План вступ І. Теоритична частина > Нормативно правові засади роботи банків з рахунками сгд в іноземній валюті в Україні Оформлення та облік операцій по рахункам

Вид материала

Список використаної літератури
Заява про відкриття поточного рахунку
Головний бухгалтер
Зат “альфа-банк”
Достоєвський Леонід Ярославович
Дф зат “альфа-банк”
Кредитний договір № 105-05
Предмет договору.
Права і обов'язки сторін.
2.2. Позичальник зобов'язується
2.3. Банк має право
2.4. Позичальник має право
Порядок розрахунків.
Відповідальність сторін.
Термін дії договору і порядок зміни умов договору.
Інші умови.
Реквізити сторін
Контракт № 01/04
1.Предмет контракта
2. Количество и качество товара
...
Полное содержание

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Коцовська Р.Р., Табачук Г.П., Ричаківська В.І., Груздевич Я.В., Вознюк М.А. Операції комерційних банків. – 3-тє вид., доп.-Л: ЛБІ НБУ, 2003- 424с.

2. Кредитна система України і банківські технології : За ред. д-ра екон. наук проф. І.В.Сала – Л:НБУ, 2002 – 1 книга, 515с.

3. Господарський кодекс України від 01.16.2003р. № 436-IV зі змінами та доповненнями // -п.1-С.44- гл. 4

4. Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України: Затверджено постаново № 280 Правління НБУ від 17.06.2004р. зі змінами та доповненнями.

5.Інструкція про касові операції в банках України : Затверджено постановою № 337 Правління НБУ від 14.09.03р.// Г.3 п.4- Г.2 п.3

6. Положення про вантажну митну декларацію: Затверджено постанова № 574 КМ України від 09.06.1997р.// п.2

7. Положення про здійснення банками фінансового моніторингу: Затверджено постановою № 189 Правління НБУ від 14.05.2003р. зі змінами та доповненнями // Г.3 п.3.8

8. Положення про оформлення та подання клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті або банківських металах, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти або банківських металів до уповноважених банків і інших фінансових установ та порядок їх виконання : Затверджено постановою № 82 Правління НБУ від 5.03.2003 р. зі змінами та доповненнями // гл.2-4

9. Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України: Затверджено постановою № 127 Праівління НБУ від 18.03.1999р., зі змінами та доповненнями // Г.1 п.2.6 п.2.13 п.2.27-Г.2

10.Про введення обов'язкового продажу надходжень в іноземній валюті на користь

резидентів: Затверджено постановою № 349 Правління НБУ від 04.09.1998р.

11. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом: Закон України від 28.11.2002р., № 249-ІV, зі змінами та доповненнями // С.5-6

12. Про зовнішньоекономічну діяльність : Закон України від 16.04.1991р.; № 959-ХІІ зі змінами та доповненнями // розд. 1 -С. 2 - С. 8

13. Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: Затверджено постановою № 492 Правління НБУ від 12.11.2003р., зі змінами та доповненнями // п. 2.6 гл.2- п. 3.2, гл3- п. 5.3-5.7 гл.5

14. Про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями : Затверджено постановою № 136 Правління НБУ від 24.03.1999р.//гл.6 п. 6.2

15. Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Закон України від 23.09.1994р., № 185/94-ВР, зі змінами та доповненнями // розд.1 - С.3

16 Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України від 19.02.1993р., № 2-92, зі змінами та доповненнями // розд.1- С.1- п. 2

17. Про банки і банківську діяльність: Закону України від 07.12.2000р., зі змінами та доповненнями // Ч.3 С.64

18. Щодо ідентифікації осіб: Лист НБУ 20.11.2003р., № 48-012/589-8601

19. Вербяний В. Іноземні банки //Інвестгазета -2005.-№ 6 (485).-22с.

Додаток А

Додаток 1

до Інструкції про порядок відкриття,

використання і закриття рахунків у

національній та іноземних валютах

Заява

про відкриття поточного рахунку

Назва банку __________________________________________________________

________________________________________________________________________

Н
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

або реєстраційний (обліковий) номер за ТРДПАУ

азва клієнта банку, що відкриває

рахунок, ___________________________

________________________________________

________________________________________

(повна і точна назва юридичної особи/

відокремленого підрозділу)

Просимо відкрити _____________________рахунок у_______________________

(вид поточного рахунку) (вид валюти)

Із змістом Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах ознайомлені. Вимоги вієї Інструкції для нас обов’язкові.

Додаткова інформація ¹ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Керівник (посада)________________________________________________________________

( підпис, прізвище, ініціали )

Головний бухгалтер______________________________________________________

(підпис, прізвище, ініціали )

"___"________ 200_ р.

М.п.

_____________________________________________________________________

Відмітки банку

Відкрити _______________рахунок Документи на оформлення

(вид поточного рахунку) відкриття рахунку перевірив:

Дозволяю

Керівник (Підпис) (посада,підпис)

Дата відкриття рахунку Головний бухгалтер

"___"_________ 200_ р. (підпис)

№ бал. Рахунку	№ особового рахунку

¹ Підлягає обов’язковому заповненню, якщо клієнт банку (юридична особа або її відокремлений підрозділ) не використовує найману працю і не є платником страхових внесків.

Додаток Б

Додаток В

Додаток Г

Додаток Д

Додаток Е

Дата прийому заяви 14.03.2005

(штамп, підпис)

Примірник____

ЗАТ “АЛЬФА-БАНК”

01025, Київ, вул. Десятинна, 4/6

0408006
Заява № 1

про купівлю іноземної валюти

від 14 березня 2005 р.

