Программа учебной дисциплины «налоговая система» для специальности 050501. 18 Профессиональное обучение (экономика и управление)

Вид материала

Программа

Содержание Пояснительная записка Тематический план курса Содержание лекционного курса Планы семинарских занятий Рекомендации к самостоятельной работе Тематика контрольных работ Вопросы экзамена по курсу «налоговая система»

Подобный материал:

• Программа учебной дисциплины «Маркетинг» для специальности 050501. 18 Профессиональное, 330kb.
• Программа учебной дисциплины «Бизнес-планирование» для специальности 050501. 18 Профессиональное, 216.06kb.
• Программа учебной дисциплины «Предпринимательская деятельность» для специальности 050501., 405.65kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «История экономических учений» для специальности, 307.03kb.
• Программа учебной дисциплины «Банковское дело» для специальности 050501. 18 Профессиональное, 287.11kb.
• Программа учебной дисциплины «Казначейское дело» для специальности 050501. 18 Профессиональное, 361.09kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Банковское дело» для специальности 050501., 574.52kb.
• Программа учебной дисциплины «Экономика предприятия» для специальности 050501. 18 Профессиональное, 318.58kb.
• Программа учебной дисциплины «Экономическая теория» для специальности 050501. 18 Профессиональное, 497.85kb.
• Программа учебной дисциплины «Таможенное дело» для специальности 050501. 18 Профессиональное, 256.27kb.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ РФ

государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ»


КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ

Программа учебной дисциплины

«НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»

для специальности 050501.18 – Профессиональное обучение

(экономика и управление)

Трудоемкость – 130 ч. Аудиторные занятия – 68 ч. / 16 ч. Лекции – 34 ч./ 10 ч. Семинарские занятия - 34 ч./ 6 ч. Экзамен - 6 семестр / 6 семестр СРС – 62 ч. / 114 ч.

Утверждена на заседании кафедры экономики « 31» августа 2007 г. Составитель: ст. преподаватель Бутова Л.М. ________________ Зав. кафедрой к.э.н. Бакалова Т. В. ________________

ВОРОНЕЖ 2007

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА


Налоги - необходимое звено экономических отношений любого общества. Изучение основ налогообложения и налоговой системы Российской Федерации является составной частью современного экономического образования. Знание теории и практики налогообложения является важным условием эффективного управления деятельностью предприятия. Налоги, как особая форма финансовых отношений обеспечивают формирование доходной части бюджетов всех уровней и являются эффективным инструментом государственного регулирования социально-экономических отношений.

Курс «Налоговая система» относится к дисциплинам специализации. Курс изучается в шестом семестре студентами, обучающимися по специальности «Профессиональное обучение (экономика и управление)».

Учебная дисциплина «Налоговая система» направлена на формирование у студентов представлений о налогах и сборах, их видах; об отношениях возникающих при установлении и взимании налогов; о процессе создания и реформирования налоговой системы в Российской Федерации. Успешное овладение дисциплиной «Налоговая система» позволит применить полученные знания на практике. Курс «Налоговая система» тесно связан с другими экономическими дисциплинами: «Экономическая теория», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Бухгалтерский учет».

Для изучения курса применяются следующие формы учебных занятий: лекции, семинары, значительное место отводится самостоятельной работе студентов. В качестве итоговой формы контроля студентов используется экзамен по всему пройденному материалу.


ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН КУРСА

№п/п	Наименование темы	Трудоемкость	Количество часов			СРС
			Всего	Лекций	Семинаров
Дневное отделение
1.	Налоги в экономической системе общества	14	6	2	4	8
2.	Сущность, элементы и виды налогов	10	6	4	2	4
3.	Налоговая система Российской Федерации	8	4	2	2	4
4.	Федеральные налоги	20	12	6	6	8
5.	Региональные налоги	10	4	2	2	6
6.	Местные налоги и сборы	10	4	2	2	6
7.	Специальные налоговые режимы	10	6	4	2	4
8.	Налоговый контроль и налоговые органы	6	4	2	2	2
9.	Ответственность за нарушение налогового законодательства	8	4	2	2	4
10.	Налоговые системы зарубежных стран	18	10	4	6	8
11.	Налоговая политика государства	16	8	4	4	8
	Итого:	130	68	34	34	62
Заочное отделение
1.	Налоги в экономической системе общества	14	-	-	-	14
2.	Сущность, элементы и виды налогов	10	2	2	-	8
3.	Налоговая система Российской Федерации	8	2	2	-	6
4.	Федеральные налоги	20	2	2	-	18
5.	Региональные налоги	10	2	-	2	8
6.	Местные налоги и сборы	10	2	-	2	8
7.	Специальные налоговые режимы	10	2	2	-	8
8.	Налоговый контроль и налоговые органы	6	1	-	1	5
9.	Ответственность за нарушение налогового законодательства	8	1	-	1	7
10.	Налоговые системы зарубежных стран	18	-	-	-	18
11.	Налоговая политика государства	16	2	2	-	14
	Итого:	130	16	10	6	114

