Оао «народный земельно-промышленный банк»
| Вид материала | Отчет |
- Уважаемые клиенты ао «Народный Банк Казахстана»!, 28.81kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Памятка для клиентов ОАО кб «маст-банк», 160.09kb.
- Программа страхования заемщиков ОАО банк «открытие», 579.98kb.
- Резюме Черняк Дмитрий Леонидович, 56.45kb.
- Порядок ипотечного кредитования в ОАО «Банк» по стандартам ОАО «Агентство», 3080.97kb.
- Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных, 28.25kb.
- Оао банк «Онего» 15 лет на рынке банковских услуг Республики Карелия!, 19.31kb.
- Утверждено общим собранием акционеров ОАО «ак барс» банк протокол №11/25-05-12 от 30., 10.32kb.
- Рекомендации по заполнению заявлений на перевод в иностранной валюте для клиентов ОАО, 217.08kb.
7 Кредиты клиентам (продолжение)
Далее представлена справедливая стоимость обеспечения по сомнительным и убыточным кредитам на 31 декабря 2008 года
| (в тысячах российских рублей) | Корпоративные кредиты | Кредитование субъектов малого предпринимательства | Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты | Итого |
| - недвижимостью -оборудованием и транспортными средствами | - 497 | - 2989 | - 445 | - 3931 |
| прочими активами | 718 | 1032 | 81 | 1831 |
| поручительствами | 831 | 4306 | 19 | 5156 |
| Итого | 2046 | 8327 | 545 | 10918 |
Справедливая стоимость объектов недвижимости и прочих активов, принятых в обеспечение, была определена отделом управления активами и пассивами на основании внутренних положений Банка.
Банк, как правило, требует предоставления залога или гарантии по кредитам, предоставленным как юридическим (корпоративное кредитование), индивидуальным предпринимателям (кредитование субъектов малого предпринимательства), так и физическим лицам (кредитование физических лиц – потребительское кредитование). В качестве залога выступает недвижимость, транспортные средства, производственное оборудование, материальные запасы, личная собственность физических лиц и прочие ликвидные активы. Лицо, предоставившее гарантию - поручитель подвергается такой же процедуре оценки кредитного риска, что и заемщик. Оценка стоимости залога производится Банком на основании внутренней экспертной оценки специалистов Банка, независимых оценщиков, либо на основании балансовой стоимости предмета залога. В соответствии с политикой Банка стоимость залога покрывает величину кредита и процентов по нему.
Фактическая чистая стоимость реализации залога может отличаться от стоимости раскрытой выше в связи с возможными трудностями по взысканию залога.
На 31 декабря 2009 года справедливая оценочная стоимость кредитов клиентам составила 105320 тыс. руб. См. приложение 23. Анализ кредитов и авансов клиентам по структуре валют, по срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 21. Банк предоставил ряд кредитов связанным сторонам. Соответствующая информация по кредитам связанным сторонам представлена в Примечании 24.
8 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
| | 2009 | 2008 |
| Вложения в акции ОАО «Востоквит» | 9 | 9 |
| Отчисления) /восстановление в резерв под обесценение ценных бумаг | - | - |
| Итого инвестиций, имеющихся в наличии для продажи | 9 | 9 |
Данные инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи первоначально учитывались по стоимости приобретения, и впоследствии, переоцениваются по справедливой стоимости.
| Анализ изменений резерва под финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2009 | 2008 |
| Резерв под обесценение инвестиций, имеющихся в наличии для продажи на 01 января | - | 46 |
| Изменение резерва под обесценение инвестиций, имеющихся в наличии для продажи | - | (46) |
| Резерв под обесценение финансовых активов, имеющиеся в наличии для продажи на 31 декабря отчетного года | - | 0 |
На отчетную дату текущая справедливая стоимость финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи составила 9 тыс. руб.