Назва клієнта ТОВ ІІ "Полярна зірка ”„

Місцезнаходження /адреса м.Київ вул. Коцюбинського, 14 к. 13

Телефон /факс 256 45 68

Прізвище, ім’я та по батькові співробітника, уповноваженого на вирішення питань за угодою:

Достоєвський Леонід Ярославович

№ телефону 256 45 68 зразок підпису_____________________________

Підстава для купівлі іноземної валюти на МВРУ Сплата %% за кредитним договіром № 105-05 від 14.03.2003р.

Доручаємо банку купити іноземну валюту на умовах, що зазначені нижче.

Сума купівлі інвалюти	Назва та код інвалюти	Максимальний курс купівлі в грн.	Сума купівлі в грн. за курсом заяви
1227,78	840 , USD

та перерахувати на обов’язкове державне пенсійне страхування суму коштів збору в гривнях на яку була здійснена купівля іноземної валюти згідно з чинним законодавством України у розмірі 98,53 грн..

Зобов’язуємося перерахувати на рахунок 2900901 в ЗАТ “АЛЬФА-БАНК” код банку 300346 код за ЄДРПОУ 23494714 суму в гривнях у розмірі, що потрібний для купівлі іноземної валюти за курсом, зазначеним у заяві, в т.ч. комісійну винагороду банку, та перерахувати суму збору в гривнях на обов’язкове державне пенсійне страхування на рахунок 2902316 в ЗАТ „АЛЬФА-БАНК”.

Під час здійснення операції за курсом, нижчим, ніж зазначений у заяві, або в разі неможливості виконання заяви просимо уповноважений банк перерахувати залишок коштів у гривнях на поточний рахунок

№ 26001100111001 у ЗАТ “АЛЬФА-БАНК” код банку 300346.

(найменування уповноваженого банку )

Надаємо право утримати комісійну винагороду із суми гривень, перерахованих на купівлю іноземної валюти згідно з тарифами комісійних винагород ЗАТ “АЛЬФА-БАНК” .

Доручаємо банку перерахувати придбану іноземну валюту на поточний рахунок в іноземній валюті

№26001100111001 у ЗАТ “АЛЬФА-БАНК” код банку 300346.

(найменування уповноваженого банку )

Придбану іноземну валюту забов’язуємося використати протягом 5 банківських днів.

Доручаємо ЗАТ " АЛЬФА-БАНК" продати придбану іноземну валюту на МВРУ, якщо вона протягом п’яти банківських днів не буде перерахована за призначенням, вказаним в цій заяві.

Строк дії заяви 90 днів.

Підписи та печатка клієнта
Печатка	Керівник підприємства	Головний бухгалтер

Важливо! У випадку надання Клієнтом неповної, або неточної інформації, Банк не несе відповідальності за виконання заяви про купівлю іноземної валюти.

В і д м і т к и б а н к у
Відділ валютного контролю	Відділ обслуговування корпоративних клієнтів
Штамп :	Штамп :
Дата : 14/03/2005	Дата: 14/03/2005
Підпис:	Підпис:

Додаток Ж

Дата прийому заяви_______________

(штамп, підпис)

Примірник____

ДФ ЗАТ “АЛЬФА-БАНК”

0
0408005
49000, Дніпропетровськ, пл. Леніна, 1

Заява № _____

про продаж іноземної валюти

від “___” _____________ 200_р.

Назва клієнта __________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________

Місцезнаходження/адреса ________________________________________________________________ Телефон/Факс __________________________________________________________________________ Прізвище, ім’я та по батькові співробітника, уповноваженого на вирішення питань за угодою: П.І.Б. співробітника уповноваженого на вирішення питань по угоді:

_______________________________________________________________________________________ № телефону ___________________________зразок підпису_____________________________

Рахунок в іноземній валюті № _____________________________________________________________

у ________________________________________________ код банку_____________________________

(найменування уповнорваженого банку)

Доручаємо банку продати іноземну валюту на умовах, зазначених нижче.

Сума продажу інвалюти	Назва та код інвалюти	Мінімальний курс продажу в грн.	Гривневий еквівалент інвалюти за курсом заяви
		За курсом уповноваженого банкуj

Доручаємо перерахувати на рахунок 2900701 в ДФ ЗАТ “Альфа-Банк” суму іноземної валюти, що вказана в цій заяві з нашого рахунку в іноземній валюті.

Доручаємо уповноваженому банку перерахувати гривнєвий еквівалент проданої іноземної валюти на поточний рахунок в гривнях №___________________ у _______________________________________

(найменування уповнорваженого банку)

_________________ код банку__________________.

Надаємо право ДФ ЗАТ “Альфа-Банк” утримати комісійну винагороду в гривнях з коштів, отриманих від продажу іноземної валюти згідно з тарифами комісійних винагород ДФ ЗАТ “Альфа-банк”.

У разі неможливості виконати заяву просимо уповноважений банк повернути іноземну валюту на рахунок № _______________________.

Строк дії заявки 30 днів.

Підписи та печатка підприємства
Печатка	_________________ / Перший підпис	________________ / Другий підпис

Важливо! У випадку надання Клієнтом неповної, або неточної інформації, Банк не несе відповідальності за виконання заяви про продаж іноземної валюти.

В і д м і т к и б а н к у
Відділ валютного контролю	Відділ обслуговування корпоративних клієнтів
Штамп :	Штамп :
Дата :	Дата:
Підпис:	Підпис:

Додаток З

Доручення № 1

на розподіл валютного надходження від 10.03.2005.