СОДЕРЖАНИЕ ЛЕКЦИОННОГО КУРСА:


Тема 1. Налоги в экономической системе общества.

Возникновение налогов. Периоды развития налогообложения. Налоги в Древней Руси. Налоговая система Руси в период феодальной раздробленности. Налоговая система Русского централизованного государства. Налоговая система в период Петровских преобразований и периода правления Екатерины II. Налогообложение России на рубеже XIX-XX веков. Налоговая система России Советского периода.

Налоговые теории. Классическая теория налогов. Кейнсианская теория налогов. Налоговая теория монетаризма. Частные налоговые теории.


Тема 2. Сущность, элементы и виды налогов.

Экономическое и юридическое значение категории налогов. Сущность налога. Экономическое содержание налога. Признаки налога. Понятие сбора. Функции налогов: фискальная, регулирующая, социальная, контрольная, стимулирующая, воспроизводственная.

Структура налога. Элементы налога. Налогоплательщики. Носитель налога. Налоговый агент. Сборщики налогов и сборов. Резиденты. Нерезиденты. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Дополнительные элементы налога.

Классификация налогов: по субъекту налогообложения, по уровню управления, по целевой направленности, по характеру бухгалтерского учета, по объекту обложения, по источнику уплаты, по способу взимания.


Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.

Понятие налоговой системы. Критерии налоговой системы: рациональность, оптимальность, минимальное количество элементов, справедливость, простота начисления налогов, доступность налогообложения, экономичность, эффективность. Элементы налоговой системы.

Принципы построения налоговой системы: юридические, экономические, организационные.

Система налогов и сборов Российской Федерации: федеральные налоги, региональные налоги, местные налоги.


Тема 4. Федеральные налоги и сборы.

Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы. Налог на прибыль организаций. Налог на доходы физических лиц. Единый социальный налог (ЕСН). Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.


Тема 5. Региональные налоги.

Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.


Тема 6. Местные налоги и сборы.

Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Местные сборы. Структура налогов: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.


Тема 7. Специальные налоговые режимы.

Упрощенная система налогообложения: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база и методы ее расчета, ставки налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, ставка налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.

Единый сельскохозяйственный налог: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, ставка налога, налоговый период, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: порядок применения, субъекты, объекты, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок и сроки уплаты.


Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.

Понятие налогового контроля. Содержание налогового контроля. Формы и виды налогового контроля. Налоговая проверка. Виды и методы налоговых проверок. Налоговые органы. Единая централизованная система налоговых органов. Полномочия налоговых органов. Таможенные органы. Государственные внебюджетные фонды.


Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Понятие налогового правонарушения. Условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений.

Виды ответственности за налоговые правонарушения. Административная ответственность. Административное наказание. Уголовная ответственность. Уголовное наказание.


Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран.

Налоговые системы стран СНГ. Особенности налоговых систем стран СНГ. Виды налогов, структура налогов, структура налоговых систем, налоговый процесс. Достоинства и недостатки налоговых систем. Тенденции развития налоговых систем в СНГ.

Налоговые системы зарубежных стран. Тенденции развития налоговых систем. Характеристика налоговых систем отдельных стран. Особенности налоговых систем США, Западной Европы, Японии.


Тема 11. Налоговая политика государства.

Понятие налоговой политики. Цели налоговой политики. Типы налоговой политики. Налоговая стратегия и тактика. Налоговый механизм и его элементы. Методы налоговой политики: управление, информирование, воспитание, консультирование, льготирование, контролирование, принуждение.

Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы. Налоговые реформы в зарубежных странах. Основные направления налоговых реформ. Налоговые реформы в России. Этапы налоговых реформ в современной России.


Основная литература:


1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: Издательство ОМЕГА-Л, 2007.

2. Александров И.М. Налоги и налогообложение. / И.М. Александров. – М.: «Дашков и К^о», 2005.

