Geum.ru

Введение актуальность темы исследования

Вид материалаДокументы

Содержание


Список опубликованных трудов по теме диссертации
Подобный материал:
1   2
ЗАКЛЮЧЕНИЕ


На основе теоретических и аналитических исследований проблем влияния качества активов на финансовую устойчивость казахстанских БВУ можно сделать следующие выводы:
  1. Количественные параметры являются лишь предварительной оценкой качества активов, которая может быть произведена по данным официальной отчетности банков. Для более детальной оценки необходимо на основе первичной информации выделить в составе активов те, возвратность которых вызывает сомнение. Это могут быть кредиты, по которым пересматривались условия погашения, нестандартные активы, размещенные с отклонениями и нарушениями сложившейся в банке практики, крупные кредиты, средства, предоставленные инсайдерам банка, и т.д.
  2. Современной банковской науке и практике известны классические теории управления активами и пассивами. Это теории коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемых доходов и управления пассивами. В настоящее время использование в РК теорий перемещения, управления пассивами и ожидаемого дохода связано с существенными рисками ввиду недостаточной развитости рынков финансовых инструментов, которые могли бы использоваться в качестве вторичных резер­вов, и отсутствия надежных источников быстрого привлечения средств. В условиях стабилизации экономики, углубления рыночных отношений, развития кредитных операций и появления широкого круга финансовых инструментов, по всей видимости, появятся дополните­льные возможности надежного и доходного вложения средств, и все большее число казахстанских БВУ будет обращаться к теориям перемещения и ожидаемого дохода, а также использовать подход конвертируемости банковских средств.
  3. Текущий глобальный финансовый кризис усилил влияние структурных проблем банковской системы РК на ее функционирование и развитие, заключающихся в высокой зависимости казахстанских БВУ от внешнего оптового финансирования и слабости депозитной базы для поддержания кредитной деятельности (доля внешних обязательств в совокупных обязательствах банковского сектора РК - 44,9%, показатель отношения выданных кредитов к привлеченным депозитам составил почти 2 единицы при оптимальных их значениях, равных 30% и 1,5, соответственно).
  4. В течение 2008 года деятельность АФН была направлена на своевременное и адекватное ограничение и управление рисками финансового сектора РК, усилившимися вследствие углубления нестабильности на глобальных финансовых рынках, посредством принятия мер, направленных на укрепление финансовой устойчивости финансовых институтов Казахстана, поддерживая тем самым контрцикличные тенденции в структуре регулирования, что в целом укладывается в рамки общемировых тенденций регулирования и надзора. Деятельность АФН в настоящее время концентрируется традиционно на совершенствовании законодательной и нормативной базы регулирования отечественного финансового рынка, основанного на оценке рисков, с учетом актуальных общемировых стандартов. При этом предпринятые в рамках обеспечения финансовой стабильности меры по сути и по форме согласуются с Декларацией G-20, а также рекомендациями Форума финансовой стабильности и международных организаций финансовых регуляторов. Деятельность АФН в банковском секторе РК была акцентирована на принятии адекватных и оперативных мер по ограничению рисков, выявленных в результате мирового финансового кризиса. В частности, это были меры по нивелированию рисков ликвидности и рефинансирования, укреплению капитальной базы БВУ для стабильного функционирования в периоды стресса, дальнейшему снижению зависимости банковского сектора от внешнего оптового финансирования. Несмотря на реализацию АФН комплекса мер по ограничению рисков банковского сектора РК, практика управления рисками казахстанских БВУ показала несовершенство текущих стандартов в сложившихся условиях. При этом основными рисками банковского сектора РК обозначены риск ликвидности и отраслевой риск.

