Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2005 года

Вид материала

Содержание

Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб.
Отчетная дата: 1.01.2006г.
Наименование группы объектов основных средств
Восстановительная стоимость основных средств после переоценки, тыс. руб.
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента
Проценты полученные и аналогичные доходы от
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по
Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6-ст.11)
Чистый комиссионный доход (ст.13-ст.14)
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы
Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34 - ст.36 - ст. 36а)
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации - эмитента от основной деятельнос
4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность капитала
Обязательные нормативы банков

Подобный материал:

1 ... 9 10 11 12 13 14 15 16 ... 32

Наименование группы объектов основных средств

Первоначальная (восстановительная) стоимость,
тыс. руб.

Сумма начисленной амортизации,
тыс. руб.

Отчетная дата: 1.01.2006г.

Здания

852463

39902

Сооружения

40019

8661

Силовые машины и оборудование

1497

656

Рабочие машины и оборудование

20810

11546

Измерительные приборы и оборудование

104044

35040

Вычислительная техника

267823

149697

Транспортные средства

15874

8669

Производственный и хоз.инвентарь

64742

24615

Итого:

1367272

278786

Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств.

Способ начисления амортизационных отчислений по всем группам объектов основных средств - линейный

Способ проведения переоценки основных средств

01.01.2002г. была произведена переоценка основных средств Банка. Оценка проводилась фирмой ООО "Экспертно-консультационный центр "Оценщик" (г.Набережные Челны).

Наименование группы объектов основных средств

Балансовая стоимость основных средств до переоценки, тыс. руб.

Восстановительная стоимость основных средств после переоценки, тыс. руб.

Дата и способ переоценки /методика оценки

полная

остаточная

полная

остаточная

1

2

3

4

5

6

Отчетная дата:

1.01.2006г.

Здание (г.Набережные Челны)

53088991,19

50688342,44

23284643,41

22241088,84

1.01.2002г.

Способ переоценки: по рыночной стоимости соответствующих основных средств

Итого:

53088991,19

50688342,44

23284643,41

22241088,84

Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации - эмитента, и иных основных средств по усмотрению кредитной организации – эмитента.

Планов по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств ОАО «АК БАРС БАНК», и иных основных средств не имеется

Сведения обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации

Фактов обременения основных средств ОАО «АК БАРС БАНК», не имеется.

IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности
кредитной организации - эмитента

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента

4.1.1. Прибыль и убытки

№

п/п

Наименование статей

за 2000 год

за 2001 год

за 2002 год

за 2003 год

за 2004 год

на 1.01.2006г.

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

67 420

176 470

206 056

163 279

139 854

191 732

Ссуд, предоставленных другим клиентам

401 794

694 709

866 365

1 572 281

2 331 759

4 196 672

Средств, переданных в лизинг

Ценных бумаг с фиксированным доходом

44 411

83 149

150 499

409 212

522 569

973 157

Других источников

2 429

5 593

5 070

6 530

7 709

13 675

Итого проценты полученные и аналогичные доходы:(ст.1+2+3+4+5)

516 054

959 921

1 227 990

2 151 302

3 001 891

5 375 236

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

968

24 952

19 252

39 349

51 493

116 158

Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

69 636

59 888

82 622

255 958

712 376

1 774 202

Выпущенным долговым ценным бумагам

15 664

332 116

884 194

679 426

759 907

Арендной плате

955

1 966

2 664

13 798

79 480

71 046

Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7+8+9+10)

87 223

86 815

436 654

1 193 299

1 522 775

2 721 313

Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6-ст.11)

428 831

873 106

791 336

958 003

1 479 116

2 653 923

Комиссионные доходы

115 037

147 153

163 860

205 409

285 861

383 304

Комиссионные расходы

20 327

11 351

19 937

19 110

51 536

45 369

Чистый комиссионный доход (ст.13-ст.14)

94 710

135 802

143 923

186 299

234 325

337 935

Прочие операционные доходы:

Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

623 209

813 953

478 912

981 942

1 478 437

3 360 187

Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг

70 445

87 848

161 834

339 293

1 301 274

1 194 740

Доходы, полученные в форме дивидендов

320

5 559

4 220

1 601

21 514

7 390

Другие текущие доходы

6 582

10 459

10 174

9 895

43 172

61 284

Итого прочие операционные доходы: (ст.16+17+18+19)

700 556

917 819

655 140

1 332 731

2 844 397

4 623 601

Текущие доходы: (ст.12+15+20)

1 224 097

1 926 727

1 590 399

2 477 033

4 557 838

7 615 459

Прочие операционные расходы:

Расходы на содержание аппарата

129 400

227 478

329 562

445 209

525 736

756 205

Эксплуатационные расходы

105 347

108 939

160 013

239 868

366 945

583 109

Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

596 772

782 448

457 430

943 930

1 518 719

3 286 770

Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг

42 603

31 995

41 959

182 508

802 183

1 147 195

Другие текущие расходы

84 736

53 195

98 955

98 917

154 827

256 755

Всего прочих операционных расходов: (ст.22+23+24+25+26)

958 858

1 204 055

1 087 919

1 910 432

3 368 410

6 030 034

Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов/расходов (ст.21 - ст.27)

265 239

722 672

502 480

566 601

1 189 428

1 585 425

Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам

113 982

408 847

49 583

11 554

530 840

570 077

Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери

12 484

38 729

28 748

1 281

Изменение величины прочих резервов

157

22 763

29 990

19 791

54 747

341 976

Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов/расходов: (ст.28-29-30-31)

138 616

252 333

550 821

557 083

603 841

673 372

Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов

Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов / расходов :(ст.32 + ст.33)

138 616

252 333

550 821

557 083

603 841

673 372

Налог на прибыль

74 526

106 386

130 869

55 246

72 805

Отсроченный налог на прибыль

36а

Непредвиденные расходы после налогообложения

Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34 - ст.36 - ст. 36а)

138 616

252 333

550 821

557 083

603 841

673 372

Экономический анализ прибыльности/убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей.

За период с 2001 года по 2005 год доходы Банка увеличились в 4,9 раз - с 3381,1 млн.руб. до 16 466,4 млн.руб.. Это связано с расширением круга банковских операций, а также увеличением объема вложения средств в доходные активы: кредитные вложения, вложения в ценные бумаги.

Основными видами доходов для Банка на протяжении 5 последних завершенных лет являлись:

- проценты, полученные по ссудам, предоставленным клиентам. Так, в 2001 году процентные доходы от предоставленных кредитов составляли 34% в общей сумме процентных и прочих операционных доходов, полученных за этот год, в 2002 году – 42%, в 2003 году – 43%, в 2004 году – 38%, в 2005 году – 40%;

- доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями. В 2001 году указанные доходы составляли 40% в общей сумме процентных и прочих операционных доходах Банка, в 2002 году – 23%, в 2003 году – 27%, в 2004 году – 24%, в 2005 году – 32,4%;

- доходы от операций по ценным бумагам. В 2001 году их доля в общей сумме процентных и прочих операционных доходах составила 7%, в 2002 году – 14%, в 2003 году – 20%, в 2004 году – 29%, в 2005 году – 21%.

За анализируемый период расходы Банка увеличились в 5 раз – с 3 128,7 млн.руб. до 15 793 млн.руб. Основной причиной увеличения расходов является активное развитие Банком ресурсной базы. Так, совокупные объемы средств на счетах юридических лиц (текущие счета и депозиты) в течении 5 лет выросли в 6,7 раз, средства населения – в 20,7 раз, выпущенные долговые обязательства в 4,3 раза.

Основной удельный вес в общей сумме процентных и аналогичных расходах составляют проценты, уплаченные Банком по привлеченным средствам клиентов ( в 2001 год данный показатель составлял 69%,в 2002 году – 19%, в 2003 году – 21%, в 2004 году - 47%, в 2005 году – 65% ), а также расходы по выпущенным долговым ценным бумагам (в 2002 году данный показатель составлял 76%, в 2003 году – 74%, в 2004 году - 45%, в 2005 году – 28%).