3. Апель А.Л. Налогообложение физических лиц в РФ / А.Л.Апель. — СПб. : Питер, 2003. — 160с.

4. Бобоев М.Р. Налоги и налогообложение в СНГ / М.Р.Бобоев, Н.Т. Мамбеталиев, Н.Н. Тютюрюков. – М. Финансы и статистика. – 2005.

5. Бобоев М.Р. Налоговые системы зарубежных стран: содружество независимых государств. / М.Р. Бобоев. – М. Гелиос АРВ, 2005.

6. Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам. – М.: Финасы и статистика, 2004.

7. Косолапов А.И. Налоги и налогообложение. / А.И. Косолапов. – М.: «Дашков и К^о», 2005. – 872 с.

8. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение / Н.В. Миляков. – М.: ИНФРА-М, 2004.

9. Налоги и налогообложение / Под ред. Б.Х. Алиева. – М.: Финансы и статистика. – 2005.

10. Налоги и налогообложение в Российской Федерации : учеб.пособие / Под ред.Б.Х.Алиева. — М. : Финансы и статистика, 2005.

11. Нефедов Н.А. Налогообложение в России : справочник для менеджеров и предпринимателей / Н.А.Нефедов. — М. : Финансы и статистика, 2004.

12. Черник Д.Г. Основы налоговой системы / Д .Г. Черник, А.П. Починок, В.П. Морозов, - М.: ЮНИТИ, 2004.

13. Юткина Т.Д. Налоги и налогообложение. / Т.Д. Юткина. – М.: ИНФРА-М, 2003.


ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ:


Тема 1. Налоги в экономической системе общества.

1. Возникновение и эволюция налогообложения.
   
2. Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
   
3. Налоговая система России советского периода.
   

Рефераты:

1. История налогообложения в дореволюционной России.

2. История налогообложения в советской России.


Литература:


1. Костюков А.Н. История развития местных налогов и сборов в России / А.Н. Костюков // История государства и права . – 2003 - №1.-С. 56-62.

2. Кудрин А.Л. Финансовая система страны в годы Великой Отечественной войны / А.Л. Кудрин // Финансы. – 2005. - №5. –С. 3-6.

3. Масленикова А.А. История налогообложения в России / А.А. Масленикова // История государства и права. – 2002. - №2. – С.37-38.

4. Толкушкин А.Л. Налоговые реформы Витте / А.В.Толкушкин // Финасы. – 2002. - №9.-С.46-48.

5. Хазаев Р.А. Система налогообложения в 1917-1921 г.г. /Р.А. Хазаев // Отечественная история.- 2005. - №3 – С. 95-109.


Тема 1. (продолжение) Налоги в экономической системе общества.

1. Возникновение и развитие первых налоговых теорий.

2. Классическая теория налогов.

3. Кейнсианская теория налогов.

4. Налоговая теория монетаризма.

5. Налоговая теория экономики предложения.

6. Частные налоговые теории.


Тема 2. Сущность, элементы и виды налогов.

1. Сущность и экономическое содержание налогов.

2. Функции налогов.

3. Элементы налога.

4. Классификация налогов.


Рефераты:

1. Роль прямого и косвенного налогообложения в экономике.
   
2. Социальная функция налогов.
   

Литература:

1. Березин М.Ю. Сравнительный анализ поэлементной конструкции налога / М.Ю. Березин // Финансы и кредит. – 2006. - № 1. – С. 51-60.
   
2. Гончарова М.В. Льготный аспект в налогообложении российских граждан / М.В. Гончарова // Налоги-М. – 2005. - № 2. – С. 69-80.
   
3. Гончарова М.В. Социальные льготы в российском налогообложении / М.В. Гончарова // Финансы и кредит. – 2005. - № 32. – 56-68.
   
4. Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины / В.И. Гуреев // Государство и право. – 2005.- №4.- С.49-54.
   
5. Гусева И.П. К вопросу о понятии и сущности косвенных налогов / И.П. Гусева // Законодательство и экономика. – 2003.-№6. – С.56-59.
   
6. Львова Е.Г. Проблемы общих теорий налогов в литературе / Е.Г. Львова // Финансовое право. – 2005. - №1. – С. 30-32.
   
7. Маслова Д.В. Налогообложение и макроэкономические показатели / Д.В. Маслова // Финансы. – 2006. - № 9. – С. 31-34.
   
8. Пеньков Б. Налоговый импульс экономического развития / Б. Пеньков // Экономист 2005. - № 6. – С. 68-73.
   