Найменування підприємства ТОВ ІІ "Полярна зірка ”

Код ЄДРПОУ 23232327

Просимо валютні кошти, що надійшли на наш розподільчий рахунок № 2602100111001

валюта RUB сума 420 000,00

згідно з договором від 02.02.05. № 01/04

за цукерки

(вказати призначення платежу)

відповідно до діючого законодавства України направити:

на обов'язковий продаж (50%) суму 0,00

на поточний рахунок № 26001100111001 суму 420 000,00

на обов'язковий продаж (100%) 0,00

з зарахуванням гривневого еквіваленту на наш рахунок № 26001100111001

в ЗАТ "АЛЬФА-БАНК", М.КИЇВ МФО 300346

(найменування банку)

Додаткова інформація :

Не підлягає обов’язковому продажу в зв'язку з ВІДНОСИТЬСЯ ДО 2 ГРУПИ КЛАСИФІКАТОРА ІНОЗЕМНИХ ВАЛЮТ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

сума 420000,00

Цим доручаємо Банку отримати комісійні за операцією шляхом стягнення відповідної суми з гривневого еквіваленту проданої валюти згідно з діючими тарифами ЗАТ "Альфа-Банк".

Відповідність за несвоєчасне інформування Банку про надходження в адрес Клієнта коштів, які не підлягають обов'язковому продажу, внаслідок чого зазначені кошти були продані, покладається на Клієнта банку.

Печатка Підпис1 _____________

підприємства

Підпис2 ______________

__________________________________________________________________________

Відмітки банку

Відділ обслуговування корпоративних клієнтів	Відділ валютного контролю
Сальдо рахунку дозволяє, підпис та печатки звірені. Дата 10.03.2005 Підпис Штамп	Дата Підпис Штамп

Додаток И

Рахунки, що використані в курсовій роботі для відображення в обліку операцій в іноземній валюті

1001 А Банкноти та монети в касі банку

1002 А Банкноти та монети в касі відділень банку

1200 А Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України

1500 АП Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках

1600 АП Кореспондентські рахунки інших банків

2010 А Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

2018 А Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання

2030 А Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2038 А Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання

2062 А Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2068 А Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2072 А Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2078 А Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

2600 АП Кошти на вимогу суб'єктів господарювання

2603 П Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання

2620 АП Кошти на вимогу фізичних осіб

2650 АП Кошти на вимогу небанківських фінансових установ

2800 А Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку

2900 П Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку

2902 П Кредиторська заборгованість за прийняті платежі

6026 П Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання

6110 П Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів

6114 П Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів.

Додаток К

КРЕДИТНИЙ ДОГОВІР № 105-05

м. Києв "14 " березня 2003 р.

Закрите акціонерне товариство “Альфа-Банк”, що іменується надалі "Банк", в особі начальника управління з кредитування юридичних осіб ЗАТ „Альфа-Банк” Стафіна Миколи Петровича , що діє на підставі доручення №270 від 03.02.2005 року, , з одного боку, та Товариство з обмеженою відповідальністю з іноземними інвестиціями «Полярна Зірка », Україна, що іменується надалі "Позичальник", в особі Генерального директора Достоевського Леоніда Ярославовича , діючого на підставі Статуту , з іншого боку, уклали цей договір про наступне:

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРУ.

1.1. Банк за наявності вільних грошових коштів зобов'язується надати Позичальнику кредит у вигляді відновлюваної кредитної лінії з лімітом кредитування: 250 000,00 ( двісті п’ятдесят тисяч ) доларів США, окремими траншами, на підставі попередньої вимоги згідно п. 2.1.2. цього договору в обмін на зобов'язання Позичальника по поверненню кредиту і сплаті відсотків згідно Графіків погашення кредиту та відсотків, які оформляються у вигляді Додатків до цього договору і є його невід'ємною частиною, комісії та винагороди, штрафу і пені в обумовлені даним договором терміни.

1.2. Кредит надається на наступні цілі: придбання обігових засобів.

1.3. Термін повного погашення кредитної лінії «14» березня 2005 р.

ПРАВА І ОБОВ'ЯЗКИ СТОРІН.

2.1. Банк зобов'язується:

2.1.1. Відкрити для надання кредиту:

- позичковий рахунок № 2062 0 100111001

- особовий рахунок по відсотках № 2068 1 100111001;

2.1.2. Надати кредит готівкою через касу Банку в межах сум, обумовлених п. 1.1. даного договору, а також за умовою виконання Позичальником зобов'язань, передбачених п. 2.2.7. даного договору.

Для отримання кредиту (або його частини) Позичальник зобов'язується не пізніше за дату запланованого отримання кредиту надати в Банк попередню вимогу в довільній формі з вказівкою суми кредиту і терміну його надання.

Зобов'язання по видачі кредиту або його частини згідно кредитного договору виникають у Банка в день надання Позичальником розрахункового документу на використовування кредиту або підписання касових документів на видачу готівки в межах вказаних в них сум у порядку, передбаченому п. 2.4.3. цього договору.

2.1.3. Надавати кредит шляхом перерахування кредитних коштів на підставі розрахункових документів Позичальника або видачі з каси Банку грошових коштів у вигляді готівки, в межах суми, обумовленої п. 1.1. цього договору, а також за умови виконання Позичальником зобов'язань, передбачених п. 2.2.7. цього договору.

2.1.4. Забезпечити Позичальника консультаційними послугами з питань виконання договору.