9 Основные средства
| | Здание | Оргтехника и компьютерное оборудование | Прочее оборудование | Автотранс-портные средства | Итого |
| Остаточная стоимость по состоянию на 31 декабря 2007года | 5760 | 818 | 55 | - | 6633 |
| Первоначальная стоимость или оценка Остаток по состоянию на 31 декабря 2007 года Поступления Выбытия Переоценка ОС | 6000 - - - | 1469 95 - - | 235 - - - | - 251 - - | 7704 346 - - |
| Остаток по состоянию на 31 декабря 2008 г. | 6000 | 1564 | 235 | 251 | 8050 |
| Накопленная амортизация Остаток по состоянию на 31 декабря 2007 года Амортизационные отчисления Выбытия Переоценка ОС | (240) (240) - - | (651) (358) - - | (180) (14) - - | - (16) - - | (1071) (628) - - |
| Остаток по состоянию на 31 декабря 2008 года | (480) | (1009) | (194) | (16) | (1699) |
| Остаточная стоимость по состоянию на 31 декабря 2008 года | 5520 | 555 | 41 | 235 | 6351 |
| Первоначальная стоимость или оценка Остаток по состоянию на 31 декабря 2008 года Поступления Выбытия Переоценка ОС | 6000 - - 22000 | 1564 117 (85) - | 235 127 (19) - | 251 - - - | 8050 244 (104) 22000 |
| Остаток по состоянию на 31 декабря 2009 г. | 28000 | 1596 | 343 | 251 | 30190 |
| Накопленная амортизация Остаток по состоянию на 31 декабря 2008 года Амортизационные отчисления Выбытия Переоценка ОС | (480) 480 - - | (1009) (256) - - | (194) (14) - - | (16) (63) - - | (1699) 147 - - |
| Остаток по состоянию на 31 декабря 2009 года | - | (1265) | (208) | (79) | (1552) |
| Остаточная стоимость по состоянию на 31 декабря 2009 года | 28000 | 331 | 135 | 172 | 28638 |
9 Основные средства (продолжение)
Для оценки основных средств (кроме здания) Банк применил добровольное исключение МСФО (IFRS)1, когда предполагаемая стоимость используется в качестве основы для последующей амортизации.
Переоценка здания произведена по состоянию на 01.01.2010 года независимым оценщиком. В результате переоценки рыночная стоимость здания составила 28000 тыс. руб. При проведении переоценки сумма накопленной амортизации была исключена из справедливой стоимости банка, и полученная балансовая стоимость была переоценена до рыночной стоимости на дату переоценки.
По состоянию на 31 декабря 2009 г. руководство Банка произвело оценку возможного обесценения балансовой стоимости основных средств в соответствии с МСФО 36 «Обесценение активов». По мнению руководства, необходимость признания убытка от обесценения основных средств на 31 декабря 2009 года отсутствует.
10 Средства клиентов
| | 2009 | 2008 |
| Физические лица: - текущие счета / счета до востребования | 5930 | 4864 |
| - срочные депозиты | 32158 | 49583 |
| Итого вкладов физических лиц | 38088 | 54447 |
| Государственные и общественные организации: - текущие счета / счета до востребования | 48939 | 47405 |
| Прочие юридические лица: - текущие / расчетные счета | 34069 | 43143 |
| - срочные депозиты - собственные векселя | 3005 - | 14000 960 |
| Итого средств клиентов | 86013 | 105508 |
| Итого вкладов физических лиц и средств клиентов | 124101 | 159955 |
Концентрация текущих/расчетных счетов и депозитов клиентов
По состоянию на 31.12.2009 г. общий объем остатков по расчетным счетам и депозитам клиентов, принадлежащих девяти крупным кредиторам, составил 74513 тыс. руб. или 60% от совокупного объема остатков по текущим/расчетным счетам и депозитам клиентов Банка.
На отчетную дату оценочная справедливая стоимость средств клиентов составила 124101 тыс. руб. См. Примечание 23. Банк привлекал средства от связанных сторон. Соответствующая информация по связанным сторонам представлена в Примечании 24. Анализ средств клиентов по структуре валют и срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 21.