5. По результатам оценки высокий рост кредитов экономике увеличивает уязвимость казахстанских БВУ к кредитному риску. В свою очередь показатель, оценивающий непосредственно качество активов банка - «нефункционирующие займы», показал слабую статистическую значимость и экономически противоречивый знак коэффициента эластичности для всех банков. Для крупных казахстанских БВУ же наблюдается иная картина - ухудшающее качество их ссудного портфеля создает для них дополнительные издержки по созданию адекватных провизий. Изменчивость знака показателя в этом случае свидетельствует о неоднозначном эффекте данной переменной на устойчивость банков. При этом структура активов банковского сектора РК в отношении их доходности имеет положительную тенденцию. И тезис о том, что на снижение ROA повлияло замедление кредитной деятельности, по нашему мнению, необоснованно. Величина банка является сравнительно более значимым показателем для устойчивости банка.

6. На сегодняшний день, вследствие мирового финансового кризиса, связанного с ипотечными займами, в США от коммерческих банков требуют более скоординированных методов управления банковскими ресурсами, совершенствования методов кредитования, детального анализа обязательств. Следует признать, что АФН уже ужесточил требования к казахстанским БВУ по ряду показателей. В связи с этим, банковским структурам в РК необходимо внести определенные коррективы не только в стратегии своего развития, но и в методы управления, а также в процесс выработки четких графиков погашения обязательств, графиков погашения дебиторской задолженности клиентами банка, в процессы анализа возможностей дальнейшего заимствования, принять повышение значимости риск-менеджмента банка.

В настоящее время, по нашему мнению, законотворческую деятельность АФН необходимо осуществлять на основе двух фундаментальных законодательных актов, которые необходимо внести на рассмотрение законотворческих органов:
  • об отчетности о потерях по ссудам за прошлые периоды БВУ РК;
  • изменить действующий Закон об акционерных обществах, который не раскрывает данных о структуре собственности.

В тоже время, какими бы достоинствами ни отличалась та или иная форма контроля за деятельностью кредитных организаций, она не может полностью гарантировать того, что в той или другой организации не возникнет кризис, ни того, что для противодействия его распространению возможностей надзорных служб окажется достаточно. Никакая система эффективного надзора не может воспрепятствовать появлению общих и индивидуальных кризисов. Попытки достичь этого ведут к неоправданному росту затрат государства на осуще­ствление тотального контроля, уровень издержек которого не покрывается экономическим эффектом от его нерационального расширения.

7. Нами предлагается модель управления устойчивостью казахстанских БВУ на основе эффективного государственного вмешательства, а также предлагается модифицировать показатель ROA, исчисляемый по методике АФН, на основе значений: управление налогами, контроль над расходами, управление активами и управление ресурсами.


СПИСОК ОПУБЛИКОВАННЫХ ТРУДОВ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

  1. Отдельные исследования в области дебиторской задолженности // «Вторые Рыскуловские чтения». Материалы международной научно-практической конференции КазЭУ им. Т. Рыскулова: – Алматы, 2007. - С. 161 – 162. – 0,25 п.л.
  2. Банковский кризис - причины и последствия // КазЭУ Хабаршысы. - 2007. - № 5. - С. 244 – 247. – 0,4 п.л.
  3. История развития понятия дебиторской задолженности предприятий и банков» // Транзитная экономика. - 2007. - № 5. - С. 132 – 138. – 0,4 п.л.
  4. Процесс эффективного управления активами и пассивами в банковском секторе РК // «Состояние и перспективы конкурентоспособности экономики РК: Современная методология промышленного маркетинга, финансирования и управления». Материалы международной научно-практической конференции КазНТУ им. К. Сатпаева: – Алматы, 2007. - С. 287 – 290. – 0,5 п.л.
  5. Некоторые предложения методов управления активами в коммерческих банках РК // Банки Казахстана. - 2007. - № 9. - С. 21 – 24. – 0,5 п.л.
  6. Влияние экономического кризиса в США на экономику стран СНГ // Банки Казахстана. - 2008. - № 1. - С. 22 – 25. – 0,4 п.л.
  7. Анализ рискованности активов банковского сектора // Банки Казахстана. - 2009. - № 9. – 0,6 п.л.
  8. Правовые механизмы управления банковскими рисками в РК в период мирового финансового кризиса // «Модернизация основных фондов – основа перехода к устойчивому экономическому развитию». Материалы международной научно-практической конференции КазЭУ им. Т. Рыскулова: – Алматы, 2009. – 0,25 п.л.