2.2. Позичальник зобов'язується:

Використати кредит на цілі, вказані в п. 1.2. даного договору.
Сплатити відсотків за користування кредитом у відповідності з п.п. 3.1., 3.2., 3.3. даного договору. Повну сплату відсотків за користування кредитом провести не пізніше дати фактичного повного погашення кредиту.
Проводити погашення кредиту по кожному траншу в порядку і терміни згідно Графіків погашення кредиту та відсотків, оформлених у вигляді Додатків до цього договору, які є його невід'ємною частиною.
Сплатити Банку винагороду у відповідності з п. 3.5. даного договору та комісію у відповідності з п. 3.7. даного договору.
Забезпечити умови для проведення Банком перевірок цільового використання кредиту, його забезпеченості і своєчасності погашення кредиту та відсотків за його використання.
Позичальник зобов'язується до отримання кредиту належно оформити договір (-а) застави в забезпечення виконання зобов'язань за даним договором, та при необхідності договір (-а) поруки і договір (-а) страхування заставленого майна. Під "належним оформленням договору (-ів) застави та страхування" сторони розуміють підписання Позичальником та/або іншими заставодавцями договору (-ів) застави, нотаріальне посвідчення (за угодою сторін або відповідно до законодавства), іншу передбачену законодавством або самим договором застави процедуру реєстрації відносин застави.
Погасити заборгованість по кредиту в повній сумі, сплатити нараховані за весь період користування кредитом відсотки, винагороду, комісію та неустойку (штраф, пеню), не пізніше дати, вказаної в повідомленні Банку, передбаченому п.п. 2.3.1. цього договору.
Надавати Банку грошові кошти для погашення заборгованості за цим договором, включаючи відсотки за користування кредитом, що передбачені розділом 3 цього договору.

2.3. Банк має право:

При настанні будь-якої з наступних подій:

порушення Позичальником зобов'язань, передбачених умовами даного договору;
порушення Заставодавцями зобов'язань за договорами застави, прийнятими в забезпечення виконання зобов'язань за даним договором;
порушення судом справи про визнання Позичальника недієздатним або обмеженим в дієздатності;
неможливість звернення стягнення на майно, надане в заставу в забезпечення виконання зобов'язань за цим договором, з яких-небудь причин (в т.ч. втраті, знищенні, пошкодженні або недоступності предмета застави для Банку, з будь-яких інших причин);
встановлення невідповідності дійсності відомостей, що містяться в цьому договорі, договорі застави або інших документах, наданих Позичальником або Заставодавцем;
пред'явлення третіми особами вимог до забезпечення та/або порушення Заставодавцем (-ями) зобов'язань за договорами, прийнятими в забезпечення виконання зобов'язань за даним договором;
настання страхового випадку, передбаченого договором (-ами) страхування майна, прийнятого в забезпечення виконання зобов'язань за даним договором;
відмови Позичальника в оформленні (переоформленні) договору (-ів) застави, договору (-ів) страхування, згідно п.2.2.7. цього договору;

Банк, на свій розсуд, має право:

а) змінити умови договору - зажадати від Позичальника дострокового повернення кредиту, сплати відсотків за його користування, виконання інших зобов'язань за договором в повному об'ємі шляхом напряму повідомлення. При цьому, згідно ст. 212, 611, 651 Цивільного кодексу України, за зобов'язаннями, терміни виконання яких не наступили, терміни вважаються тими, що наступили у вказану в повідомленні дату. В цю дату Позичальник зобов'язується повернути Банку суму кредиту в повному об'ємі, відсотки за фактичний термін його користування, повністю виконати інші зобов'язання за договором;

або:

б) розірвати договір в судовому порядку. При цьому, в останній день дії договору Позичальник зобов'язується повернути Банку суму кредиту в повному об'ємі, відсотки за фактичний термін його користування, повністю виконати інші зобов'язання за договором;

або:

в) згідно ст. 651 Цивільного кодексу України, здійснити одностороннє розірвання договору з напрямом Позичальнику повідомлення. У вказану в повідомленні дату договір вважається розірваним. При цьому, в останній день дії договору Позичальник зобов'язується повернути Банку суму кредиту в повному об'ємі, відсотки за фактичний термін його користування, повністю виконати інші зобов'язання за договором. Одностороння відмова від договору не звільняє Позичальника від відповідальності за порушення зобов'язань.

На підставі фінансової інформації аналізувати кредитоспроможність Позичальника, здійснювати перевірку цільового використання кредиту, а також фінансового стану Позичальника і стану забезпечення кредиту та вносити пропозиції щодо подальших взаємовідносин з Позичальником.
Списувати грошові кошти з поточних рахунків Позичальника, згідно п. 2.2.5. даного договору, при настанні термінів платежів, передбачених п.п. 1.3., 2.2.2., 2.2.3., 2.2.4., 2.3.1., 3.1., 3.2., 3.3., 3.4. даного договору, в межах належних до сплати Банку сум.
Банк має право відмовити у видачі кредиту за цим договором і звільняється від відповідальності у разі встановлення Національним банком України, Кабінетом Міністрів України, іншими органами влади і управління будь-яких видів обмежень по активних операціях Банку.
Банк має право відмовити Позичальнику у видачі кредиту або якої-небудь його частини у разі відсутності вільних грошових коштів, про що Банк письмово повідомляє Позичальника.
Банк має право стягнути кредит до настання термінів, передбачених п. 1.3. даного договору, у тому числі шляхом звертання стягнення на закладене майно, при настанні умов, передбачених п. 2.3.1. даного договору.
Банк має право доводити до відома третіх осіб інформацію про наявність заборгованості Позичальника за кредитним договором, а також про наявність (відсутність) і стан предмета застави / іпотеки, у випадку порушення Позичальником зобов'язань за кредитним договором.
За рахунок коштів, що надаються Банку на погашення заборгованості Позичальника за цим договором, Банк має право в першу чергу відшкодувати свої витрати/збитки, що виникли у зв'язку з оплатою послуг, наданих або тих що надаються в цілях здійснення прав Банку за договорами застави, укладеними з метою забезпечення зобов'язань Позичальника за цим договором. До послуг, визначених в цьому пункті, відносяться: доставка застави на місце зберігання; зберігання застави; послуги, пов'язані з реалізацією застави; представництво інтересів Банку в суді і перед третіми особами і т.п.
Припинити подальшу видачу кредиту у разі невиконання Позичальником яких-небудь із зобов'язань, передбачених даним договором, на строк до виконання відповідних зобов'язань, але при цьому в межах терміну, передбаченого п. 1.3. цього договору, з напрямом Позичальнику відповідного повідомлення.
Відмовитися від надання кредиту повністю або частково при порушенні Позичальником зобов'язань, передбачених цим договором, з напрямом Позичальнику повідомлення про це.

