Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система» для специальности 050501. 18 «Профессиональное обучение (экономика и управление)» Утвержден на заседании кафедры

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Рекомендации к самостоятельной работе Тематика контрольных работ Вопросы экзамена по курсу «налоговая система»

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс по дисциплине «История экономических учений» для специальности, 307.03kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Банковское дело» для специальности 050501., 574.52kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Планирование на предприятии» для специальности, 192.63kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовый менеджмент» для специальности, 861.96kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «организация производства на предприятиях, 1298.86kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Основы Теории и практики радиосвязи» Специальность, 1196.54kb.
• Программа учебной дисциплины «Маркетинг» для специальности 050501. 18 Профессиональное, 330kb.
• Программа учебной дисциплины «Бизнес-планирование» для специальности 050501. 18 Профессиональное, 216.06kb.
• Программа учебной дисциплины «налоговая система» для специальности 050501. 18 Профессиональное, 274.6kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «управление инвестиционными проектами» Учебное, 982.47kb.

Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.

1. Понятие и основные характеристики налоговой системы.
   
2. Принципы построения налоговой системы.
   
3. Система налогов Российской Федерации.
   

Рефераты:

1. Этапы развития налоговой системы в России.
   

Литература:

1. Балакина А.П. Теория и практика: новые аспекты в налогах и налоговой системе России / А.П. Балакина // Финансы. – 2005. - №7. – С. 68-70.
   
2. Березин М. Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин // Хозяйство и право. – 2006. - № 2. – С. 87-98.
   
3. Борзунова О.А. Правовые вопросы совершенствования налоговой системы / О.А. Борзунова // Финансы. – 2005. - № 7. – С. 33-36.
   
4. Иванова А.В. Налоговая система и налоговый механизм: направления их совершенствования в Российской федерации в современных условиях / А.В. Иванова // Финансы и кредит: проблемы методологии и практики. – 2005. - № 1. – С. 81-89.
   
5. Мельникова Н.П. Развитие налоговой системы в Российской Федерации: опыт, проблемы, перспективы / Н.П. Мельникова // Финансы и кредит. – 2005. - №6 – С.65-73.
   
6. Черник Д.Г. Налоговая система России: нужна ли новая перестройка? / Д.Г. Черник // Проблемы теории и практики управления. – 2006. - № 3. – С. 23-31.
   
7. Шакиров Н. Оптимизация налоговой системы / Н. Шакиров // Экономист. – 2005. - №9. – С. 55-62.
   

Тема 4. Федеральные налоги и сборы.

1. Налог на добавленную стоимость.
   
2. Акцизы.
   

Рефераты:

1. Особенности обложения НДС внешнеэкономической деятельности.
   

Литература:

1. Аристова Е.В. Варианты реформирования НДС и некоторые принятые изменения в Главу 21 Налогового Кодекса // Финансы. – 2005. - № 12. – С. 27-30.
   
2. Минаев Б.А. Сравнительный анализ некоторых объектов обложения НДС /Б.А. Минаев // Налоговый вестник. – 2005. - №6. – С.74-83.
   
3. Цибизова О.Ф., Шапошникова О.И. Обложение НДС внешнеэкономической деятельности /О.Ф. Цибизова, О.И. Шапошникова // Налоговый вестник. - 2005. - №10. – С.39-42.
   
4. Шапошникова О.Н. обложение НДС внешнеэкономической деятельности / О.И. Шапошникова, А.Н.Лозовая // Налоговый вестник. – 2005. - №6. – С.23-30.
   
5. Шапошникова О.Н. Обложение НДС внешнеэкономической деятельности / О.Н. Шапошникова // Налоговый вестник – 2005. - №7. – С.34-46.
   

Тема 4. (продолжение) Федеральные налоги и сборы.

1. Налог на прибыль организаций.
   
2. Налог на доходы физических лиц.
   
3. Единый социальный налог.
   

Рефераты:

1. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями.
   
2. Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.
   

Литература:

1. Андреева Е.В. Об обложении налогом на прибыль унитарных предприятий / Е.В. Андреева // Налоговый вестник. – 2005. - №3. – С.23-24.
   
2. Белова Н.Н. О налоге на прибыль / Н.Н.Белова // Налоговый вестник. – 2005. - №1. – С.27-31.
   
3. Бондарь Е. Заработная плата: налоги и вычеты / Е. Бондарь // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 7). – С. 19-20.
   