11 Субординированные кредиты
| | 2009 | 2008 |
| Субординированные кредиты | 17000 | 6500 |
| Итого прочих заемных средств | 17000 | 6500 |
В составе прочих заемных средств отражены субординированные кредиты:
- в сумме 10000 тыс. руб. на срок 5 лет и 3 месяца, полученный от юридического лица по ставке 15% годовых;
- в сумме 5000 тыс. руб. на срок 5 лет и 3 месяца, полученный от юридического лица по ставке 12% годовых;
- в сумме 2000 тыс. руб. на срок 5 лет и 3 месяца, полученный от юридического лица по ставке 10% годовых;
На отчетную дату оценочная справедливая стоимость прочих заемных средств составила 17000 тыс. руб. См. Примечание 23.
12 Прочие обязательства
| | 2009 | 2008 |
| Налоги к уплате, в т.ч. налог на прибыль | 577 542 | 364 327 |
| НДС полученный | 29 | 42 |
| Обязательства банка по уплате дивидендов за 2005 - 2008 гг. | 192 | 141 |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками Неурегулированные суммы – до выяснения Невостребованный остаток средств банковского счета | 82 6862 3 | 67 - - |
| Итого прочих обязательств | 7745 | 614 |
Текущая стоимость прочих обязательств приблизительно равна их справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года.
13 Уставный капитал
| | количество акций в обращении | номинал одной акции | номинальная стоимость | сумма, скорректированная с учетом инфляции |
| На 1 января 2008 года | | | | |
| Обыкновенные акции Привилегированные акции Выпущенные новые акции | 1000 - 500 | 4 - 4 | 4000 - 2000 | 103932 - 2000 |
| За 31 декабря 2008 года | | | | |
| Обыкновенные акции Привилегированные акции Выпущенные новые акции | 1500 - 12150 | 4 - 4 | 6000 - 48600 | 105932 - 48600 |
| За 31 декабря 2009 года | 13650 | 4 | 54600 | 154532 |
По состоянию на 31 декабря 2009 года зарегистрированный, выпущенный и оплаченный уставный капитал Банка состоит из 13650 штук обыкновенных бездокументарных именных акций. Номинальная стоимость обыкновенных акций составляет 4 рубля за акцию.
Для целей составления финансовой отчетности стоимость обыкновенных акций была пересчитана с учетом влияния инфляции по состоянию на 31 декабря 2002 г. (см. Примечание 4, описывающее принципы учета в условиях гиперинфляции).
13 Уставный капитал (продолжение)
30 января 2008 года Банк России подтвердил государственную регистрацию дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций Банка с номинальной стоимостью 4 рубля в количестве 500000 штук на сумму 2000000 рублей (Индивидуальный государственный регистрационный номер – 10302873В(001D) присвоен 07 апреля 2007 года). Общий объем уставного капитала на 1 января 2009 года, включающий итоги выпуска, составил 6000000 рублей.
11 июня 2009 года Банк России подтвердил государственную регистрацию дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций Банка с номинальной стоимостью 4 рубля в количестве 1500000 штук на сумму 6000000 рублей (Индивидуальный государственный регистрационный номер – 10302873В(002D) присвоен 26 февраля 2009 года). Общий объем уставного капитала на 1 июля 2009 года, включающий итоги выпуска, составил 12000000 рублей.
20 ноября 2009 года Банк России подтвердил государственную регистрацию дополнительного выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций Банка с номинальной стоимостью 4 рубля в количестве 10650000 штук на сумму 42600000 рублей (Индивидуальный государственный регистрационный номер – 10302873В(003D) присвоен 14 августа 2009 года). Общий объем уставного капитала на 1 января 2010 года, включающий итоги выпуска, составил 54600000 рублей.
Держатели обыкновенных акций наделены правом получать дивиденды по мере их объявления, а также имеют право одного голоса за акцию на Общих собраниях акционеров Банка.
Все акции представляют одинаковые права требования на остаточную стоимость чистых активов в случае ликвидации Банка.