9. Ткаченко Р.В. Роль налогов в государстве / Р.В. Ткаченко// Финансовое право. – 2005. - № 1. – С.30-32.
   

10. Шереметьева Э. Чтобы налоги заработали, они должны стать понятными и справедливыми / Э. Шереметьева // Российская Федерация сегодня. – 2005. - № 8. – С. 2-3.


Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.

1. Понятие и основные характеристики налоговой системы.
   
2. Принципы построения налоговой системы.
   
3. Система налогов Российской Федерации.
   

Рефераты:

1. Этапы развития налоговой системы в России.
   

Литература:

1. Балакина А.П. Теория и практика: новые аспекты в налогах и налоговой системе России / А.П. Балакина // Финансы. – 2005. - №7. – С. 68-70.
   
2. Березин М. Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин // Хозяйство и право. – 2006. - № 2. – С. 87-98.
   
3. Борзунова О.А. Правовые вопросы совершенствования налоговой системы / О.А. Борзунова // Финансы. – 2005. - № 7. – С. 33-36.
   
4. Иванова А.В. Налоговая система и налоговый механизм: направления их совершенствования в Российской федерации в современных условиях / А.В. Иванова // Финансы и кредит: проблемы методологии и практики. – 2005. - № 1. – С. 81-89.
   
5. Мельникова Н.П. Развитие налоговой системы в Российской Федерации: опыт, проблемы, перспективы / Н.П. Мельникова // Финансы и кредит. – 2005. - №6 – С.65-73.
   
6. Черник Д.Г. Налоговая система России: нужна ли новая перестройка? / Д.Г. Черник // Проблемы теории и практики управления. – 2006. - № 3. – С. 23-31.
   
7. Шакиров Н. Оптимизация налоговой системы / Н. Шакиров // Экономист. – 2005. - №9. – С. 55-62.
   

Тема 4. Федеральные налоги и сборы.

1. Налог на добавленную стоимость.
   
2. Акцизы.
   

Рефераты:

1. Особенности обложения НДС внешнеэкономической деятельности.
   

Литература:

1. Аристова Е.В. Варианты реформирования НДС и некоторые принятые изменения в Главу 21 Налогового Кодекса // Финансы. – 2005. - № 12. – С. 27-30.
   
2. Минаев Б.А. Сравнительный анализ некоторых объектов обложения НДС /Б.А. Минаев // Налоговый вестник. – 2005. - №6. – С.74-83.
   
3. Цибизова О.Ф., Шапошникова О.И. Обложение НДС внешнеэкономической деятельности /О.Ф. Цибизова, О.И. Шапошникова // Налоговый вестник. - 2005. - №10. – С.39-42.
   
4. Шапошникова О.Н. обложение НДС внешнеэкономической деятельности / О.И. Шапошникова, А.Н.Лозовая // Налоговый вестник. – 2005. - №6. – С.23-30.
   
5. Шапошникова О.Н. Обложение НДС внешнеэкономической деятельности / О.Н. Шапошникова // Налоговый вестник – 2005. - №7. – С.34-46.
   

Тема 4. (продолжение) Федеральные налоги и сборы.

1. Налог на прибыль организаций.
   
2. Налог на доходы физических лиц.
   
3. Единый социальный налог.
   

Рефераты:

1. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями.
   
2. Налоговые вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц.
   

Литература:

1. Андреева Е.В. Об обложении налогом на прибыль унитарных предприятий / Е.В. Андреева // Налоговый вестник. – 2005. - №3. – С.23-24.
   
2. Белова Н.Н. О налоге на прибыль / Н.Н.Белова // Налоговый вестник. – 2005. - №1. – С.27-31.
   
3. Бондарь Е. Заработная плата: налоги и вычеты / Е. Бондарь // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 7). – С. 19-20.
   
4. Букач Е. Еще раз о налоге на прибыль / Е. Бухач // Экономика и жизнь. – 2006. – Июнь (№ 23). – С. 26.
   
5. Букач Е. Минфин пишет: о налоге на прибыль / Е. Бухач // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 5). – С. 26.
   
6. Глазунова Е.А. О налогообложении физических лиц, декларирующих свои доходы в связи с предоставлением имущественных налоговых вычетов / Е.А. Глазунова // Налоговый вестник. - 2005. - №10. – С.49-53.
   
7. Ивер Н.Н. Какие документы необходимо предоставить налогоплательщику для получения социальных и имущественных налоговых вычетов / Н.Н. Ивер // Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.62-64.
   