2.4. Позичальник має право:

За згодою Банка здійснити дострокове (як повне, так і часткове) погашення кредиту. При цьому Позичальник зобов'язаний одночасно сплатити Банку суму відсотків у відповідності з п.п. 3.1., 3.2. даного договору, суму винагороди згідно з п. 3.5. даного договору, неустойку (штраф, пеню), якщо на момент дострокового погашення кредиту (частини кредиту) у Банку виникли підстави для стягнення неустойки згідно п. 4.1. даного договору. При достроковому погашенні кредиту (частини кредиту) Позичальник зобов'язується сплатити Банку додаткову винагороду за користування кредитом у розмірі 1,5 % від суми кредиту, яка погашається достроково, в день дострокового погашення кредиту (частини кредиту).
Позичальник не має права вимагати видачі чергового траншу в межах ліміту кредитної лінії встановленого п. 1.1. цього договору у разі настання події, вказаної в п.п. 2.3.1., 2.3.4., 2.3.5. даного договору, а також у разі невиконання зобов'язань, вказаних в п. 2.2.7. даного договору.
Звертатися в Банк до дати, вказаної в п. 1.3 цього договору, для здійснення платежів з позикового рахунку або отримання готівки за наявності невикористаного залишку ліміту кредитної лінії, встановленого п. 1.1 цього договору, у тому числі після повного або часткового погашення кредиту.

ПОРЯДОК РОЗРАХУНКІВ.

За користування кредитом в період з дати списання коштів з позичкового рахунку до дати погашення кредиту згідно п.п. 2.4.1., 3.3., 3.4. даного договору, Позичальник сплачує відсотки в розмірі: 20 % річних.
Сплата відсотків здійснюється щомісяся не пізніше 5 числа поточного місяця за попередній період.
Відповідно до ст. 212 ЦК України, при порушенні Позичальником зобов'язань по погашенню кредиту, передбачених п.п. 1.3., 2.3.1., 3.3. даного договору, Позичальник сплачує Банку відсотки за користування кредитом у подвійному розмірі від ставки, зазначеної в п. 3.1. даного договору, розраховані від суми залишку непогашеної заборгованості за кредитом.

Нарахування відсотків здійснюється з дати списання засобів з позикового рахунку до майбутньої дати сплати відсотків та/або за період, який починається з попередньої дати сплати відсотків по поточну дату сплати відсотків. Нарахування відсотків проводиться до повного погашення заборгованості по кредиту на суму залишку заборгованості по кредиту, та здійснюється починаючи з дати списання засобів з позикового рахунку, до дати яка передує даті повного погашення кредиту.

Відсотки розраховуються по фактичному залишку заборгованості на кожний календарний день, виходячи з фактичної кількості днів користування кредитом і 360 днів в році. Дата погашення кредиту в розрахунок не включається. Повне погашення відсотків здійснюється не пізніше дня повного погашення суми кредиту.

Позичальник сплачує Банку при наданні Банком кредиту:

- винагороду за розрахункове обслуговування в розмірі 0,1 % від суми кредиту;

- винагороду за касове обслуговування в розмірі 0 % від суми кредиту.

У випадку, якщо дата погашення кредиту та/або сплати відсотків за користування кредитом, комісії та винагороди, пені згідно з даним договором випадає на вихідний або святковий день, вказані платежі повинні бути здійснені не пізніше наступного операційного дня.
Позичальник сплачує Банку комісію за відкриття позикового рахунку в розмірі 0,5% грн. від сумми наданого кредиту в день укладення кредитного договору.

ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН.

