В. А. Чуйков Председатель Совета директоров
| Вид материала | Документы |
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета Директоров, 13950.28kb.
- В. Н. Яшин Председатель Совета директоров, 4968.94kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров, 6317.56kb.
- Н. И. Исмаилов Председатель Совета директоров ОАО "мгтс", 5778.56kb.
- И. Х. Юсуфов Председатель Совета директоров, 9774.24kb.
- Отчет о работе Совета директоров и исполнительных органов ОАО «атп» за 2008 год. Отчет, 42.57kb.
- Годовой отчет за 2006 год. Открытое акционерное общество, 1197.57kb.
- Ю. К. Шафраник Председатель Совета Союза нефтегазопромышленников России Председатель, 316.97kb.
- Лисин В. С., профессор, председатель совета директоров оао «нлмк», член Бюро Правления, 147.61kb.
5. ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
| Наименование показателя | Код стр. | Долгосрочные | Краткосрочные | ||
| | | на начало отчетного года | на конец отчетного года | на начало отчетного года | на конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Паи и акции других организаций | 510 | - | - | - | - |
| Облигации и другие долговые обязательства | 520 | - | - | - | - |
| Предоставленные займы | 530 | - | - | 560 | 560 |
| Прочие | 540 | 1 762 | 6 654 | - | - |
| Справочно: По рыночной стоимости облигации и другие ценные бумаги | 550 | - | - | - | - |
6. РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
| Наименование показателя | Код стр. | За отчет. год | За пред. год |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Материальные затраты | 610 | 550 504 | 400 192 |
| Затраты на оплату труда | 620 | 53 402 | 41 196 |
| Отчисления на социальные нужды | 630 | 20 647 | 15 860 |
| Амортизация | 640 | 14 382 | 6 190 |
| Прочие затраты | 650 | 68 331 | 78 540 |
| Итого по элементам затрат | 660 | 707 266 | 562 393 |
| Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]): незавершенного производства | 670 | - | - |
| расходов будущих периодов | 680 | - | - |
| резервов предстоящих расходов | 690 | - | - |
7. СОЦИАЛЬНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
| Наименование показателя | Код стр. | Причитается по расчету | Израсходовано | Перечислено в фонды |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Отчисления в государственные внебюджетные фонды: | | | | |
| в Фонд социального страхования | 710 | 4 044 | 2 003 | 2 132 |
| в Пенсионный фонд | 720 | 15 897 | - | 16 321 |
| в Фонд занятости | 730 | 826 | - | 814 |
| на медицинское страхование | 740 | 1 984 | - | 1 983 |
| Отчисление в негосударственные пенсионные фонды | 750 | - | x | - |
| | ||||
| Отчисление в негосударственные пенсионные фонды | 750 | | | |
| Страховые взносы по договорам добровольного страхования пенсий | 755 | - | | |
| Среднесписочная численность работников | 760 | 1 316 | | |
| Денежные выплаты и поощрения, не связанные с производством продукции, выполнением работ, оказанием услуг | 770 | 870 | | |
| Доходы по акциям и вкладам в имущество организации | 780 | - | |
Прочая информация по сводной бухгалтерской отчетности за 2000 год
Отсутствует
Заключение аудиторской фирмы (аудитора) о сводной бухгалтерской отчетности за 2000 год
В соответствии с методическими рекомендациями по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.05.99 №36н) проведение аудиторской проверки не требуется.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Сводная бухгалтерская отчетность
за 2001 год
УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА
"УТВЕРДЖАЮ"
Генеральный директор ЗАО "ГОТЭК"
подпись Ю.В.Алпеев
"_____" _________ 2000 г.
ПОЛОЖЕНИЯ
учетной политики на 2001 год
Форма учета: журнально-ордерная
Основные фонды:
Основные средства учитываются на счете 01 по первоначальной стоимости, т.е. по фактическим затратам их приобретения, содержания и изготовления.
Изменение первоначальной стоимости основных средств допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации соответствующих объектов.
Аналитический учет ведется по видам и отдельным инвентарным объектам основных средств.
Порядок начисления износа (амортизация) по основным средствам.
Стоимость основных средств погашается путем начисления износа (амортизационной стоимости и списания на издержки производства в течении нормативного срока их полного использования по нормам, утвержденным в установленном законодательством порядке.
Накопленный стоимостной износ основных средств отражается в учете на счете 02.
Учет малоценных и быстроизнашивающихся предметов.
Стоимостной предел в составе малоценных предметов установить в размере до стократной минимальной месячной оплаты труда, учитывается на счете 12 по фактической стоимости их приобретения.