8. Левадная Т.Ю. О предоставлении имущественных налоговых вычетов / Т.Ю. Левадная // Налоговый вестник. – 2005. - №7. – С.54-63.
   
9. Ольховатская Т. Работаем с физическими лицами / Т. Ольховатская // Экономика и жизнь. – 2006. – Май (№ 18). – С.17-23.
   
10. Смирнова Е.Е. Особенности предоставления налоговых вычетов по н6алогу на доходы физических лиц / Е.Е. Смирнова// Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.134.
    

Тема 4. (продолжение) Федеральные налоги и сборы.

1. Таможенная пошлина и таможенные сборы.
   
2. Государственная пошлина.
   
3. Налог на добычу полезных ископаемых.
   
4. Водный налог.
   

Рефераты:

1. Рентные платежи в сфере пользования природными ресурсами.
   

Литература:

1. Журавлев А.А. О проблемах поступления таможенных платежей / А.А. Журавлев // Финансы. – 2006. - № 9. – С. 35-36.
   
2. Кузьмин Г. Добыча полезных ископаемых / Г. Кузьмин // Экономика и жизнь. – 2006. – Февраль (№ 5). – С. 19-22.
   
3. Панкратов В.В. Базовые критерии дифференциации ставки НДПИ по природному газу / В.В. Панкратов // Финансы. – 2006. - № 2. – С. 36-39.
   
4. Петрунин В.В. Исчисление ресурсных платежей при наличии и отсутствии лицензии на право пользования природными ресурсами / В.В. Петрушин // Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С.69-77.
   
5. Петрунин В.В. О развитии системы рентных платежей при пользовании лесными ресурсами / В.В. Петрунин // Налоговый вестник. – 2005. - №5. – С.3-8.
   
6. Петрунин В.В. О рентных платежах при пользовании водными биологическими ресурсами / В.В. Петрунин // Финансы. – 2006. - № 1. – С. 25-27.
   
7. Петрунин В.В. Перспективы развития рентных платежей в сфере пользования природными ресурсами / В.В. Петрунин // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С.3-11.
   
8. Юмаев М.М. О сборах за пользование живыми ресурсами / М.М. Юмаев // Налоговый вестник . – 2005. - №12. – С.3-12.
   

Тема 5. Региональные налоги.

1. Налог на имущество организаций.
   
2. Налог на игорный бизнес.
   
3. Транспортный налог.
   

Рефераты:

1. Особенности налогообложения имущества иностранных организаций.
   

Литература:

1. Гаврилова Н.А. Налогообложение имущества иностранных организаций на территории Российской Федерации / Н.А. Гаврилова // Налоговый вестник. – 2005. - №8. – С.44 - 51.
   
2. Гаврилова Н.А. Налогообложение имущества иностранных организаций на территории Российской Федерации / Н.А. Гаврилова // Налоговый вестник. – 2005. - №9. – С. 92 - 97.
   
3. Гаврилова Н.А. О налоге на имущество организаций / Н.А.Гаврилова.// Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С .93 -99.
   
4. Кобзева Т.Я О международных налоговых отношениях /Т.Я. Кобзева // Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С. 92 - 95.
   
5. Кобзева Т.Я. О международных налоговых отношениях / Т.Я. Кобзева // Налоговый вестник. – 2005. - №12. – С. 88 - 94
   

Тема 6. Местные налоги и сборы.

1. Земельный налог.
   
2. Налог на имущество физических лиц.
   
3. Местные налоги Воронежской области.
   

Рефераты:

1. Уплата земельного налога с земель сельскохозяйственного назначения.
   
2. Предоставление льгот при взыскании имущественных налогов с физических лиц.
   

Литература:

1. Голубева Н.В. О земельном налоге/ Н.В Голубева // Налоговый вестник. – 2005. - №11. – С.88-94.
   
2. Голубева Н.В. Об уплате земельного налога сельскохозяйственными товаропроизводителями, перешедшими на уплату единого сельскохозяйственного налога / Н.В. Голубева // Налоговый вестник.- 2005. - №3. – С.79-80.
   
3. Жукова С.В. О льготах при взыскании имущественных налогов с физических лиц / С.В. Жукова // Налоговый вестник. – 2005. – 34. – С.75-79.
   
4. Жукова С.В. Об имущественных налогах, взыскиваемых с физических лиц С.В. Жукова// Налоговый вестник. – 2004.- №. – С.46-49.
   