4. Букач Е. Еще раз о налоге на прибыль / Е. Бухач // Экономика и жизнь. – 2006. – Июнь (№ 23). – С. 26.
   
5. Букач Е. Минфин пишет: о налоге на прибыль / Е. Бухач // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 5). – С. 26.
   
6. Глазунова Е.А. О налогообложении физических лиц, декларирующих свои доходы в связи с предоставлением имущественных налоговых вычетов / Е.А. Глазунова // Налоговый вестник. - 2005. - №10. – С.49-53.
   
7. Ивер Н.Н. Какие документы необходимо предоставить налогоплательщику для получения социальных и имущественных налоговых вычетов / Н.Н. Ивер // Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.62-64.
   
8. Левадная Т.Ю. О предоставлении имущественных налоговых вычетов / Т.Ю. Левадная // Налоговый вестник. – 2005. - №7. – С.54-63.
   
9. Ольховатская Т. Работаем с физическими лицами / Т. Ольховатская // Экономика и жизнь. – 2006. – Май (№ 18). – С.17-23.
   
10. Смирнова Е.Е. Особенности предоставления налоговых вычетов по н6алогу на доходы физических лиц / Е.Е. Смирнова// Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.134.
    

Тема 4. (продолжение) Федеральные налоги и сборы.

1. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
   
2. Государственная пошлина.
   
3. Налог на добычу полезных ископаемых.
   
4. Водный налог.
   

Рефераты:

1. Рентные платежи в сфере пользования природными ресурсами.
   

Литература:

1. Журавлев А.А. О проблемах поступления таможенных платежей / А.А. Журавлев // Финансы. – 2006. - № 9. – С. 35-36.
   
2. Кузьмин Г. Добыча полезных ископаемых / Г. Кузьмин // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 5). – С. 19-22.
   
3. Панкратов В.В. Базовые критерии дифференциации ставки НДПИ по природному газу / В.В. Панкратов // Финансы. – 2006. - № 2. – С. 36-39.
   
4. Петрунин В.В. Исчисление ресурсных платежей при наличии и отсутствии лицензии на право пользования природными ресурсами / В.В. Петрушин // Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С.69-77.
   
5. Петрунин В.В. О развитии системы рентных платежей при пользовании лесными ресурсами / В.В. Петрунин // Налоговый вестник. – 2005. - №5. – С.3-8.
   
6. Петрунин В.В. О рентных платежах при пользовании водными биологическими ресурсами / В.В. Петрунин // Финансы. – 2006. - № 1. – С. 25-27.
   
7. Петрунин В.В. Перспективы развития рентных платежей в сфере пользования природными ресурсами / В.В. Петрунин // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С.3-11.
   
8. Юмаев М.М. О сборах за пользование живыми ресурсами / М.М. Юмаев // Налоговый вестник . – 2005. - №12. – С.3-12.
   

Тема 5. Региональные налоги.

1. Налог на имущество организаций.
   
2. Налог на игорный бизнес.
   
3. Транспортный налог.
   

Рефераты:

1. Особенности налогообложения имущества иностранных организаций.
   

Литература:

1. Гаврилова Н.А. Налогообложение имущества иностранных организаций на территории Российской Федерации / Н.А. Гаврилова // Налоговый вестник. – 2005. - №8. – С.44 - 51.
   
2. Гаврилова Н.А. Налогообложение имущества иностранных организаций на территории Российской Федерации / Н.А. Гаврилова // Налоговый вестник. – 2005. - №9. – С. 92 - 97.
   
3. Гаврилова Н.А. О налоге на имущество организаций / Н.А.Гаврилова.// Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С .93 -99.
   
4. Кобзева Т.Я О международных налоговых отношениях /Т.Я. Кобзева // Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С. 92 - 95.
   
5. Кобзева Т.Я. О международных налоговых отношениях / Т.Я. Кобзева // Налоговый вестник. – 2005. - №12. – С. 88 - 94
   

Тема 6. Местные налоги и сборы.

1. Земельный налог.
   
2. Налог на имущество физических лиц.
   
3. Местные налоги Воронежской области.
   

Рефераты:

1. Уплата земельного налога с земель сельскохозяйственного назначения.
   
2. Предоставление льгот при взыскании имущественных налогов с физических лиц.
   

Литература:

1. Голубева Н.В. О земельном налоге/ Н.В Голубева // Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.88-94.
   
