Примітки до фінансової звітності
| Вид материала | Документы |
- 3 примітки до фінансової звітності, 507.84kb.
- Кабінету Міністрів України від 28 жовтня 1998 року n 1706, та відповідно до статті, 576.23kb.
- Товариство з обмеженою відповідальністю, 96.22kb.
- Обліковий процес завершується складанням фінансової звітності про господарську діяльність, 1658.75kb.
- І. Загальні положення, 60.53kb.
- Аудиторська фірма, 230.98kb.
- З курсу „Міжнародні стандарти фінансової звітності для студентів Vкурсу спеціальності, 79.58kb.
- Єдрпоу 30116289, 1224.28kb.
- Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
- Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.
Таблиця 9.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за звітний рік
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Державні облігації | Облігації місцевих позик | Облігації підприємств | Векселя | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Поточні та незнецінені: | 32 724 | 0 | 106 523 | 0 | 139 247 |
| 1.1 | З рейтингом ААА | | | | | |
| 1.2 | З рейтингом від АА- до АА+ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.3 | З рейтингом від А- до А+ | 0 | 0 | 3 587 | 0 | 3 587 |
| 1.4 | З рейтингом нижче А- | 0 | 0 | 102 936 | 0 | 102 936 |
| 1.5 | Ті, що не мають рейтингу | 32 724 | 0 | 0 | 0 | 32 724 |
| 2 | Боргові цінні папери, умови погашення яких були переглянуті у звітному році | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Усього поточних та незнецінених | 32 724 | 0 | 106 523 | 0 | 139 247 |
| 4 | Прострочені, але незнецінені: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Знецінені боргові цінні папери, які оцінені на індивідуальній основі: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | Інші боргові цінні папери | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8 | Усього боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за мінусом резервів | 32 724 | 0 | 106 523 | 0 | 139 247 |
Таблиця 9.2 Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за попередній рік
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Державні облігації | Облігації місцевих позик | Облігації підприємств | Векселя | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Поточні та незнецінені: | 0 | 0 | 19 508 | 0 | 19 508 |
| 1.1 | З рейтингом ААА | | | | | |
| 1.2 | З рейтингом від АА- до АА+ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.3 | З рейтингом від А- до А+ | 0 | 0 | 8 256 | 0 | 8 256 |
| 1.4 | З рейтингом нижче А- | 0 | 0 | 11 252 | 0 | 11 252 |
| 1.5 | Ті, що не мають рейтингу | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Боргові цінні папери, умови погашення яких були переглянуті у звітному році | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Усього поточних та незнецінених | 0 | 0 | 19 508 | 0 | 19 508 |
| 4 | Прострочені, але незнецінені: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Знецінені боргові цінні папери, які оцінені на індивідуальній основі: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | Інші боргові цінні папери | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8 | Усього боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за мінусом резервів | 0 | 0 | 19 508 | 0 | 19 508 |
Таблиця 9.3. Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Балансова вартість на 1 січня | | 19 508 | 10 769 |
| 2 | Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до справедливої вартості | | (4 818) | (19) |
| 3 | Нараховані процентні доходи | | (7 274) | (2 531) |
| 4 | Проценти отримані | | 5 224 | 2 346 |
| 5 | Придбання цінних паперів | | 557 022 | 46 191 |
| 6 | Реалізація цінних паперів на продаж | | (403 057) | (37 248) |
| 7 | Придбання дочірніх компаній | | 0 | 0 |
| 8 | Переведення до активів групи вибуття | | 0 | 0 |
| 9 | Вибуття дочірніх компаній | | 0 | 0 |
| 10 | Курсові різниці за борговими цінними паперами | | 0 | 0 |
| 11 | Вплив перерахунку у валюту подання звітності | | 0 | 0 |
| 12 | Балансова вартість за станом на кінець дня 31 грудня | | 166 605 | 19 508 |
Таблиця 9.4. Основні пайові цінні папери в портфелі банку на продаж
(тис. грн.)
| Рядок | Назва компанії | Вид діяльності | Країна реєстрації | Справедлива вартість | |
| звітний рік | попередній рік | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | ВАТ «Агромашбуд» | Виробництво сільськогосподарських тракторів | Україна | 0 | 0 |
| 2 | ВАТ «Гранітні будівельні матеріали» | розроблення гравійних та піщаних кар’єрів | Україна | 23 333 | 0 |
| 3 | ВАТ «Інвестбудсервіс» | загальне будівництво будівель | Україна | 7 242 | 0 |
| 4 | ЗАТ «Перше всеукраїнське бюро кредитних історій» | Діяльність, пов'язана з банками даних | Україна | 0 | 0 |
| | Усього | | | 30 575 | 0 |
Цінних паперів, які були використані як застава або для операцій репо, за станом на кінець дня 31 грудня немає.
Примітка 10 «Цінні папери у портфелі банку до погашення» (таблиці 10.1, 10.2, 10.3, 10.4, 10.5, 10.6, 10.7) не заповнені за відсутності протягом звітного та попереднього років цінних паперів у портфелі банку до погашення