МБП стоимостью не более пятисот рублей за единицу списывается в расход по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.
Погашение стоимости МБП.
Износ МБП учитывается на счете 13. Стоимость находящихся в эксплуатации средств труда погашается путем начисления износа в размере 50% стоимости при передаче их со склада в эксплуатацию.
Стоимость специальных инструментов и специальных приспособлений погашается в соответствии с установленной нормой, рассчитанной исходя из сметы расходов на их изготовление и запланированного выпуска продукции.
Порядок отражения в учете нематериальных активов.
К нематериальным активам относятся активы, используемые свыше одного года и отражаются в сумме затрат на приобретение, изготовление и расходов до их доведения до состояния, в котором они пригодны к использованию.
Аналитический учет ведения на счете 04. На счете 04 учитывается стоимость жилых квартир, по которым не производится погашение стоимости.
Порядок начисления амортизации по нематериальным активам.
Погашение стоимости проводится равномерно (ежемесячно) и переносят свою первоначальную стоимость на издержки производства или обращения по нормам, исходя из установленного срока их полезного использования.
Амортизация нематериальных активов учитывается и отражается на счете 05.
Порядок отражения в бухучете процесса приобретения и заготовления материалов.
Сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, запасные части, тара, используемая для упаковки и транспортировки продукции отражаются в учете и отчетности по их фактической себестоимости.
Учет ведется на 10 "Материалы" с применением субсчетов согласно рабочего плана для учета.
Оценка запасов фактической себестоимости отпущенной в производство материальных ресурсов.
Фактическая себестоимость материальных ресурсов, списываемых в производство, определяется методов средней стоимости приобретения.
Оценка товаров
Учет товаров ведется на счете 41. Товары на таможенном складе учитываются на счете 411.15, приходуются по 74 декларации по переходу права собственности.
Товары на складе на счетах 411.5, 411.6, 411.10 учитываются по покупной стоимости.
Порядок учета и финансирования ремонта производственных основных средств
Затраты на ремонт основных средств списываются на себестоимость по мере выполнения ремонтов.
Учет выпуска продукции.
Учет готовой продукции ведется на счете 40.
Готовая продукция в балансе отражается по фактической стоимости на складах.
Готовая продукция учитывается по продажным ценам и себестоимости согласно рассчета.
Оценка незавершенного производства.
Учет выпуска продукции ведется без применения счета 37 "выпуск продукции".
Незавершенное производство отражается в балансе по стоимости сырья. Учет ведется на счете 20 и трудозатрат.
Учет отгруженной продукции.
Товары отгруженные учитываются на счете 62. Аналитический учет по счету 62 с применением субсчетов ведется согласно рабочего плана.
Метод определения выручки от реализации продукции.
Выручка от реализации продукции определяется по мере ее оплаты:
а) по поступлению средств за товары, работы и услуги на счета в учреждения банков;
б) по поступлению средств в кассу;
в) при бартерной оплате;
г) по векселям других организаций и эмитированных ЗАО "ГОТЭК"
Налоги.
Для целей налогообложения Общество признает выручку от реализации продукции (оказания услуг) по мере оплаты. В связи с этим на отчетную дату налоговые обязательства характеризуются следующими данными: налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налоги рассчитываемые от выручки от продажи продукции (оказания услуг).
Учет затрат на производство калькулирования себестоимости продукции и формирования финансовых результатов.
Затраты учитываются раздельно по каждому структурному подразделению на счете 20 с присвоенными субсчетами каждому основному и вспомогательному счетам согласно рабочего плана. Для учета издержек производства используются счета:
основного производства -20
вспомогательных производств - 23
общепроизводственные расходы - 25
общехозяйственные расходы - 26
расходы будущих периодов - 31
коммерческие расходы - 43
Общехозяйственные расходы включаются после распределения в фактическую калькуляцию единицы продукции с отнесением на счета основных производств.
База распределения косвенных расходов между объектами калькулирования.
Распределение затрат253 - по электроцеху производится согласно отчета об оказанных услугах цехам (ч/часы).
23.4. Услуги транспортного цеха;
Административно-управленческие расходы транспортного цеха распределяются по фактическим затратам согласно отработанного времени по подразделениям (легковой автотранспорт, автобусы, грузовой автотранспорт, строительная). Фургоны согласно выполняемых т/км.
Услуги легкового транспорта распределяются с 1.11.2000 согласно отработанного времени по подразделениям.
23.6. Затраты по перевозке и выгрузке сырья (автопогрузчики) распределяются согласно фактически перевезенных тонн сырья по основным цехам, а с ноября 1999 г. по фактически отработанным цехам по подразделениям.