5. Крыканова Л.Н. Жукова С.В. Исчисление имущественных налогов с физических лиц / Крыканова Л.Н. Жукова С.В. // Налоговый вестник. – 2004 - №7. – С.44-50.
   
6. Черник Н.Д. Правовое регулирование земельного налога / Н.Д. Черник // Налоговый вестник. – 2005. – №8. – С.51-58.
   

Тема 7. Специальные налоговые режимы.

1. Упрощенная система налогообложения.
   
2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
   
3. Единый сельскохозяйственный налог.
   
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
   

Рефераты:

1. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого предпринимательства.


Литература:

1. Андреев И.М. Практика налогообложения субъектов малого предпринимательства / И.М. Андреев // Налоговый вестник. – 2005. - №1. – С.86-92.
   
2. Андреев И.М. Практика налогообложения субъектов малого предпринимательства / И.М. Андреев// Налоговый вестник. – 2005. - №10. – С.83-89.
   
3. Веденина Е. «Спецрежимники» могут лишиться льгот по пенсионным взносам / Е. Веденина // Экономика и жизнь. – 2006. – Январь (№ 4). – С. 21.
   
4. Самохвалова Ю. Коротко о «вмененке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Март (№ 10). – С. 23-24.
   
5. Самохвалова Ю. Минфин об «упрощенке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Март (№ 12). – С. 24-26.
   
6. Самохвалова Ю. Поговорим об «упрощенке» / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Май (№ 21). – С. 19-23.
   
7. Самохвалова Ю. УСН: учитываем доходы / Ю. Самохвалова // Экономика и жизнь. – 2006. – Январь (№ 4). – С. 18-20.
   

Тема 8. Налоговый контроль и налоговые органы.

1. Понятие налогового контроля. Виды налогового контроля.
   
2. Налоговая проверка как форма налогового контроля.
   
3. Налоговые органы.
   
4. Таможенные органы.
   

Рефераты:

1. Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
   

Литература:

1. Абрамчик Л.Я. Налоговое администрирование в системе финансового контроля / Л.Я. Абрамчик // Финансы и право. – 2005. -№6. – С.28-30.
   
2. Акаева В.Б. Об организации налогового контроля / Акаева В.Б. // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С.90-92.
   
3. Анашкин А.К. К вопросу о совершенствовании налогового администрирования и его организационно-правовое обеспечение в соответствии с современными требованиями / А.К. Анашкин // Финансы и кредит. – 2006. - № 3. – С. 63-66.
   
4. Березин М.Ю. Разграничение налоговых полномочий в федеративном государстве / М.Ю. Березин // Государство и право. – 2006. - № 1. – С. 45-53.
   
5. Пепеляев С.Г. Контрольная проверка - способ правильно заплатить налоги / С.Г. Пепеляев // Налоговый вестник. – 2005. - №8. – С.3-10.
   
6. Пономарев А.И. Маркетинг в налогообложении /А.И. Пономарев // Финансы и кредит. – 2006 - № 5. – 49-54.
   
7. Разгулин С.В. Налоговые проверки / С.В. Разгулин // Налоговый вестник. – 2005. – №11. – с.77-85.
   
8. Титов А.С. Формы, методы, виды налогового контроля и их юридическое содержание / А.С. Титов // Финансовое право. – 2005. - №6. – С.33-37.
   

Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

1. Налоговое правонарушение и его виды.
   
2. Административная ответственность за налоговые правонарушения.
   
3. Уголовная ответственность за налоговые правонарушения.
   

Рефераты:

1. Ответственность российских налогоплательщиков.
   

Литература:

1. Борисов А.Н. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах / А.Н. Борисов // Право и экономика. – 2003. - №12. – С.56-59.
   
2. Воробьва В.Н. Об обязанностях и ответственности налогоплательщиков / В.Н. Воробьева // Налоговый вестник. – 2005. - № 3 – С. 156 - 159.
   
3. Заритов В.М. О соотношении экономики и права в налогах / В. М. Заритов // Налоговый вестник. – 2005. - №2. – С. 146 - 148.
   
4. Ковалевская Д.Е. О налоговой ответственности / Д.Е. Ковалевская, Л.А. Короткова // Налоговый вестник. – 2005. - № 11. - .С. 145-156.
   
5. Макаров А.В. Характеристика налоговой ответственности. Санкции за нарушение законодательства /А.В. Макаров // Финансы и кредит // – 2005. – №27. – С.46 - 49.
   

