действующего законодательства?
Каковы источники информации о корпоративном заемщике согласно рекомендациям Банка России (Положение 254-П)?
Каковы этапы рейтинговой оценки кредитоспособности корпоративного заемщика?
Каковы достоинства и недостатки рейтинговой системы оценки кредитоспособности?
Какие независимые организации занимаются составлением рейтингов кредитоспособности организаций в России?

Вопросы для самостоятельной работы:

Что такое кредитоспособность? Для чего проводится кредитным учреждением анализ кредитоспособности заемщика?
В чем разница понятий «кредитоспособность», «платежеспособность», «ликвидность».
Назовите источники информации о корпоративном заемщике согласно рекомендациям Банка России.
Какие методики оценки кредитоспособности Вы знаете?
Какой нормативной базой следует пользоваться при принятии и проверке достоверности представляемой отчетности?
Назовите критерии оценки финансового состояния организаций, рекомендуемые Минэкономразвития
Каковы сущность и источники риска заемщика?
Каковы факторы, определяющие пределы безопасного заимствования организации?
Что такое кредитоспособность? Для чего проводится кредитным учреждением анализ кредитоспособности заемщика?
Что понимается под внедрением узкоспециальных продуктов? Для чего вводятся данные продукты?
Назовите источники информации о корпоративном заемщике, согласно рекомендациям Банка России.
Какие методики оценки кредитоспособности Вы знаете?
Какой нормативной базой следует пользоваться при принятии и проверке достоверности представляемой отчетности?
Как влияют заимствования на финансовый и операционный рычаг организации?
Как влияют процентные выплаты кредиторам на положение точки безубыточности организации-заемщика?
Каково влияние отраслевых особенностей заемщика на риск заимствований?
Каким образом заимствования влияют на риск нарушения ликвидности организации?
Каковы возможные последствия масштабных заимствований организации для ее акционеров?
В чем заключается управление риском заимствований на основе хеджированного подхода?
Каковы сущность и источники риска кредитора?
Какие способы и процедуры управления кредитным риском применяются в банках?
В каких случаях организация может выступать в роли кредитора?
Каков порядок создания и использования резерва по сомнительным долгам?
Какова роль страхования в кредитных сделках?

ТЕСТЫ

Бюро кредитных историй - это:

a) юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством РФ, являющаяся коммерческой организацией и оказывающая услуги по формированию, хранению и обработке кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов;

b) юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством РФ, являющаяся некоммерческой организацией и оказывающая услуги по предоставлению информации о рейтинге кредитных организаций в РФ;

c) специальный отдел в кредитной организации, занимающийся сбором информации о кредитных историях своих клиентов.

Имеет ли заемщик право доступа, проверки и исправления своей кредитной истории?

a) да;

b) нет.

Что такое кредитная история?

a) информация, состав которой определен ФЗ и которая характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа и хранится в бюро кредитных историй;

b) история о развитии кредитования в стране;

c) данные о кредитных организациях.

Кто может являться субъектом кредитной истории?

a) физическое или юридическое лицо, которое является заемщиком по договору займа;

b) физическое или юридическое лицо, а также субъект федерации, который является заемщиком по договору займа;

c) только физические лица, которые являются заемщиками по договору займа.

Что такое СAMPARI, PARSER, 6»C»?

a) Методы оценки кредитоспособности заемщика;

b) Виды залога;

c) Разновидность кредита;

d) Операции, противоположные выдаче кредита, перемещение кредитных ресурсов от заемщика к кредитору.

Вероятность того, что стоимость активов уменьшится в связи с неспособностью / нежеланием клиента вернуть долг, или его часть, включая причитающиеся по договору проценты, - это:

Валютный риск;
Операционный риск;
Кредитный риск;
Риск потери ликвидности.

Какие риски относятся к производственным и управленческим рискам при качественном анализе кредитоспособности заемщика (качественном анализе рисков)?

a) риски штрафов и санкций;

b) лицензирование деятельности;

c) деловая репутация.

Кредитоспособность заемщика:

Фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату;
Прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу;
Сохранение доступа к международным рынкам капитала;
Предотвращение массового оттока капитала из страны.

Какой коэффициент является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются оборотные активы, в т.ч. и материальные (итог раздела II баланса):

Коэффициент абсолютной ликвидности;
Промежуточный коэффициент покрытия;
Коэффициент текущей ликвидности;
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств.