При порушенні Позичальником будь-якого із зобов'язань по сплаті відсотків за користування кредитом, передбачених п.п. 2.2.2., 3.1., 3.2., 3.3. цього договору, строків повернення кредиту, передбачених п.п. 1.3., 2.2.3., 2.3.1., 2.2.8., 3.3. цього договору, винагороди та комісії, що передбачено п.п. 3.5., 3.7. цього договору, Банк має право нарахувати, а Позичальник зобов'язав сплатити Банку пеню у розмірі 0,3% від суми непогашеного платежу за кожний день прострочення платежу, але не більш подвійної облікової ставки Національного банку України, що діяла в період за який сплачується пеня.
Нарахування неустойки за кожний випадок порушення зобов'язань, передбаченої п. 4.1. даного договору, здійснюється протягом 3 (трьох) років з дня, коли відповідне зобов'язання повинне було бути виконано Позичальником.
За порушення Банком зобов'язань, передбачених п. 1.1. цього договору, Банк несе відповідальність перед Позичальником виключно у вигляді сплати пені у розмірі 0,1 облікової ставки НБУ, що діяла в період, за який сплачується пеня, від своєчасно неперерахованої суми, яка нараховується протягом 1 місяця з моменту виникнення відповідного зобов'язання.
При непогашенні кредиту в термін, встановлений п.п. 1.3., 2.3.1., 3.3. цього договору, заборгованість в частині своєчасно непогашеної суми кредиту вважається простроченою. На залишок заборгованості по простроченій сумі кредиту розрахунок відсотків здійснюється відповідно до п. 3.2. даного договору з дати виникнення простроченої заборгованості.
При порушенні Позичальником зобов'язань по погашенню кредиту в порядку і терміни згідно Графіків погашення кредиту і відсотків, оформлених у вигляді Додатків до цього договору, які є його невід'ємною частиною, Позичальник сплачує Банку пеню за кожний випадок порушення вказаних графіків при затримці платежу:

на 1-9 днів – у розмірі 5% від суми своєчасно непогашеної частини отриманого кредиту за кожний день прострочення;
на 10 і більше днів - у розмірі 10% від суми своєчасно непогашеної частини отриманого кредиту за кожний день прострочення.

Банк не несе відповідальності за ненадання кредиту, у випадку не виконання Позичальником зобов'язань, передбачених п. 2.2.7. цього договору.
Терміни позовної давності по вимогах про стягнення кредиту, відсотків за користування кредитом, винагороди, комісії, неустойки – пені, штрафів за даною угодою встановлюються сторонами тривалістю 5 років.
Всі суперечки і розбіжності, які виникли з даного договору або у зв'язку з ним, підлягають розгляду у встановленому законом порядку.
У разі невиконання Банком умов цього договору Банк несе відповідальність відповідно до чинного законодавства.

ТЕРМІН ДІЇ ДОГОВОРУ І ПОРЯДОК ЗМІНИ УМОВ ДОГОВОРУ.

Цей договір в частині п. 3.7. набуває чинності з моменту підписання даного договору обома сторонами, в решті частин – з моменту надання Позичальником розрахункових документів на використовування кредиту в межах вказаних в них сум, і діє в об'ємі перерахованих засобів до повного виконання сторонами зобов'язань за цим договором.
Договір може бути змінений, припинений та розірваний за ініціативою однієї із сторін у встановленому законом і цим договором порядку.
Всі зміни і доповнення до даного договору оформляються додатковою угодою, яка є невід'ємною частиною даного договору.

ІНШІ УМОВИ.

Договір складений в двох екземплярах, які мають однакову юридичну силу.
ЗАТ „Альфа Банк ” є платником податку на прибуток на загальних підставах.
Всі суперечки і розбіжності, що виникають з цього договору або у зв'язку з ним, підлягають розгляду в порядку, встановленому чинним законодавством України.
Виконання зобов'язань за даною угодою здійснюється по місцю знаходження підрозділу Банку, що надав кредит.

Зобов'язання Позичальника з відома Банку можуть бути виконані іншою особою.

Реквізити сторін:

БАНК	ПОЗИЧАЛЬНИК
ЗАТ „Альфа-Банк” Україна, 01025, м. Києв, вул. Десятинна, 4/6 к/р 32004186201 в гол. Управлінні НБУ По м. Києву і Києвській обл. МФО 300346 ЄДРПОУ 23494714 Підпис __________________________________________	ТОВ ІІ „Полярна Зірка” ЕДРПО 23232327 01001, Украина м. Киев, вул. Коцюбинського, 14 к. 13 р/р 26001100111001 в ЗАТ „Альфа-Банк” МФО 300346 Підпис ____________________________________________

Додаток Л

КОНТРАКТ № 01/04

Украина, г. Киев 02 февраля 2005 г.

Общество с ограниченной ответственностью с иностранными инвестициями «Полярная Звезда», Украина, именуемое в дальнейшем Продавец, в лице Генерального директора Достоевского Леонида Ярославовича , действующего на основании Устава, с одной стороны, и Товарищество с ограниченной ответственностью «Молодость» именуемое в дальнейшем Покупатель, в лице Генерального директора Луценко Игоря Николаевича , действующего на_у основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий Контракт о нижеследующем:

1.ПРЕДМЕТ КОНТРАКТА

1.1. Продавец обязуется передать в собственность, а Покупатель принять и оплатить товар в количестве, ассортименте, по ценам и техническим условиям на сумму, указанную в спецификациях на каждую партию товара.

2. КОЛИЧЕСТВО И КАЧЕСТВО ТОВАРА

2.1. Наименование товара (далее - Товар) - продукты питания в ассортименте, который указывается в
спецификациях на каждую партию товара.

2.2. Цена Товара по данному Контракту установлена в спецификациях в российских рублях и включает в себя
стоимость товара, НДС 0%, стоимость упаковки, расходы по отгрузке, оформление сопроводительной документации,
транспортные расходы, сертификат соответствия, таможенное декларирование на условиях поставки СРТ (Инкотермс
2000) г. Москва, Россия . Спецификации являются неотъемлемой частью настоящего договора.

З.БАЗИСНЫЕ УСЛОВИЯ ПОСТАВКИ

Заказ на конкретную партию Товара предварительно обсуждается сторонами по телефону. Согласованный
заказ оформляется в виде спецификации к Контракту, подписанной Продавцом и Покупателем.
Поставка Товара происходит в соответствии с условиями СРТ (Инкотермс-2000) г. Москва, Россия
Казахстан, с особенностями, предусмотренным настоящим контрактом железнодорожным транспортом.