Тема 10. Налоговые системы зарубежных стран.

1. Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
   
2. Характеристика налоговых систем стран СНГ.
   

Тема 10. (продолжение). Налоговые системы зарубежных стран.

1. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
   
2. Налоговые системы стран Западной Европы.
   

Тема 10. (продолжение). Налоговые системы зарубежных стран.

1. Налоговые системы Канады и США.
   
2. Налоговая система Японии.
   

Тема 11. Налоговая политика государства.

1. Понятие и цели налоговой политики.
   
2. Типы налоговой политики.
   
3. Методы налоговой политики.
   

Рефераты:

1. Налоговая политика России и ее особенности.
   

Литература:

1. Базовая структура универсальной налоговой модели / М. Березин // Хозяйство и право. – 2006. - № 2. – С. 87-98.
   
2. Давыдов Л.В. Роль налогов в формировании стратегии экономического роста / Л.В. Давыдов // Финансы и кредит. – 2004. - № 28. – С.7-9.
   
3. Ермилов В.Г. Как реформировать налоговую политику / В.Г. Ермилов // Финансы. – 2005. - №5. – С.75-76.
   
4. Масленникова А.А. Налоговая политика в деталях / А.А. Масленникова // Финансы. – 2006. - № 8. – С. 23-25.
   
5. Ольховатская Т. НК РФ: нет предела совершенству / Т. Ольховатская // Экономика и жизнь. – 2005. – Ноябрь (№ 45). – С. 17-23.
   
6. Сидорова Н. Экономическое исследование налоговой политики / Н. Сидорова // Экономист. – 2003. - №1. – С.70-79.
   

Тема 11. (продолжение) Налоговая политика государства.

1. Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы.
   
2. Налоговые реформы в зарубежных странах.
   
3. Налоговые реформы в России.
   

Рефераты:

1. Налоговая реформа как фактор экономического роста.
   
2. Основные проблемы реформирования налоговой системы России.
   

Литература:

1. Гринкевич Л.С. Проблемы и перспективы современного этапа реформирования российской налоговой системы / Л.С. Гринкевич // Финансы и кредит. – 2005. - № 32. – С. 56-68.
   
2. Гриценко В.В. Актуальные проблемы налоговых реформ в Российской Федерации / В.В. Гриценко // Финансовое право. – 2005. - № 6. – С.26-28.
   
3. Ермилов В.Г. Как реформировать налоговую политику / В.Г.Ермилов // Финансы. – 2005. - № 5. – С.75 - 76.
   
4. Лопатенко В.Г. Вопросы реформирования налоговой системы России и пути их решения /В.Г. Лопатенко // Закон и право. – 2004. - № 5. – С.3-6.
   
5. Налоговая реформа в России // Проблемы теории и практики управления. – 2005. - № 1. – С.26, 42, 56, 84, 90.
   
6. Николаев М Концепция реформирования налоговой системы / М. Николаев // Экономист. – 2003. - № 4. – С.49-52.
   
7. Пансков В.Г. Некоторые проблемы налоговых реформ в России / В.Г. Пансков // Финансы. – 2004. - № 12. – С.24-27.
   
8. Черник Д.Г. Налоговая система России: нужна ли новая перестройка? / Д.Г. Черник // Проблемы теории и практики управления. – 2006. - № 3. – С. 23-31.
   
9. Шаталов С.Д. Налоговая реформа – важный фактор экономического роста / С.Д. Шаталов // Финансы. – 2005. – № 2. – С. 3-6.
   

РЕКОМЕНДАЦИИ К САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ

СТУДЕНТОВ.


При изучении курса «Налоговая система» предлагается использование различных видов самостоятельной работы студентов. Такую работу необходимо осуществлять в целях углубления и расширения знаний студентов, повышения эффективности усвоения материала, выработке практических навыков.

Тема 1. Написание рефератов. Самостоятельное изучение налоговых теорий и составление конспекта по следующим вопросам: классическая теория налогов, кейнсианская теория налогов, налоговая теория монетаризма. Работа с первоисточниками. Изучение и анализ частных налоговых теорий.

Тема 2. Написание рефератов. Работа с Налоговым Кодексом: изучение основных участников налоговых отношений, прав и обязанностей налогоплательщиков. Самостоятельное изучение и составление конспекта по налоговым льготам. Проведение анализа структуры налогов в доходной части бюджета РФ.

Тема 3. Написание рефератов. Работа с Налоговым Кодексом: изучение статьи 3 «Основные начала законодательства о налогах и сборах».

