Оао «народный земельно-промышленный банк»
| Вид материала | Отчет |
- Уважаемые клиенты ао «Народный Банк Казахстана»!, 28.81kb.
- Пояснительная записка к годовому отчету ОАО акб «стелла-банк» за 2011 год, 439.91kb.
- Памятка для клиентов ОАО кб «маст-банк», 160.09kb.
- Программа страхования заемщиков ОАО банк «открытие», 579.98kb.
- Резюме Черняк Дмитрий Леонидович, 56.45kb.
- Порядок ипотечного кредитования в ОАО «Банк» по стандартам ОАО «Агентство», 3080.97kb.
- Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных, 28.25kb.
- Оао банк «Онего» 15 лет на рынке банковских услуг Республики Карелия!, 19.31kb.
- Утверждено общим собранием акционеров ОАО «ак барс» банк протокол №11/25-05-12 от 30., 10.32kb.
- Рекомендации по заполнению заявлений на перевод в иностранной валюте для клиентов ОАО, 217.08kb.
6 Кредиты банкам
| | 2009 | 2008 |
| Кредиты банкам | 20000 | - |
| Резерв под обесценение кредитов банкам | (200) | - |
| Итого кредитов банкам: | 19800 | - |
Кредиты банкам не имеют обеспечения. Далее приводится анализ кредитов банкам по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2009 года:
| | Кредиты банкам | Итого |
| Текущие и необесцененные кредиты банкам - российским банкам | 20000 20000 | 20000 20000 |
| Индивидуально обесцененные с задержкой платежа | - | - |
| Резерв под обесценение кредитов банкам | (200) | (200) |
| Итого кредитов банкам | 19800 | 19800 |
6 Кредиты банкам (продолжение)
Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов банкам за год:
-
(в тысячах российских рублей)
2009
2008
Резерв под обесценение кредитов банкам на 1 января 2009 года
Резерв под обесценение кредитов банкам, созданный в течение года
-
(200)
-
-
Резерв под обесценение кредитов банкам на 31 декабря 2009 года
(200)
-
Основным фактором, который Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредитов банкам является наличие или отсутствие просроченной задолженности.
По состоянию на 31 декабря 2008 года кредиты банкам отсутствовали.
Балансовая стоимость кредитов банкам приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2009 года. На 31 декабря 2009 года справедливая оценочная стоимость кредитов банкам составила 19800 тыс. руб. См. приложение 23
Анализ кредитов банкам по структуре валют, по срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 21.
7 Кредиты клиентам
| | 2009 | 2008 |
| Корпоративные кредиты Кредитование субъектов малого предпринимательства Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты | 50982 8240 54344 | 41520 10142 46059 |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля | (8246) | (5583) |
| Итого кредитов клиентам: | 105320 | 92138 |
Корпоративные кредиты представлены ссудами юридическим лицам. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, расчеты с поставщиками и подрядчиками и т.д.) Кредиты предоставляются на срок до 3 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.
Кредитование субъектов малого предпринимательства представлено ссудами индивидуальным предпринимателям. Кредиты предоставляются на срок до 3 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей финансовой деятельностью заемщика.
Кредиты физическим лицам - потребительские кредиты представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды, на приобретение автомобилей, недвижимости и овердрафты.
7 Кредиты клиентам (продолжение)
Качество кредитного портфеля. Ниже представлен анализ качества кредитного портфеля в разрезе классов ссуд по состоянию на 31 декабря 2009 года.
| (в тысячах российских рублей) | Корпоративные кредиты | Кредитование субъектов малого предпринимательства | Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты | Итого |
| Текущие кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе: - 1 группа - 2 группа | - 27434 | - 6110 | 48513 - | 48513 33544 |
| Итого текущих кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе | 27434 | 6110 | 48513 | 82057 |
| Ссуды, оценка обесценения которых производится на индивидуальной основе: - 2 группа - 3 группа - 4 группа | 22500 - - | - - 2130 | - 3317 - | 22500 3317 2130 |
| Итого кредитов, оценка обесценения которых производится на индивидуальной основе | 22500 | 2130 | 3317 | 27947 |
| Просроченные ссуды, оценка обесценения которых производится на индивидуальной основе: - с задержкой платежа на срок свыше 90 дней | 1048 | - | 2514 | 3562 |
| Резерв под обесценение: - по индивидуально обесцененным кредитам - по текущим кредитам, обесцененным на коллективной основе | (2173) (1372) | (1065) (305) | (2846) (485) | (6084) (2162) |
| Итого кредитов клиентам за вычетом резерва под обесценение | 47437 | 6870 | 51013 | 105320 |
7 Кредиты клиентам (продолжение)
В таблице ниже приводится анализ кредитов по их качеству в разрезе классов ссуд по состоянию на 31 декабря 2008 года.
| (в тысячах российских рублей) | Корпоративные кредиты | Кредитование субъектов малого предпринимательства | Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты | Итого |
| Текущие кредиты, оценка обесценения которых производится на коллективной основе: - 1 группа - 2 группа | - 1828 | - 954 | 34888 - | 34888 2782 |
| Итого текущих кредитов, оценка обесценения которых производится на коллективной основе | 1828 | 954 | 34888 | 37670 |
| Ссуды, оценка обесценения которых производится на индивидуальной основе: - 2 группа - 3 группа - 4 группа | 38624 - 400 | 6400 2788 - | 10750 421 - | 55774 3209 400 |
| Итого кредитов, оценка обесценения которых производится на индивидуальной основе | 39024 | 9188 | 11171 | 59383 |
| Просроченные ссуды, оценка обесценения которых производится на индивидуальной основе: - с задержкой платежа на срок свыше 90 дней | 668 | - | - | 668 |
| Резерв под обесценение: - по индивидуально обесцененным кредитам - по текущим кредитам, обесцененным на коллективной основе | (2800) (91) | (1715) (48) | (580) (349) | (5095) (488) |
| Итого кредитов клиентам за вычетом резерва под обесценение | 38629 | 8379 | 45130 | 92138 |
Банк применил методологию по созданию резервов, предусмотренную МСФО 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». Политика Банка заключается в том, что общая сумма резерва на возможные потери по кредитным требованиям должна быть достаточной для покрытия ожидаемых убытков. С учетом субъективного фактора оценки Банк полагает, что резерв будет достаточен для покрытия убытков, присущих кредитному портфелю, хотя не исключено, что в определенные периоды Банк может нести убытки, большие по сравнению с созданным резервом.