23.1. Котельная - распределение затрат производится согласно отчета о фактическом расходе энергоресурсов ЗАО "ГОТЭК" (по факту потребления).
УТВСВиК. Счет 23.2. - распределение затрат производится:
- согласно отчета о расходе ресурса - техническая вода;
- согласно отчета об оказанных услугах цехам - услуги (ч/часы)
Компрессорная - счет 23.3. Распределение затрат производится согласно отчета о расходе ресурса - сжатый воздух.
Ремонтно-механический цех. Счет 23.8. Распределение затрат производится согласно калькуляций на каждый вид изделия. А оставшаяся сумма распределяется на основные цеха, пропорционально стоимости готовой продукции.
Счет 26.14. Общехозяйственные расходы сервисной службы распределяются пропорционально заработной плате цехов (подразделений) сервисной службы.
Счет 26.
1. Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально цеховой себестоимости.
С 01.06.2000г. общехозяйственные расходы распределяются пропорционально отработанным ч/часам и пропорционально цеховой себестоимости.
2. Снабженческо-заготовительные расходы распределяются пропорционально стоимости сырья и материалов.
С 01.08.2000г. общехозяйственные расходы по коммерческой службе учитываются на счете 26.7. и распределяются пропорционально:
1) отработанным ч/часам,
2) цеховой себестоимости складов
3) затраты отделов закупок относятся на себестоимость складов,
3. С 01.08.2000г. транспортно-заготовительные расходы учитываются на счете 26.6. Затраты относятся:
1) на стоимость материалов,
2) на себестоимость продукции основного производства.
Распределение и использование прибыли.
В течении отчетного периода прибыль по фондам не распределяется. АО работает с нераспределенной прибылью и в конце отчетного периода чистая прибыль распределяется по фондам и утверждается общим собранием акционеров.
Учет ведется на субсчетах к счету 88.
В течении года использование прибыли на цели потребления отражается на счете 81 в корреспонденции по счетам 70,69,50,51,71,29,76 и т.л.
При реформации баланса и составлении годового отчета использование прибыли списывается на уменьшение прибыли отчетного года, оставшаяся часть направляется в фонды специального назначения в корреспонденции со сч. 88 и утверждается общим собранием акционеров в соответствии с учредительными документами (Устав). Фонды формируются из чистой прибыли.
Порядок учета и проведения уценки товароматериальных ценностей.
Уценка товароматериальных ценностей проводится в течении отчетного периода и отражается в учете по цене возможной реализации с отнесением разницы в ценах на финансовые результаты.
Оценка кредиторской и дебиторской задолженности.
Расчеты дебиторами и кредиторами отражаются в балансе согласно плану счетов бухгалтерского учета. Учет кредиторской задолженности ведется без начисления процентов. Расчеты с финансовыми органами и банками согласовываются в течении отчетного периода. Суммы дебиторской и кредиторской задолженности, по которой срок исковой давности истек, другие долги нереальные для взыскания списываются согласно заключения юриста и генерального директора на финансовые результаты.
Инвентаризация товароматериальных ценностей.
Инвентаризации ТМЦ в течении отчетного периода проводятся согласно установленного графика.
Основные средства, материальные ценности, денежные средства, оказавшиеся в излишке подлежат оприходованию и зачислению соответственно на финансовые результаты.
Убыль ценностей в пределах норм, утвержденных установленном законодательством порядке списываются по распоряжению генерального директора на издержки производства и обращения.
Нормы естественной убыли применяются только в случаях выявления фактических недостач.
Недостача материальных ценностей, денежных средств сверх норм естественной убыли относятся на виновных лиц.
Взаимный расчет излишков и недостач в результате пересортицы допускается за один и тот же период и одного и того же проверяемого лица, того же наименования и в тождественных количествах.
Учет затрат обслуживающих производств и хозяйств.
Счет 29 предназначен на учет затрат по салону "Анфея" учитывается выручка от оказанных услуг в корреспонденции со счетом 465,466.
Убытки по этому счету списываются за счет счетов 80,81.
Счет 293 предназначен для учета затрат по Турбюро.
По К-ту счета 293 учитывается фактическая стоимость реализованных путевок в корреспонденции со счетом 4612. Убытки по этому счету списываются за счет 80,88 счетов
Счет 292 предназначен для учета затрат по гостинице.
Внутрихозяйственные расчеты.
Расчеты с филиалом ведутся на счета 79.
По Д-ту счета указываются расчеты с филиалом по выделенному имуществу и текущим операциям.