Тема 4. Написание рефератов. Изучение налогового законодательства (нормативных документов) по федеральным налогам. Работа с налоговыми декларациями по отдельным видам Федеральных налогов.

Тема 5. Написание реферата. Изучение нормативных документов по региональным налогам. Работа с налоговыми декларациями по отдельным видам региональных налогов.

Тема 6. Написание рефератов. Изучение нормативных документов по местным налогам. Сбор информации по местным налогам Воронежской области. Выявление роли местных налогов в городских и областном бюджетах Воронежской области.

Тема 7. Написание рефератов. Изучение нормативных документов. Работа с налоговыми декларациями по специальным налоговым режимам.

Тема 8. Написание реферата. Работа с Налоговым Кодексом: изучение раздела III и раздела V.

Тема 9. Написание реферата. Изучение раздела VI Налогового Кодекса РФ «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение». Составление таблицы «Санкции, применяемые к налогоплательщикам за налоговые правонарушения».

Тема 10. Выполнение групповых заданий по характеристикам налоговых систем зарубежных стран.

Тема 11. Написание рефератов. Выполнение итогового задания «Пути оптимизации налоговой системы России».

ТЕМАТИКА КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

ПО КУРСУ «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»

Для студентов 3 курса заочного отделения

1. Роль прямого и косвенного налогообложения в экономике.
   
2. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
   
3. Роль налогов в формировании бюджета государства.
   
4. Налоговая политика государства.
   
5. Этапы развития налоговой системы России.
   
6. Налоговые реформы в России.
   
7. Налоговые реформы в зарубежных странах.
   
8. Проблемы реформирования налоговой системы России.
   
9. Применение специальных налоговых режимов субъектами малого предпринимательства.
   
10. Налоговый контроль и эффективность налоговой системы.
    
11. Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
    
12. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
    
13. Налоговая политика России и ее особенности.
    
14. Направления реформирования налоговой системы России.
    
15. Теории налогообложения.
    
16. Воздействие налогообложения на политику доходов.
    
17. Возниковение и эволюция налогообложения.
    
18. Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
    
19. Налоговая система России советского периода.
    
20. Местные налоги Воронежской области.
    
21. Проблемы введения единого налога.
    
22. Инвестиционный налоговый кредит.
    
23. Воздействие налогообложения на экономический рост.
    
24. Налоговое планирование.
    
25. Использование Интернет-технологий в налогообложении.
    

ВОПРОСЫ ЭКЗАМЕНА ПО КУРСУ «НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»

1. Возникновение и эволюция налогообложения.
   
2. Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
   
3. Налоговая система России советского периода.
   
4. Возникновение и развитие налоговых теорий.
   
5. Сущность и экономическое содержание налогов.
   
6. Функции налогов.
   
7. Элементы налога.
   
8. Классификация налогов.
   
9. Понятие и основные характеристики налоговой системы.
   
10. Принципы построения налоговой системы.
    
11. Система налогов Российской Федерации.
    
12. Налог на добавленную стоимость.
    
13. Акцизы.
    
14. Налог на прибыль организаций.
    
15. Налог на доходы физических лиц.
    
16. Единый социальный налог.
    
17. Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина.
    
18. Налог на добычу полезных ископаемых.
    
19. Водный налог.
    
20. Налог на имущество организаций.
    
21. Налог на игорный бизнес.
    
22. Транспортный налог.
    
23. Земельный налог.
    
24. Налог на имущество физических лиц.
    
25. Упрощенная система налогообложения.
    
26. Единый налог на вмененный доход.
    
27. Единый сельскохозяйственный налог.
    
28. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
    
29. Понятие и виды налогового контроля.
    
30. Налоговая проверка.
    
31. Налоговые и таможенные органы.
    
32. Налоговые правонарушения и его виды.
    
33. Административная и уголовная ответственность за налоговое правонарушение.
    
34. Тенденции развития налоговых систем стран СНГ.
    
35. Характеристика налоговых систем стран СНГ.
    
36. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран.
    
37. Налоговые системы стран Зарубежной Европы.
    
38. Налоговые системы стран Канады, США и Японии.
    
39. Понятия и цели налоговой политики.
    
40. Типы налоговой политики.
    
41. Методы налоговой политики.
    
42. Современные проблемы налогообложения. Налоговые реформы.
    
43. Налоговые реформы в зарубежных странах.
    
44. Налоговые реформы в России.