7 Кредиты клиентам (продолжение)
Резерв под обесценение кредитного портфеля. Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов в течение 2009 года в разрезе классов кредитов:
| (в тысячах российских рублей) | Корпоративные кредиты | Кредитование субъектов малого предпринимательства | Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты | Итого |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2009 года Резерв под обесценение кредитного портфеля, созданный в течение года | (2891) (654) | (1763) 393 | (929) (2402) | (5583) (2663) |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2009 года | (3545) | (1370) | (3331) | (8246) |
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов в течение 2008 года в разрезе классов кредитов:
| (в тысячах российских рублей) | Корпоративные кредиты | Кредитование субъектов малого предпринимательства | Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты | Итого |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2008 года Резерв под обесценение кредитного портфеля, созданный в течение года | (1842) (1049) | (244) (1519) | (1133) 204 | (3219) (2364) |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля на 31 декабря 2008 года | (2891) | (1763) | (929) | (5583) |
Расчет резерва под обесценение кредитного портфеля включает следующие этапы:
- Выявление индивидуально существенных ссуд, то есть таких ссуд, обесценение которых, если произойдет, окажет существенный эффект на средний ожидаемый уровень операционных доходов Банка;
- Определение того, имеет ли индивидуально существенная ссуда объективные признаки обесценения. Особое внимание уделяется анализу соблюдения сроков погашения контрактных денежных потоков по процентным платежам и основному долгу. Если Банк рассчитывает получить все причитающиеся проценты по кредиту и основной долг полностью, но существует вероятность, что данные денежные потоки будут получены позже даты, установленной в первоначальном кредитном договоре, проводится анализ ссуды на
обесценение. К прочим признакам обесценения относятся (но не ограничиваются ими) существенные финансовые трудности заемщика, фактические нарушения кредитного договора, высокая вероятность банкротства или другой финансовой реорганизации заемщика;
- Анализ на обесценение индивидуально существенных ссуд, имеющих объективные признаки обесценения. При этом производится оценка ожидаемых сроков погашения и объема денежных потоков по процентным платежам, основному долгу и прочим денежным потокам по ссуде (включая суммы, возмещаемые по полученным гарантиям и обеспечению). Полученные денежные потоки дисконтируются к отчетной дате с
7 Кредиты клиентам (продолжение)
использованием первоначальной эффективной процентной ставке по кредиту. Ссуда признается обесцененной, в случае если балансовая стоимость ссуды превышает ее оценочную возмещаемую стоимость, рассчитанную, как описано выше. Таким образом, резерв под обесценение индивидуально существенных ссуд определяется на индивидуальной основе;
- Обесценение прочих ссуд, которые не были определены как индивидуально существенные, оценивается на коллективной основе. Для этих целей кредитный портфель подразделяется на группы со схожими характеристиками кредитного риска. Эти характеристики относятся к оценке будущих потоков денежных средств для групп таких кредитов и свидетельствуют о способности заемщиков погасить все причитающиеся суммы в соответствии с контрактными условиями. Группа кредитов формируются на основе кредитных продуктов и внутренних рейтингов заемщиков. Резерв под обесценение индивидуально существенных ссуд, не имеющих признаков обесценения, также определяется на коллективной основе. Банк определяет резерв под обесценение по каждой группе кредитов на основании исторических данных о фактически понесенных потерях и не выплаченных в прошлые периоды ссудах. Данная статистика корректируется с учетом факторов, отражающих изменение текущих экономических условий по сравнению с прошлыми периодами.
Банк имеет 4 крупных заемщика с суммой выданных каждому из них кредитов свыше 4556,45 тыс. руб. или более 5% от величины собственных средств (капитала) банка на отчетную дату (2008 г.: 16 заемщиков с объемом кредитов на каждого заемщика более 1119,7 тыс. руб.). Общий объем этих кредитов составляет 21375 тыс. руб. или 20% кредитного портфеля за вычетом резерва под обесценение (2008 г.: 55774 тыс. руб. или 61% кредитного портфеля).
Балансовая стоимость кредитов клиентам приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года. На 31 декабря 2009 года справедливая оценочная стоимость кредитов клиентам составила 105320 тыс. руб. (2008 г. – 92138 тыс. руб.)
Далее представлена справедливая стоимость обеспечения по сомнительным и убыточным кредитам на 31 декабря 2009 года
| (в тысячах российских рублей) | Корпоративные кредиты | Кредитование субъектов малого предпринимательства | Кредиты физическим лицам – потребительские кредиты | Итого |
| - недвижимостью -оборудованием и транспортными средствами | - 497 | 2989 | 7443 222 | 7443 3708 |
| прочими активами | 718 | 1032 | 83 | 1833 |
| поручительствами | 831 | 4306 | 4956 | 10093 |
| Итого | 2046 | 8327 | 12704 | 23077 |