В. А. Чуйков Председатель Совета директоров
| Вид материала | Документы |
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета Директоров, 13950.28kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета директоров, 4968.94kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров, 6317.56kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров ОАО "мгтс", 5778.56kb.
- И. Х. Юсуфов Председатель Совета директоров, 9774.24kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество, 1197.57kb.
- Ю. К. Шафраник Председатель Совета Союза нефтегазопромышленников России Председатель, 316.97kb.
- Лисин В. С., профессор, председатель совета директоров оао «нлмк», член Бюро Правления, 147.61kb.
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||
| | | прибыль | убыток | прибыль | убыток |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | 210 | - | - | - | - |
| Прибыль (убыток) прошлых лет | 220 | - | - | - | - |
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | 230 | - | - | - | - |
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | 240 | 3 060 | 12 831 | 219 | 198 |
| Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода | 250 | - | - | - | - |
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | 260 | - | - | - | - |
Прочая информация по бухгалтерской отчетности за 9 месяцев 2002 года
Отсутствует
ПРИЛОЖЕНИЕ
Сводная бухгалтерская отчетность
за 2000 год
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
"УТВЕРДЖАЮ"
Генеральный директор ЗАО "ГОТЭК"
подпись Ю.В.Алпеев
"30" декабря 1999 г.
ПОЛОЖЕНИЯ
учетной политики на 2000 г.
Форма учета: журнально-ордерная
Основные фонды.
Основные средства учитываются на счете 01 по первоначальной стоимости, т.е. по фактическим затратам их приобретения, содержания и изготовления.Изменение первоначальной стоимости основных средств допускается в случае достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации соответ-ствующих объектов.Аналитический учет ведется по видам и основным инвентарным объектам ос-новных средств.
Порядок начисления износа (амортизация) по основным средствам.
Стоимость основных средств погашается путем начисления износа (амортизационной стоимости) и списания на издержки производства в течение норма-тивного срока их полного использования по нормам, утвержденным в уста-новленном законодательством порядке. Накопленный стоимостной износ основных средств отражается на счете 02.
Учет малоценных и быстроизнашивающихся предметов.
Стоимостной предел в составе малоценных предметов установить в размере до стократного размера минимальной месячной оплаты труда, учитывается на счете 12 по фактической стоимости их приобретения. МБП стоимостью не более пятисот рублей за единицу списывается в расход по мере отпуска их в производство и эксплуатацию.
Погашение стоимости МБП .
Износ МБП учитывается на счете 13. Стоимость находящихся в эксплуатации средств труда погашается путем начисления износа в размере 50% стоимости при передаче их со склада в эксплуатацию. Стоимость специальных инстру-ментов и специальных приспособлений погашается в соответствии с установ-ленной нормой, рассчитанной исходя из сметы расходов на их изготовление и запланированного выпуска продукции.
Порядок отражения в учете нематериальных активов.
К нематериальным активам относятся активы, используемые свыше одного года и отражаются в сумме затрат на приобретение, изготовление и расходов до их проведения до состояния, в котором они пригодны к использованию.Аналитический учет ведется на счете 04. На счете 04 учитывается стоимость жилых квартир, по которым не производится погашение стоимости.
Порядок начисления амортизации по нематериальным активам.
Погашение стоимости производится равномерно (ежемесячно) и переносят свою первоначальную стоимость на издержки производства или обращения по нормам, исходя из установленного срока их полезного использования.Амортизация нематериальных активов учитывается и отражается на счете 05.
Порядок отражения в бух. учете процесса приобретения и заготовления материалов.
Сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, запасные части, тара, используемая для упаковки и транспортировки продукции отражаются в учете и отчетности по их фактической себестоимости.Учет ведется на счете 10 "Материалы" с применением субсчетов согласно ра-бочего плана для учета.
Оценка запасов фактической себестоимости отпущенных в производства материальных ресурсов.
Фактическая себестоимость материальных ресурсов, списываемых в производство определяется методом средней стоимости приобретения.
Оценка товаров.
Учет товаров ведется на счете 41. Товары на таможенном складе учитываются на счете 411.15 приходуются по 74 декларации по переходу права собственно-сти.Товары на складе на счетах 411.5, 411.6 учитываются по покупной стоимости.Товары на счетах 411.7, 411.0, 411 - учитываются на складах по розничным це-нам. Разница между покупной стоимостью и стоимостью по продажным ценам учитывается на счете 42.
Порядок учета и финансирование ремонта производственных основных средств.
Затраты на ремонт основных средств списываются на себестоимость по мере выполнения ремонтов.
Учет выпуска продукции.
Учет готовой продукции ведется на счете 40. Готовая продукция в балансе отражается по фактической стоимости на складах.Готовая продукция учитывается по продажным ценам и себестоимости со-гласно расчета.
Оценка незавершенного производства.
Учет выпуска продукции ведется без применения счета 37 "Выпуск продукции". Незавершенное производство отражается в балансе по стоимости сырья. Учет ведется на счете 20 и трудозатрат.
Учет отгруженной продукции.