2. Голубева Н.В. Об уплате земельного налога сельскохозяйственными товаропроизводителями, перешедшими на уплату единого сельскохозяйственного налога / Н.В. Голубева // Налоговый вестник.- 2005. - №3. – С.79-80.
   
3. Жукова С.В. О льготах при взыскании имущественных налогов с физических лиц / С.В. Жукова // Налоговый вестник. – 2005. – 34. – С.75-79.
   
4. Жукова С.В. Об имущественных налогах, взыскиваемых с физических лиц С.В. Жукова// Налоговый вестник. – 2004.- №. – С.46-49.
   
5. Крыканова Л.Н. Жукова С.В. Исчисление имущественных налогов с физических лиц / Крыканова Л.Н. Жукова С.В. // Налоговый вестник. – 2004 - №7. – С.44-50.
   
6. Черник Н.Д. Правовое регулирование земельного налога / Н.Д. Черник // Налоговый вестник. – 2005. – №8. – С.51-58.
   

Тема 7. Специальные налоговые режимы.

1. Упрощенная система налогообложения.
   
2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
   
3. Единый сельскохозяйственный налог.
   
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
   

Рефераты:

1. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого предпринимательства.


Литература:

1. Андреев И.М. Практика налогообложения субъектов малого предпринимательства / И.М. Андреев // Налоговый вестник. – 2005. - №1. – С.86-92.
   
2. Андреев И.М. Практика налогообложения субъектов малого предпринимательства / И.М. Андреев// Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С.83-89.
   
3. Веденина Е. «Спецрежимники» могут лишиться льгот по пенсионным взносам / Е. Веденина // Экономика и жизнь. – 2006. – Январь (№ 4). – С. 21.
   
4. Самохвалова Ю. Коротко о «вмененке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Март (№ 10). – С. 23-24.
   
5. Самохвалова Ю. Минфин об «упрощенке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Март (№ 12). – С. 24-26.
   
6. Самохвалова Ю. Поговорим об «упрощенке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Май (№ 21). – С. 19-23.
   
7. Самохвалова Ю. УСН: учитываем доходы / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Январь (№ 4). – С. 18-20.
   

Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.

1. Понятие налогового контроля. Виды налогового контроля.
   
2. Налоговая проверка как форма налогового контроля.
   
3. Налоговые органы.
   
4. Таможенные органы.
   

Рефераты:

1. Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
   

Литература:

1. Абрамчик Л.Я. Налоговое администрирование в системе финансового контроля / Л.Я. Абрамчик // Финансы и право. – 2005. -№6. – С.28-30.
   
2. Акаева В.Б. Об организации налогового контроля / Акаева В.Б. // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С.90-92.
   
3. Анашкин А.К. К вопросу о совершенствовании налогового администрирования и его организационно-правовое обеспечение в соответствии с современными требованиями / А.К. Анашкин // Финансы и кредит. – 2006. - № 3. – С. 63-66.
   
4. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве / М.Ю. Березин // Государство и право. – 2006. - № 1. – С. 45-53.
   
5. Пепеляев С.Г. Контрольная проверка - способ правильно заплатить налоги / С.Г. Пепеляев // Налоговый вестник. – 2005. - №8. – С.3-10.
   
6. Пономарев А.И. Маркетинг в налогообложении /А.И. Пономарев // Финансы и кредит. – 2006 - № 5. – 49-54.
   
7. Разгулин С.В. Налоговые проверки / С.В. Разгулин // Налоговый вестник. – 2005. – №11. – с.77-85.
   
8. Титов А.С. Формы, методы, виды налогового контроля и их юридическое содержание / А.С. Титов // Финансовое право. – 2005. - №6. – С.33-37.
   

Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

1. Налоговое правонарушение и его виды.
   
2. Административная ответственность за налоговые правонарушения.
   
3. Уголовная ответственность за налоговые правонарушения.
   

Рефераты:

1. Ответственность российских налогоплательщиков.
   

Литература:

1. Борисов А.Н. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / А.Н. Борисов // Право и экономика. – 2003. - №12. – С.56-59.
   
2. Воробьва В.Н. Об обязанностях и ответственности налогоплательщиков / В.Н. Воробьева // Налоговый вестник. – 2005. - № 3 – С. 156 - 159.
   
3. Заритов В.М. О соотношении экономики и права в налогах / В. М. Заритов // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С. 146 - 148.
   
4. Ковалевская Д.Е. О налоговой ответственности / Д.Е. Ковалевская, Л.А. Короткова // Налоговый вестник. – 2005. - № 11. - .С. 145-156.
   