Задания для самостоятельной работы

Задание 1.Проведите оценку кредитоспособности и определите класс профессионального риска потенциального заемщика по методике Сбербанка России.Для определения кредитоспособности Заемщика проведите количественный (оценку финансового состояния) и качественный анализ рисков.

Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

1. Оценка финансового состояния Заемщика

Оценка финансового состояния Заемщикапроизводится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

1.1. Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

коэффициенты ликвидности;
коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
показатели оборачиваемости и рентабельности.

I. Коэффициенты ликвидности.

Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела Y баланса за вычетом строк 640 - “доходы будущих периодов”, 650 - “резервы предстоящих расходов”)^¹:

стр.260 + стр.253 (частично)

К1 = --------------------------------------------------------------- .

Раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)

Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.

Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты

краткосрочные обязательства

стр.260 + стр.250 + стр.240

К2 = --------------------------------------------------------------- .

Раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей “краткосрочные финансовые вложения” и “дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)”. Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия)К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

Раз.II (стр.290)

К3 = --------------------------------------------------------------- .

Раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также “дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)”, “запасы” и “прочие оборотные активы” на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 “Доходы будущих периодов” (курсовые разницы)^².

II. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4.

Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов IY и Y баланса) за вычетом строк 640 - “доходы будущих периодов”, 650 - “резервы предстоящих расходов”:

Раз. III (стр. 490)

К4 = ------------------------------------------------------------------------------------- .

Раз.IY (стр.590) + Раз.Y (стр.690) - (стр.640 + стр.650)

III. Показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов (по стр.290 баланса)

объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности (по стр.230 + 240 баланса)

объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:

средняя стоимость запасов (по стр.210 баланса)

объем дневных продаж

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции, незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) К5:

прибыль от реализации стр.050 формы №2

--------------------------------, или К5 = ------------------------------ ;

выручка от реализации стр. 010 формы №2

для торговых организаций:

прибыль от реализации стр. 050 формы № 2

--------------------------------, или К5= ------------------------------ .

валовая прибыль стр. 029 форма № 2

Рентабельность вложений в предприятие:

балансовая прибыль стр.140 формы №2

--------------------------------, или ------------------------------ .

итог баланса стр. 700 баланса

1.2. Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

К1 - 0,2

К2 - 0,8

К3 - 2,0

К4 - 1,0 - для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли

0,6 - для предприятий торговли

К5 - 0,15

Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений:

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К1	0,2 и выше	0,15 - 0,2	менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
К4
кроме торговли	1,0 и выше	0,7 - 1,0	менее 0,7
для торговли	0,6 и выше	0,4 - 0,6	менее 0,4
К5	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

Таблица расчета суммы баллов:

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Расчет суммы баллов
К1			0,11
К2			0,05
К3			0,42
К4			0,21
К5			0,21
Итого	х	х	1

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,11 * Категория К1 + 0,05 * Категория К2 + 0,42 * Категория К3 +

+ 0,21 * Категория К4 + 0,21 * Категория К5.

Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга Заемщика.

Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.

Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.

2. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.

На этом этапе оцениваются риски:

отраслевые:

- состояние рынка по отрасли;

- тенденции в развитии конкуренции;

- уровень государственной поддержки;

- значимость предприятия в масштабах региона;

- риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

акционерные:

- риск передела акционерного капитала;

- согласованность позиций крупных акционеров;

регулирования деятельности предприятия:

- подчиненность (внешняя финансовая структура);

- формальное и неформальное регулирование деятельности;

- лицензирование деятельности;

- льготы и риски их отмены;

- риски штрафов и санкций;

- правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

производственные и управленческие:

- технологический уровень производства;

- риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т.д.);

- риски, связанные с банками, в которых открыты счета;

- деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);

- качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

3. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса.

Устанавливается 3 класса заемщиков:

первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;

второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;

третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.

Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:

S = 1 или 1,05 - Заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;

S больше 1,05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;

S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.

Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

Задание 2.

Составьте схему этапов, которые входят в разработку стратегии риска кредитным учреждением?

Задание 3.

Заполните таблицу.

ФАКТОРЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО РИСКА
макроэкономические	связанные с предприятиями-заемщиками	связанные с банком

Blog

Российский Экономический Университет им. Г. В. Плеханова» факультет дистанционного обучения кафедра «Банковское дело» рабочая программа

Содержание

Задание 7. Подберите соответствующие характеристики процессам финансирования и кредитования.