Товары отгруженные учитываются на счете 62. Аналитический учет по счету 62 с применением субсчетов ведется согласно рабочего плана.
Метод определения выручки от реализации продукции.
Выручка от реализации продукции определяется по мере ее оплаты:
1) по поступлении средств за товары, работы и услуги на счета в учреждения банков,
2) по поступлению средств в кассу,
3) при бартерной оплате,
4) по векселям других организаций и эмитированных ЗАО "ГОТЭК"
Учет затрат на производство калькулирования себестоимости продукции и формирования финансовых результатов.
Затраты учитываются раздельно по каждому структурному подразделению на счете 20 с присвоенными субсчетами каждому основному и вспомогательному цехам согласно рабочего плана. Для учета издержек производства используются счета: Основного производства - 20, Вспомогательных производств - 23, Общепроизводственные расходы - 25, Общехозяйственные расходы - 26, Расходы будущих периодов - 31, Коммерческие расходы - 43.Общехозяйственные расходы включаются после распределения в фактическую калькуляцию единицы продукции с отнесением на счета основных про-изводств.
База распределения косвенных расходов между объектами калькулирования.
Распределение затрат 253 - по электроцеху, 254 - вентиляции и кондиционированию по июль 1998г. Производилась пропорционально основной заработной плате производственных рабочих, а с августа 1998г. - распределение производится согласно отчета об оказанных услугах цехам (ч/часы).23.4. Услуги транспортного цеха; 23.7. Административно-управленческие расходы транспортного цеха распределяются по фактическим затратам согласно отработанного времени по подразделениям (легковой автотранспорт, автобусы, грузовой автотранспорт, строительная). Фургоны согласно выполняемых т/км.23.6. Затраты по перевозке и выгрузке сырья (автопогрузчики) распределяются согласно фактически перевезенных тонн сырья по основным цехам, а с ноября 1999 г. по фактически отработанным часам. 23.14. Котельная - распределение затрат производится согласно отчета о фактическом расходе энергоресурсов ЗАО "ГОТЭК" (по факту потребления).УТВСВиК. Счет 23.2. - распределение затрат производится:
- согласно отчета о расходе ресурса - техническая вода;
- согласно отчета об оказанных услугах цехам - услуги (ч/часы).
Компрессорная - счет 23.3. Распределение затрат производится согласно отче-та о расходе ресурса - сжатый воздух.
Ремонтно-механический цех. Счет 23.8. Распределение затрат производится согласно калькуляций на каждый вид изделия. А оставшаяся сумма распределяется на основные цеха, пропорционально стоимости готовой продукции.
Счет 26.14. Общехозяйственные расходы сервисной службы распределяются пропорционально заработной плате цехов (подразделений) сервисной службы.Счет 26.1. Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально цеховой себестоимости.
С 01.06.2000г. общехозяйственные расходы распределяются пропорциональ-но отработанным ч/часам и пропорционально цеховой себестоимости.2. Снабженческо-заготовительные расходы распределяются пропорционально стоимости сырья и материалов.С 01.08.2000г. общехозяйственные расходы по коммерческой службе учиты-ваются на счете 26.7. и распределяются пропорционально:
1) отработанным ч/часам,
2) цеховой себестоимости складов
3) затраты отделов закупок относятся на себестоимость складов,
3. С 01.08.2000г. транспортно-заготовительные расходы учитываются на счете 26.6. Затраты относятся:
1) на стоимость материалов,
2) на себестоимость продукции основного производства.
Распределение и использование прибыли.
В течение отчетного периода прибыль по фондам не распределяется. АО работает с нераспределенной прибылью и в конце отчетного перио-да чистая прибыль распределяется по фондам и утверждается общим собранием акционеров.Учет ведется на субсчетах к счету 88.В течении года использование прибыли на цели потребления отражает-ся на сч.81 в корреспонденции со счетам 70,69,50,51,71,29,76 и т.д. При реформации баланса и составлении годового отчета использо-вание прибыли списывается на уменьшение прибыли отчетного го-да, оставшаяся часть направляется в фонды специального назначе-ния в корреспонденции со сч. 88 и утверждается общим собранием акционеров в соответствии с учредительными документами (Устав). Фонды формируются из чистой прибыли.
Порядок учета и проведения уценки товароматериальных ценностей.
Уценка товароматериальных ценностей проводится в течении отчетного периода и отражается в учете по цене возможной реализации с отнесе-нием разницы в ценах на финансовые результаты.
Оценка кредиторской и дебиторской задолженности.
Расчеты с дебиторами и кредиторами отражаются в балансе со-гласно плану счетов бухгалтерского учета. Учет кредиторской за-долженности ведется без начисления процентов. Расчеты с финан-совыми органами и банками согласовываются в течении отчетного периода. Суммы дебиторской и кредиторской задолженности, по которой срок исковой давности истек, другие долги нереальные для взыскания списываются согласно заключения юриста и генерально-го директора на финансовые результаты.
Инвентаризация то-вароматериальных ценностей.