5. Макаров А.В. Характеристика налоговой ответственности. Санкции за нарушение законодательства /А.В. Макаров // Финансы и кредит // – 2005. – №27. – С.46 - 49.
   

Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран.

1. Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
   
2. Характеристика налоговых систем стран СНГ.
   

Тема 10. (продолжение). Налоговые системы зарубежных стран.

1. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
   
2. Налоговые системы стран Западной Европы.
   

Тема 10. (продолжение). Налоговые системы зарубежных стран.

1. Налоговые системы Канады и США.
   
2. Налоговая система Японии.
   

Тема 11. Налоговая политика государства.

1. Понятие и цели налоговой политики.
   
2. Типы налоговой политики.
   
3. Методы налоговой политики.
   

Рефераты:

1. Налоговая политика России и ее особенности.
   

Литература:

1. Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин // Хозяйство и право. – 2006. - № 2. – С. 87-98.
   
2. Давыдов Л.В. Роль налогов в формировании стратегии экономического роста / Л.В. Давыдов // Финансы и кредит. – 2004. - № 28. – С.7-9.
   
3. Ермилов В.Г. Как реформировать налоговую политику / В.Г. Ермилов // Финансы. – 2005. - №5. – С.75-76.
   
4. Масленникова А.А. Налоговая политика в деталях / А.А. Масленникова // Финансы. – 2006. - № 8. – С. 23-25.
   
5. Ольховатская Т. НК РФ: нет предела совершенству / Т. Ольховатская // Экономика и жизнь. – 2005. – Ноябрь (№ 45). – С. 17-23.
   
6. Сидорова Н. Экономическое исследование налоговой политики / Н. Сидорова // Экономист. – 2003. - №1. – С.70-79.
   

Тема 11. (продолжение) Налоговая политика государства.

1. Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы.
   
2. Налоговые реформы в зарубежных странах.
   
3. Налоговые реформы в России.
   

Рефераты:

1. Налоговая реформа как фактор экономического роста.
   
2. Основные проблемы реформирования налоговой системы России.
   

Литература:

1. Гринкевич Л.С. Проблемы и перспективы современного этапа реформирования российской налоговой системы / Л.С. Гринкевич // Финансы и кредит. – 2005. - № 32. – С. 56-68.
   
2. Гриценко В.В. Актуальные проблемы налоговых реформ в Российской Федерации / В.В. Гриценко // Финансовое право. – 2005. - № 6. – С.26-28.
   
3. Ермилов В.Г. Как реформировать налоговую политику / В.Г.Ермилов // Финансы. – 2005. - № 5. – С.75 - 76.
   
4. Лопатенко В.Г. Вопросы реформирования налоговой системы России и пути их решения /В.Г. Лопатенко // Закон и право. – 2004. - № 5. – С.3-6.
   
5. Налоговая реформа в России // Проблемы теории и практики управления. – 2005. - № 1. – С.26, 42, 56, 84, 90.
   
6. Николаев М Концепция реформирования налоговой системы / М. Николаев // Экономист. – 2003. - № 4. – С.49-52.
   
7. Пансков В.Г. Некоторые проблемы налоговых реформ в России / В.Г. Пансков // Финансы. – 2004. - № 12. – С.24-27.
   
8. Черник Д.Г. Налоговая система России: нужна ли новая перестройка? / Д.Г. Черник // Проблемы теории и практики управления. – 2006. - № 3. – С. 23-31.
   
9. Шаталов С.Д. Налоговая реформа – важный фактор экономического роста / С.Д. Шаталов // Финансы. – 2005. – № 2. – С. 3-6.
   

РЕКОМЕНДАЦИИ К САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ

СТУДЕНТОВ.


При изучении курса «Налоговая система» предлагается использование различных видов самостоятельной работы студентов. Такую работу необходимо осуществлять в целях углубления и расширения знаний студентов, повышения эффективности усвоения материала, выработке практических навыков.

Тема 1. Написание рефератов. Самостоятельное изучение налоговых теорий и составление конспекта по следующим вопросам: классическая теория налогов, кейнсианская теория налогов, налоговая теория монетаризма. Работа с первоисточниками. Изучение и анализ частных налоговых теорий.

Тема 2. Написание рефератов. Работа с Налоговым Кодексом: изучение основных участников налоговых отношений, прав и обязанностей налогоплательщиков. Самостоятельное изучение и составление конспекта по налоговым льготам. Проведение анализа структуры налогов в доходной части бюджета РФ.