Налог на добавленную стоимость с января 2001г. уплачивается в бюджет централизованно (в целом по предприятию, включая московский филиал).
Учет курсовых разниц.
Учет % по кредитам.
а) Учет процентов по кредитам банков производится путем ежемесячного начисления процентов;
б) Учет курсовых разниц отражается путем списания курсовых разниц ежемесячно на сч. 80 "прибыли и убытки".
Порядок учета и выпуска собственных векселей
Учет производится на счете 60.3.
Генеральный директор подпись, печать Ю.В. Алпеев
Главный бухгалтер подпись Н.П. Голубева
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
| | Коды | |||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||
| на 1 января 2002 г. | Дата (год, месяц, число) | | | |
| Организация: Закрытое акционерное общество "ГОТЭК" и дочерние предприятия (ЗАО "ЛИТАР" и ЗАО "ГОТЭК-АВТО") | по ОКПО | 01597129 | ||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4633000037 | ||
| Вид деятельности: промышленность | по ОКДП | 2102020 | ||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество | по ОКОПФ/ОКФС | 67/16 | ||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | |
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 331 | 263 |
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | 141 | 73 |
| организационные расходы | 112 | - | - |
| деловая репутация организации | 113 | - | - |
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 202 302 | 270 194 |
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | - | - |
| здания, машины и оборудование | 122 | 191 946 | 263 129 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 63 646 | 72 658 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | - | - |
| имущество для передачи в лизинг | 136 | - | - |
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | 380 | 389 |
| инвестиции в дочерние общества | 141 | - | - |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | - | - |
| инвестиции в другие организации | 143 | 380 | 389 |
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | - | - |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 266 659 | 343 504 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
| Запасы | 210 | 71 474 | 68 461 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 44 532 | 44 584 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 213 | 2 598 | 4 918 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 16 318 | 16 677 |
| товары отгруженные (45) | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 8 026 | 2 282 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 3 717 | 6 297 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | - | - |
| векселя к получению (62) | 232 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | - | - |
| авансы выданные (61) | 234 | - | - |
| прочие дебиторы | 235 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 70 155 | 150 431 |
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 34 986 | 78 998 |
| векселя к получению (62) | 242 | - | - |
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | - | - |
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | - | - |
| авансы выданные (61) | 245 | - | - |
| прочие дебиторы | 246 | 35 169 | 71 426 |
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | - | 11 700 |
| займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев | 251 | - | 11 700 |
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | - | - |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | - | - |
| Денежные средства | 260 | 6 020 | 62 707 |
| касса (50) | 261 | 9 | 25 |
| расчетные счета (51) | 262 | 5 739 | 6 749 |
| валютные счета (52) | 263 | 67 | 106 |
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | 205 | 55 827 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 151 366 | 299 596 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 418 025 | 643 100 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
| Уставный капитал (85) | 410 | 69 | 69 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 100 110 | 159 810 |
| Резервный капитал (86) | 430 | 268 | 268 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 240 | 240 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 16 | 16 |
| Фонд социальной сферы (88) | 440 | 109 082 | - |
| Целевые финансирование и поступления (96) | 450 | - | - |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 460 | - | 115 021 |
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | (13 118) | (8 403) |
| Нераспределенная прибыль отчетного года (88) | 470 | 9 341 | 23 902 |
| Непокрытый убыток отчетного года (88) | 475 | - | (3 448) |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 205 752 | 287 219 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (92, 95) | 510 | 24 724 | 73 029 |
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | 24 724 | 73 029 |
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | - | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 24 724 | 73 029 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 141 867 | 212 959 |
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | 141 867 | 212 959 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | - | - |
| Кредиторская задолженность | 620 | 45 682 | 69 893 |
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 28 205 | 40 070 |
| векселя к уплате (60) | 622 | - | - |
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | - | - |
| задолженность перед персоналом организации (70) | 624 | 1 063 | 4 026 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 1 545 | 2 978 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 5 000 | 9 042 |
| авансы полученные (64) | 627 | 7 342 | 10 869 |
| прочие кредиторы | 628 | 2 527 | 2 908 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | - | - |
| Резервы предстоящих расходов (89) | 650 | - | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 187 549 | 282 852 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 418 025 | 643 100 |
СПРАВКА
О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
| Наименование показателя | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства (001) | 910 | - | - |
| в том числе по лизингу | 911 | - | - |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | - | - |
| Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | - | - |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) | 950 | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) | 960 | - | - |
| Износ жилищного фонда (014) | 970 | - | - |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) | 980 | - | - |