Инвентаризации ТМЦ в течении отчетного периода проводятся соглас-но установленного графика.Основные средства, материальные ценности, денежные средства, ока-завшиеся в излишке подлежат оприходованию и зачислению соответст-венно на финансовые результаты.Убыль ценностей в пределах норм, утвержденных установленном зако-нодательством порядке, списываются по распоряжению генерального директора на издержки производства и обращения.Нормы естественной убыли применяются только в случаях выявления фактических недостач.Недостача материальных ценностей, денежных средств сверх норм ес-тественной убыли относятся на виновных лиц.Взаимный расчет излишков и недостач в результате пересортицы допускается за один и тот же период и одного и того же проверяе-мого лица, того же наименования и в тождественных количествах.
Учет затрат обслу-живающих производств и хозяйств.
Счет 29 предназначен на учет затрат по салону "Анфея". По К-ту счета 29 салон "Анфея" учитывается выручка от оказанных услуг в коррес-понденции со счетом 465,466.Убытки по этому счету списываются за счет счетов 80,81.Счет 293 предназначен для учета затрат по Турбюро.По К-ту счета 293 учитывается фактическая стоимость реализованных путевок в корреспонденции со счетом 4612. Убытки по этому счету списываются за счет 80,88 счетовСчет 292 предназначен для учета затрат по гостинице.
Внутрихозяйственные расчеты.
Расчеты с филиалом ведутся на счета 79.По Д-ту счета указываются расчеты с филиалом по выделенному иму-ществу и текущим операциям.
Учет курсовых разниц.
Учет % по кредитам.
а) Учет процентов по кредитам банков производится путем ежемесяч-ного начисления процентов;
б) Учет курсовых разниц отражается путем списания курсовых разниц ежемесячно на сч. 80 "Прибыли и убытки".
Порядок учета и вы-пуска собственных векселей.
Учет производится на счете 60.3.
Генеральный Директор подпись, печать В.А. Чуйков
Главный бухгалтер печать Н.П. Голубева
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | |||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||
| на 1 января 2001 г. | Дата (год, месяц, число) | | | |
| Организация: Закрытое акционерное общество "ГОТЭК" и дочерние предприятия (ЗАО "ЛИТАР" и ЗАО "ГОТЭК-АВТО") | по ОКПО | 01597129 | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4633000037 | ||
| Вид деятельности: промышленность | по ОКДП | 2102020 | ||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 67/16 | ||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | |
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 241 | 331 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 51 | 141 |
| организационные расходы | 112 | - | - |
| деловая репутация организации | 113 | - | - |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 132 628 | 180 949 |
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | - | - |
| здания, машины и оборудование | 122 | 118 380 | 170 593 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 33 730 | 63 646 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | - | - |
| имущество для передачи в лизинг | 136 | - | - |
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | 162 | 380 |
| инвестиции в дочерние общества | 141 | - | - |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | - | - |
| инвестиции в другие организации | 143 | 162 | 380 |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | - | - |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 166 761 | 245 306 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 65 259 | 71 452 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 48 389 | 44 556 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 1 555 | 2 598 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 12 503 | 16 318 |
| товары отгруженные (45) | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 2 812 | 7 980 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 2 906 | 3 718 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | - | - |
| векселя к получению (62) | 232 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | - | - |
| авансы выданные (61) | 234 | - | - |
| прочие дебиторы | 235 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 95 073 | 70 245 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 34 652 | 34 987 |
| векселя к получению (62) | 242 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | 185 | - |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | - | - |
| авансы выданные (61) | 245 | - | - |
| прочие дебиторы | 246 | 60 236 | 35 258 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | - | - |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | - | - |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | - | - |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | - | - |
| Денежные средства | 260 | 1 626 | 6 018 |
| касса (50) | 261 | 1 | 8 |
| расчетные счета (51) | 262 | 691 | 5 738 |
| валютные счета (52) | 263 | 564 | 67 |
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | 370 | 205 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 164 864 | 151 433 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 331 625 | 396 739 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал (85) | 410 | 69 | 69 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 77 056 | 78 757 |
| Резервный капитал (86) | 430 | 12 | 252 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | 240 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | 37 958 | 109 082 |
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | - | - |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | 83 578 | 4 313 |
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | (16 829) | (12 604) |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | - | 4 515 |
| Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | - | - |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 181 844 | 184 384 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | - | 24 724 |
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | - | 24 724 |
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | - | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | - | 24 724 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 99 993 | 141 867 |
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 99 993 | 141 867 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | - | - |
| Кредиторская задолженность | 620 | 49 788 | 45 764 |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 34 619 | 28 202 |
| векселя к уплате (60) | 622 | - | - |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | - | - |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 920 | 1 157 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 1 894 | 1 524 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 3 273 | 5 016 |
| авансы полученные (64) | 627 | 8 043 | 7 342 |
| прочие кредиторы | 628 | 1 039 | 2 523 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 149 781 | 187 631 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 331 625 | 396 739 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
| Наименование показателя | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства (001) | 910 | - | - |
| в том числе по лизингу | 911 | - | - |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | - | - |
| Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | - | - |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 950 | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | 960 | - | - |
| Износ жилищного фонда (014) | 970 | - | - |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) | 980 | - | - |