Финансовая деятельность ОАО «АК БАРС» БАНК на протяжении 5 последних завершенных лет является прибыльной. По мнению органов управления Банка, причиной этого послужило расширение масштабов проводимых Банком операций: кредитование юридических лиц, потребительское кредитование, операции на денежном рынке, операции с ценными бумагами, операции с пластиковыми картами, операции с драгоценными металлами, внешнеэкономическая деятельность (конверсионные операции, ведение паспортов сделок). Увеличение объемов средств на счетах клиентов послужило ростом комиссионных доходов Банка. Прибыль ОАО «АК БАРС» БАНК, отраженная в бухгалтерской отчетности, за период с 2001 года по 2005 год выросла на 421,1 млн.руб.: с 252,3 млн.руб. до 673,4 млн.руб.

Мнение каждого из таких органов управления кредитной организации-эмитента и аргументация, объясняющая их позицию:

Мнения органов управления ОАО «АК БАРС» БАНК относительно упомянутых причин и/ или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Банка совпадают

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации - эмитента от основной деятельности

Основными факторами, которые могут оказывать влияние на изменение размера выручки от продажи Банком-эмитентом услуг и прибыли (убытков) кредитной организации, по мнению органов управления ОАО «АК БАРС» БАНК, являются факторы риска.

В результате своей деятельности Банк подвергается следующим рискам:

- рискам ликвидности и снижения капитала, формируемым решениями управленческого аппарата - кредитный риск, рыночный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери репутации Банка, страновой риск и риск неперевода средств;

- рискам, предопределяемым внешними по отношению к Банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности;

- рискам, вызываемым последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников Банка.

За анализируемый период масштаб проводимых Банком активных операций значительно вырос, что послужило существенным фактором для роста прибыли.

Оценка влияния, которое, по мнению указанных органов управления кредитной организации - эмитента, оказал каждый из приведенных факторов на вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента.

По мнению органов управления ОАО «АК БАРС» БАНК на изменение размера прибыли Банка от основной деятельности за рассматриваемый период влияние инфляции, изменение курсов валют, снижение ставки рефинансирования и иные факторы существенного влияния не оказали.

Мнение каждого из органов управления кредитной организации-эмитента и аргументация, объясняющая их позицию:

Мнения органов управления ОАО «АК БАРС» БАНК относительно упомянутых факторов и/ или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности Банка совпадают

4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность капитала

Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации-эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет и на конец последнего завершенного квартала.

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВ

На 01.01.2001 года

№	Статья	Норматив	Факт
H1	Достаточности капитала, % min	10,0	37,8
H2	Мгновенной ликвидности, % min	20,0	59,3
H3	Текущей ликвидности, % min	70,0	81,8
H4	Долгосрочной ликвидности, % max	120,0	53,7
H5	Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min	20,0	50,3
H6	Максимальный размер риска на одного заемщика, % max	25,0	24,7
H7	Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max	800,0	151,2
H8	Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max	25,0	61,1
H9	Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max	20,0	13,50
H9,1	Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max	50,0	18,20
H10	Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max	2,0	0,0
H10,1	Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max	3,0	1,0
H11	Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max	100,0	20,0
H11,1	Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max	400,0	5,80
H12	Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max	25,0	0,6
H12,1	Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max	5,0	0,6
H13	Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max	100,0	0,3
H14	Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min	10,0	165,9

По состоянию на 01.01.2001 г. Банком не выполняется 1 норматив: H8

Нарушение норматива H8 связано с обслуживанием счетов республиканского Казначейства.