3.3. Срок поставки Товара: в течение тридцати календарных дней с момента подписания сторонами
спецификации.

3-4. Грузоотправителем по настоящему Контракту является: ООО ИИ «Полярная Звезда», Украина, 01025, г.Днепропетровск., ул. Коцюбинского,14 к.13, ст. Киев Центральный , Киевская ЖД, код станции 121100

3.5. Грузополучателем по настоящему Контракту являются: ТОО «Молодость», ул. Ахматинская, 82, ОКПО 40502020, ст. Курский , Московской ж.д., код станции 700100, СВХ ТОО «КАП», код ж.д. 71, тупик № 312П, Лицензия № 0000325 от 18.02.2002 года.

4. ЦЕНА И ОБЩАЯ СТОИМОСТЬ ДОГОВОРА

4.1. Цена товара, являющегося предметом Контракта, отражена в спецификациях.

Цена товара, согласно спецификаций, определена на условиях СРТ (Инкотермс- 2000) г. Москва, Россия , с особенностями, предусмотренным настоящим контрактом.
Общая сумма Контракта составляет 978 900 (девятьсот семьдесят восемь тысяч девятьсот) российских
рублей.

5. УСЛОВИЯ ПЛАТЕЖЕЙ

5.1. Платежи за поставленный Товар Покупателем производятся в российских рублях, банковским переводом на расчетный счет Продавца, указанный в настоящем контракте не позднее девяноста календарных дней с момента оформления ГТД на территории Украины.

6.УСЛОВИЯ ПРИЕМКИ-ПЕРЕДАЧИ ТОВАРА

6.1 Приемка Товара по количеству и качеству будет производиться по местонахождению Покупателя.

Приемка товара по качеству включат в себя определение внешнего состояния Товара, его физико-
химических и органолептических показателей. Физико-химические и органолептические показатели
определяются в лаборатории производителя.
Каждая партия Товара обязательно должна сопровождаться следующими документами:

-инвойс (счет-фактура);
-ТТН;

-экспортная ГТД с отметкой таможенного органа, с обязательной ссылкой на СТ-1

-сертификат происхождения товара (СТ - 1);

- сертификат соответствия;

- сертификат качества;

- спецификацию на каждую партию товара;

- упаковочный лист к данному товару.

7.УПАКОВКА И МАРКИРОВКА

7.1. Товар отгружается упакованным в гофоотару.

Упаковка является одноразовой, возврату не подлежит и коммерческой стоимости не имеет.
Стоимость упаковки включена в цену Товара.
На упаковке должна быть нанесена соответствующая маркировка.

8.ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН.

В случае задержки поставки Товара в назначенный срок по вине Продавца, Продавец обязуется уплатить неустойку в
размере 0,1% от стоимости недопоставленной партии Товара, за каждый день просрочки.
При нарушении сроков оплаты Покупатель уплачивает Продавцу пеню в размере 0,1% от суммы неоплаченного Товараза каждый день просрочки.

9. ФОРС – МАЖОР

9.1. Стороны освобождаются от ответственности по выполнению настоящего Контракта при возникновении событий непреодолимой силы, которые возникли не по вине сторон и которые не существовали при заключении Контракта. Все форс-мажорные обстоятельства должны быть подтверждены Торгово-Промытленной Палатой той страны, на территории которой эти обстоятельства имели место. Выполнение обязательств должно быть возобновлено после прекращения форс-мажорных обстоятельств.

10.САНКЦИИ И РЕКЛАМАЦИИ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

10.1. Приёмка Товара по количеству и качеству, товарному виду осуществляется представителем Покупателя. Для определения возможных претензий по количеству и качеству, потере товарного вида Покупатель обязуется пригласить представителей Торгово-ПромышленноЙ Палаты и совместно с ними составить акт о несоответствии Товара. Указанный акт Покупатель обязан представить Продавцу не позднее двух дней с момента составления. Указанный акт может быть составлен совместно представителями Продавца и Покупателя. Результаты актов экспертизы должны будут являться окончательными и обязательными для Продавца и Покупателя.

11. УРЕГУЛИРОВАНИЕ СПОРОВ В СУДЕБНОМ ПОРЯДКЕ

11.1 .Все споры и разногласия, которые могут возникнуть из-за настоящего Контракта и в связи с ним подлежат разрешению в судебных органах страны Покупателя в соответствии с регламентом этих судов. Применимое право: настоящий Контракт, нормы Законодательства Республики Казахстан. Судопроизводство ведется на русском языке.

12. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

12.1. Обязанности Продавца

12.1.1.Продавец обязан поставить товар надлежащего качества и количества в течение 30 календарных дней после

подписания сторонами спецификации.

12.1.2. Продавец обязан предоставить все необходимые документы.

12.2. Обязанности Покупателя

12.2.1. Своевременно производить оплату за Товар.

13. СРОК ДЕЙСТВИЯ КОНТРАКТА

13.1. Настоящий Контракт вступает в силу со дня подписания обеими сторонами и действует до 31 декабря 2005г.

14. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

14.1 Все изменения или дополнения к настоящему Контракту действительны лишь в том случае, если они совершены в письменной форме, имеют дату совершения, подписаны и заверены печатями. Факсовые экземпляры контракта и приложений к нему имеют одинаковую юридическую силу.

