Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2010 года 6
| Вид материала | Отчет |
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2010 года 4 Отчет о прибылях, 1202.33kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2010 года 5 Отчет о прибылях и убытках, 2345.51kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2010 года, 2738.52kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Отчет ООО икб «логос» о финансовом положении за 31 декабря 2010 года Отчет ООО икб, 2152.42kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 года Отчет о прибылях и убытках, 1777.19kb.
- Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2008 г. 5 Отчет о движении, 4240.53kb.
- Отчет кб «природа» (ооо) о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, 3568.88kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Консолидированный отчет о финансовом положении 6 Консолидированный отчет о совокупном, 1867.99kb.
Примечание 8. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
(в тыс. руб.)
| | 31 декабря 2010 года | 31 декабря 2009 года |
| Текущие необесцененные долговые обязательства РФ | 5 298 | 8 709 |
| Текущие необесцененные долговые обязательства субъектов РФ | 11 106 | 10 264 |
| Текущие необесцененные корпоративные долговые обязательства нерезидентов | - | 4 599 |
| Акции кредитных организаций – резидентов РФ | 4 642 | 2 366 |
| Корпоративные акции | 29 700 | 18 459 |
| Вложения в акции и доли, не имеющие рыночной котировки | 29 | 29 |
| Резерв под обесценение | (25) | (25) |
| Итого финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 50 750 | 44 401 |
В 2010 году Банк продал 1 еврооблигацию Минфина РФ балансовой стоимостью 86,7 тыс. долларов США. 1 еврооблигация компании-нерезидента балансовой стоимостью 112,8 тыс. евро была погашена по сроку. Справедливая стоимость ценных бумаг, котирующихся на активном рынке, определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг. Банк переклассифицировал оставшиеся на конец 31 декабря 2008 года корпоративные акции из категории оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли, в категорию имеющихся в наличии для продажи, так как данные активы больше не удерживаются для целей продажи в ближайшее время. Информация о переклассификации финансовых активов представлена в примечании 3 «Основы представления отчетности».
Примечание 9. Прочие активы
(в тыс. руб.)
| | 31 декабря 2010 года | 31 декабря 2009 года |
| Средства в расчетах | 27 868 | 12 494 |
| Уступка прав требования | 0 | 15 081 |
| Драгоценные металлы | 3 687 | 3 088 |
| Запасы | 96 750 | 41 094 |
| Дебиторская задолженность по платежным картам | 1 827 | 2 467 |
| Дебиторская задолженность по брокерским операциям | 7 429 | 6 290 |
| Предоплата по налогам, кроме налога на прибыль | 688 | 321 |
| Прочие | 8 181 | 9 965 |
| За вычетом резервов на возможные потери | (2 844) | (1 773) |
| Итого прочие активы | 143 586 | 89 027 |
Запасы включают объекты недвижимости, оборудование, инвентарь, полученные Банком при урегулировании задолженности по просроченным кредитам. Эти активы классифицированы как товарно-материальные запасы в соответствии с МСФО (IAS 2) «Запасы» и были первоначально признаны по стоимости приобретения. Ожидается, что все перечисленные выше активы будут реализованы в течение двенадцати месяцев после конца года.
Структура прочих активов по срокам погашения представлена в Примечании 22.
Примечание 10. Основные средства
(в тыс. руб.)
| | Здания | Улучшения арендованного имущества | Офисное и компьютерное оборудование | Прочее оборудование и автомобили | Прочие активы | Итого |
| Остаточная стоимость на 1 января 2009 года | 552 166 | 2 797 | 21 067 | 48 905 | 9 457 | 634 392 |
| Первоначальная стоимость (или оценка) | ||||||
| Сальдо на 1 января 2009 года | 590 815 | 2 951 | 51 915 | 67 045 | 15 194 | 727 920 |
| Поступления | 60 915 | 5 507 | 6 958 | 10 479 | 2 684 | 86543 |
| Выбытия | (1 845) | - | (2 289) | (17 907) | - | (22 041) |
| Сальдо за 31 декабря 2009 года | 649 885 | 8 458 | 56 584 | 59 617 | 17 878 | 792 422 |
| | | | | | | |
| Накопленная амортизация | ||||||
| Сальдо на 1 января 2009 года | (39 188) | (154) | (30 848) | (17 601) | (5 737) | (93 528) |
| Амортизационные отчисления | (10 689) | (231) | (8 332) | (4 519) | (1 867) | (25 638) |
| Выбытия | 10 | - | 894 | 835 | - | 1 739 |
| Сальдо за 31 декабря 2009 года | (49 867) | (385) | (38 286) | (21 285) | (7 604) | (117 427) |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2009 года | 600 018 | 8 073 | 18 298 | 38 332 | 10 274 | 674 995 |
| Первоначальная стоимость (или оценка) | ||||||
| Поступления | 162 394 | 4 508 | 7 762 | 29 662 | 3 878 | 208 204 |
| Переоценка | 447 | - | - | - | - | 447 |
| Выбытия | 24 226 | 1 783 | 2 217 | 2 173 | - | 30 399 |
| Сальдо за 31 декабря 2010 года | 788 500 | 11 183 | 62 129 | 87 106 | 21 756 | 970 674 |
| Накопленная амортизация | ||||||
| Амортизационные отчисления | (11 239) | (412) | (7 492) | (9 905) | (2 198) | (31 246) |
| Переоценка | (36) | - | - | - | - | (36) |
| Выбытия | 2 977 | 71 | 2 091 | 957 | - | 6 096 |
| Сальдо за 31 декабря 2010 года | (58 165) | (726) | (43 687) | (30 233) | (9 802) | (142 613) |
| Остаточная стоимость за 31 декабря 2010 года | 730 335 | 10 457 | 18 442 | 56 873 | 11 954 | 828 061 |
Здания были оценены независимым оценщиком по состоянию за 31 декабря 2008 года и 31 декабря 2010 года. Оценка выполнялась независимым оценщиком «Индивидуальный предприниматель Лазарев М.А.», действующим в Российской Федерации, в соответствии с российскими и международными стандартами оценки, и была основана на рыночной стоимости. В остаточную стоимость зданий включена сумма 326 667 тыс. руб., представляющая собой положительную переоценку зданий Банка. На отчетную дату 31 декабря 2010 года совокупное отложенное налоговое обязательство в сумме 62 484 тыс. рублей было рассчитано в отношении данной переоценки зданий по справедливой стоимости и отражено в отчете об изменениях в собственном капитале в соответствии с МСФО (IAS) 16 (примечание 20).