На 01.01.2002 года

№	Статья	Норматив	Факт
H1	Достаточности капитала, % min	10,0	27,8
H2	Мгновенной ликвидности, % min	20,0	49,7
H3	Текущей ликвидности, % min	70,0	92,7
H4	Долгосрочной ликвидности, % max	120,0	22,3
H5	Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min	20,0	45,9
H6	Максимальный размер риска на одного заемщика, % max	25,0	24,5
H7	Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max	800,0	171,3
H8	Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max	25,0	93,5
H9	Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max	20,0	12,3
H9,1	Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max	50,0	16,9
H10	Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max	2,0	0,1
H10,1	Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max	3,0	0,3
H11	Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max	100,0	23,0
H11,1	Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max	400,0	4,4
H12	Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max	25,0	12,0
H12,1	Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max	5,0	9,9
H13	Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max	100,0	77,7
H14	Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min	10,0	187787,5

По состоянию на 01.01.2002 г. Банком не выполняются 2 норматива: H8 и H12.1.

Нарушение норматива H8 связано с обслуживанием счетов республиканского Казначейства.

Нарушение норматива H12.1 связано с наличием на балансе Банка акций ОАО "Татнефть" им.В.Д. Шашина на сумму 282 604 тысяч рублей, реализация которых до момента выравнивания их рыночной и балансовой стоимости не целесообразна.

На 01.01.2003 года

№	Статья	Норматив	Факт
H1	Достаточности капитала, % min	10,0	27,8
H2	Мгновенной ликвидности, % min	20,0	46,7
H3	Текущей ликвидности, % min	70,0	89,1
H4	Долгосрочной ликвидности, % max	120,0	45,7
H5	Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min	20,0	40,7
H6	Максимальный размер риска на одного заемщика, % max	25,0	21,6
H7	Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max	800,0	139,4
H8	Макс. Размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max	25,0	144,9
H9	Макс. Размер риска на одного заемщика-акционера, % max	20,0	18,6
H9,1	Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max	50,0	23,4
H10	Макс. Размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max	2,0	0,2
H10,1	Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max	3,0	0,6
H11	Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max	100,0	39,9
H11,1	Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max	400,0	20,4
H12	Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max	25,0	9,2
H12,1	Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max	5,0	4,7
H13	Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max	100,0	77,8
H14	Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min	10,0	2418,6

По состоянию на 01.01.2003 г. Банком не выполняется норматив Н8. Нарушение данного норматива связано с обслуживанием счетов республиканского Казначейства.

На 01.01.2004 года

№	Статья	Норматив	Факт
H1	Достаточности капитала, % min	10.0	15,73
H2	Мгновенной ликвидности, % min	20.0	39,22
H3	Текущей ликвидности, % min	70.0	78.49
H4	Долгосрочной ликвидности, % max	120.0	116,54
H5	Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min	20.0	27,00
H6	Максимальный размер риска на одного заемщика, % max	25.0	22,87
H7	Максимальный размер крупных кредитных рисков, % max	800.0	320,62
H8	Макс. размер риска на одного кредитора (вкладчика), % max	25.0	156,93
H9	Макс. размер риска на одного заемщика-акционера, % max	20.0	0,45
H9.1	Совокуп.величина кредитов,выданных акционерам, % max	50.0	0,74
H10	Макс. размер кредитов, предост. своим инсайдерам, % max	2.0	0,22
H10.1	Совокуп.величина кредитов, выданных инсайдерам, % max	3.0	1,07
H11	Максимальный размер привл.ден. вкладов населения, % max	100.0	125,95
H11.1	Макс.размер обязательств перед нерезидентами, % max	400.0	22,55
H12	Исп.собств.средств для приобр.долей др. юр.лиц, % max	25.0	9,17
H12.1	Исп.собств.средств для приобр.долей одного юр.лица, % max	5.0	4,66
H13	Норматив риска собственных вексельных обязательств, % max	100.0	46,32
H14	Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами, % min	10.0	341,55

На 1 января 2004 года Банком нарушены норматив Н8 Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) и норматив Н11 Максимальный размер привлеченных вкладов населения. Указанные нормативы не являются обязательными и за их нарушение не предусмотрено ЦБ РФ применение штрафных санкций.

Blog

Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 4 квартал 2005 года

Содержание