14.2. Настоящий Контракт, может быть расторгнут в одностороннем порядке по инициативе одной из сторон Сторона, желающая расторгнуть договор обязана известить об этом другую сторону за 30 дней до дать расторжения и произвести окончательные взаиморасчет на основании акта сверки.

14.3.Настоящий Контракт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному длз каждой стороны.

15. ОТГРУЗОЧНЫЕ РЕКВИЗИТЫ.

15.1. Отгрузочные Реквизиты:

в 5-й графе железнодорожной накладной реквизиты грузополучателя - ТОО «Молодостть», ул.Ахматинская , 82, ОКПО 40502020

в 6-й графе железнодорожной накладной реквизиты грузополучателя - ТОО «Молодостть», ул. Ахматинская , 82, ОКПО 40502020

в 8-й графе железнодорожной накладной – ст. Курская , Московский ж.д., код стйнции 700100, СВХ ТОО «КАП», код ж.д. 71, тупик № 312П, Лицензия № 0000325 от 18.02.2002 года.

16. АДРЕСА, РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН:

ПРОДАВЕЦ: ПОКУПАТЕЛЬ:

ТОО «Молодость», Россия ,

107078, г. Москва, ул. Алматинская ,82, КОД ОКПО 40502020 РНН 3232323250 В/с (RUR) № 15163020 в ОАО «Русский банк развития » г.Москва, Россия , к/с 30122810200000000277 в Сберегательном Банке РФ, г. Москва, Россия, к/с 30101810400000000225 в ОПЕРУ ГТУ Банка России, БИК 044525225, ИНН 7707083893
ООО ИИ «Полярная Звезда »,

01025, Украина, г.Киев , ул. Коцюбинского,14, к. 13 ,

ОКПО 23232327, ИНН 1012121210,

Св.пл.НДС 30300303

БАНК КОРРЕСПОНДЕНТ:

ОАО "АЛЬФА-БАНК" ИНН 7728168971, БИК 044525593

Москва, Россия К/С № 30101810200000000593 В ОПЕРУ ГУ

ЦБ РФ

БАНК ПОЛУЧАТЕЛЯ: К/с АСС №: 30122810200000000000

ЗАО "АЛЬФА-БАНК" ул. Десятинная, 4/6, 01025, Киев,

Украина,

№:30123810500000000000

ПОЛУЧАТЕЛЬ: ЗАО "АЛЬФА-БАНК

счет № 26001100111001

О0О ИИ «Полярная Звезда» Украина

Додаток М

СПЕЦИФИКАЦИЯ № 1

к контракту № 01/04 02.02.2005 г. счет-фактура № 1

17.03.2005г.

Общество с ограниченной ответственностью с иностранными инвестициями

«Полярная Звезда », Украина, именуемое в дальнейшем

Продавец, в лице Генерального директора Достоевского Леонида Борисовича , действующего

на основании Устава, юридический адрес: Украина, 01001, г. Киев

ул. Коцюбинского, 14, к.13 , с одной стороны, и

и ТОО „Молодость", именуемое в дальнейшем Покупатель,

в лице директора Луценко Игоря Николаевича , действующего на основании Устава,

107078, г. Москва, ул. Алматинская 82 с другой стороны,

заключили настоящую спецификацию о том, что в соотвествии с условиями

вышеуказанного контракта будет поставляться такой Товар:

Nt п/п	Наименование товара.	Вес1 ед., грамм	Кол-во ед.в коробе	Цена за короб	Заказ, короба	Стоимость заказа	Страна происхожден ия
1	Конфеты , Леденцы фруктовые (груша) в упаковке	120	15	170,00р.	1000	170000,00р.	УКРАИНА
2	Конфеты , Леденцы фруктовые (ассорти) в упаковке	120	15	170.00р.	1000	170000,00р.	УКРАИНА
3	Конфеты , Леденцы фруктовые (тропик) в упаковке	120	15	170.00р.	1200	204000.00р.	УКРАИНА
	итога			Итого	3200	544 000,00р.

Спецификация является неотъемлемой частью вышеуказанного контракта. Спецификация составлена в двух экземплярах по одному для каждой из сторон.

ПРОДАВЕЦ: ООО ИИ «Полярная Звезда », 01025, Украина,

г. Киев , ул. Коцюбинского, 13 к.13 , ОКПО 23232327,

ИНН 1012121210. Св.пл.НДС 30300303

INTERMEDIARY BANK:

ОАО 'АЛЬФА-БАНК" ИНН 728168971, БИК 044525593

Москва, Россия К/С № 30101810200000000593 В ОПРЕУ ГУ ЦБ РФ

BENEFICIARY BANK: АСС №: 30122810200000000000

ЗАО "АЛЬФА-БАНК" ул. Десятинная, 4/6.01025, Киев. Украина

BENEFICIARY: ЗАО "АЛЬФА-БАНК"

СЧЕТ № 26001100111001 ФИРМА ООО ИИ «Полярная Звезда»

ПОКУПАТЕЛЬ: ТОО «Молодость », Россия , 107078, г. Москва, ул. Алматинская ,82, КОД ОКПО 40502020 РНН 3232323250 В/с (RUR) № 15163020 в ОАО «Русский банк развития » г.Москва, Россия , к/с 30122810200000000277 в Сберегательном Банке РФ, г. Москва, Россия, к/с 30101810400000000225 в ОПЕРУ ГТУ Банка России, БИК 044525225, ИНН 7707083893

Blog

План вступ І. Теоритична частина > Нормативно правові засади роботи банків з рахунками сгд в іноземній валюті в Україні Оформлення та облік операцій по рахункам