Тема 3. Написание рефератов. Работа с Налоговым Кодексом: изучение статьи 3 «Основные начала законодательства о налогах и сборах».

Тема 4. Написание рефератов. Изучение налогового законодательства (нормативных документов) по федеральным налогам. Работа с налоговыми декларациями по отдельным видам Федеральных налогов.

Тема 5. Написание реферата. Изучение нормативных документов по региональным налогам. Работа с налоговыми декларациями по отдельным видам региональных налогов.

Тема 6. Написание рефератов. Изучение нормативных документов по местным налогам. Сбор информации по местным налогам Воронежской области. Выявление роли местных налогов в городских и областном бюджетах Воронежской области.

Тема 7. Написание рефератов. Изучение нормативных документов. Работа с налоговыми декларациями по специальным налоговым режимам.

Тема 8. Написание реферата. Работа с Налоговым Кодексом: изучение раздела III и раздела V.

Тема 9. Написание реферата. Изучение раздела VI Налогового Кодекса РФ «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение». Составление таблицы «Санкции, применяемые к налогоплательщикам за налоговые правонарушения».

Тема 10. Выполнение групповых заданий по характеристикам налоговых систем зарубежных стран.

Тема 11. Написание рефератов. Выполнение итогового задания «Пути оптимизации налоговой системы России».

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

ПО КУРСУ «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»

Для студентов 3 курса заочного отделения

1. Роль прямого и косвенного налогообложения в экономике.
   
2. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
   
3. Роль налогов в формировании бюджета государства.
   
4. Налоговая политика государства.
   
5. Этапы развития налоговой системы России.
   
6. Налоговые реформы в России.
   
7. Налоговые реформы в зарубежных странах.
   
8. Проблемы реформирования налоговой системы России.
   
9. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого предпринимательства.
   
10. Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
    
11. Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
    
12. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
    
13. Налоговая политика России и ее особенности.
    
14. Направления реформирования налоговой системы России.
    
15. Теории налогообложения.
    
16. Воздействие налогообложения на политику доходов.
    
17. Возниковение и эволюция налогообложения.
    
18. Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
    
19. Налоговая система России советского периода.
    
20. Местные налоги Воронежской области.
    
21. Проблемы введения единого налога.
    
22. Инвестиционный налоговый кредит.
    
23. Воздействие налогообложения на экономический рост.
    
24. Налоговое планирование.
    
25. Использование Интернет-технологий в налогообложении.
    

ВОПРОСЫ ЭКЗАМЕНА ПО КУРСУ «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»

1. Возникновение и эволюция налогообложения.
   
2. Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
   
3. Налоговая система России советского периода.
   
4. Возникновение и развитие налоговых теорий.
   
5. Сущность и экономическое содержание налогов.
   
6. Функции налогов.
   
7. Элементы налога.
   
8. Классификация налогов.
   
9. Понятие и основные характеристики налоговой системы.
   
10. Принципы построения налоговой системы.
    
11. Система налогов Российской Федерации.
    
12. Налог на добавленную стоимость.
    
13. Акцизы.
    
14. Налог на прибыль организаций.
    
15. Налог на доходы физических лиц.
    
16. Единый социальный налог.
    
17. Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина.
    
18. Налог на добычу полезных ископаемых.
    
19. Водный налог.
    
20. Налог на имущество организаций.
    
21. Налог на игорный бизнес.
    
22. Транспортный налог.
    
23. Земельный налог.
    
24. Налог на имущество физических лиц.
    
25. Упрощенная система налогообложения.
    
26. Единый налог на вмененный доход.
    
27. Единый сельскохозяйственный налог.
    
28. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
    
29. Понятие и виды налогового контроля.
    
30. Налоговая проверка.
    
31. Налоговые и таможенные органы.
    
32. Налоговые правонарушения и его виды.
    
33. Административная и уголовная ответственность за налоговое правонарушение.
    
34. Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
    
35. Характеристика налоговых систем стран СНГ.
    
36. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
    
37. Налоговые системы стран Зарубежной Европы.
    
38. Налоговые системы стран Канады, США и Японии.
    
39. Понятия и цели налоговой политики.
    
40. Типы налоговой политики.
    
41. Методы налоговой политики.
    
42. Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы.
    
43. Налоговые реформы в зарубежных странах.
    
44. Налоговые реформы в России.