Примітки до фінансової звітності

Вид материала

Документы

Содержание Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

Подобный материал:

• 3 примітки до фінансової звітності, 507.84kb.
• Кабінету Міністрів України від 28 жовтня 1998 року n 1706, та відповідно до статті, 576.23kb.
• Товариство з обмеженою відповідальністю, 96.22kb.
• Обліковий процес завершується складанням фінансової звітності про господарську діяльність, 1658.75kb.
• І. Загальні положення, 60.53kb.
• Аудиторська фірма, 230.98kb.
• З курсу „Міжнародні стандарти фінансової звітності для студентів Vкурсу спеціальності, 79.58kb.
• Єдрпоу 30116289, 1224.28kb.
• Аудиторська фірма “Фінком-Аудит”, 5292.06kb.
• Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.

Таблиця 8.9. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за звітний рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	Кредити юридичним особам	Кредити, що надані за операціями репо	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами:	0	6 066	0	0	302	32	7 985	14 385
1.1	Нерухоме майно житлового призначення	0	0	0	0	302	0	0	302
1.2	Інше нерухоме майно	0	0	0		0	0	532	532
1.3	Цінні папери	0	0	0	0	0	0	0	0
1.4	Грошові депозити	0	5 420	0	0	0	0	0	5 420
1.5	Інше майно	0	646	0	0	0	32	7 453	8 131
1.6	Майнові права на нерухоме майно	0	0	0	0	0	0	0	0
1.7	Інші майнові права	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі	0	140 126	0	0	167 558	12 813	60 384	380 881
2.1	Нерухоме майно житлового призначення	0	0	0	0	63 191	0	13 886	77 077
2.2	Інше нерухоме майно	0	54 670	0	0	93 666	0	13 276	161 612
2.3	Цінні папери	0	0	0	0	0	0	0	0
2.4	Грошові депозити	0	0	0	0	0	0	0	0
2.5	Інше майно	0	54 241	0	0	9 533	12 813	31026	107 613
2.6	Майнові права на нерухоме майно	0	24 303	0	0	1 168	0	2 196	27 667
2.7	Інші майнові права	0	6 912	0	0	0	0	0	6 912

Відповідно до нормативних документів Банку справедлива вартість забезпечення – це сума, за яку може бути здійснений обмін активу або погашено зобов’язання в комерційній угоді між добре ознайомленими та заінтересованими сторонами. Справедлива вартість забезпечення визначається Банком шляхом оцінки, яка звичайно виконується професійними оцінщиками. Забезпечення за кредитами знеціненими на індивідуальній основі, що віднесені до категорії «Безнадійні» за МСБО, не враховується

Таблиця 8.10 Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами та знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за попередній рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування	Кредити юридичним особам	Кредити, що надані за операціями репо	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами:	0	13 578	0	0	11 739	86	6 727	32 130
1.1	Нерухоме майно житлового призначення	0	8 913	0	0	1 804	0	6 457	17 174
1.2	Інше нерухоме майно	0	0	0	0	9 935	0	0	9 935
1.3	Цінні папери	0	0	0	0	0	0	0	0
1.4	Грошові депозити	0	0	0	0	0	0	0	0
1.5	Інше майно	0	4 665	0	0	0	86	270	5 021
1.6	Майнові права на нерухоме майно	0	0	0	0	0	0	0	0
1.7	Інші майнові права	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі	0	558 430	0	0	17 978	526	2 782	579 716
2.1	Нерухоме майно житлового призначення	0	2 412	0	0	8 553	0	327	11 292
2.2	Інше нерухоме майно	0	143 038	0	0	9 425	0	0	152 463
2.3	Цінні папери	0	0	0	0	0	0	0	0
2.4	Грошові депозити	0	37 126	0	0	0	0	0	37 126
2.5	Інше майно	0	174 364	0	0	0	526	2 455	177 345
2.6	Майнові права на нерухоме майно	0	0	0	0	0	0	0	0
2.7	Інші майнові права	0	201 490	0	0	0	0	0	201 490

Примітка 9. Цінні папери у портфелі банку на продаж

Примітка 9.1 Цінні папери у портфелі банку на продаж

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Боргові цінні папери:	139 247	19 508
1.1	Державні облігації	32 724	0
1.2	Облігації місцевих позик	0	0
1.3	Облігації підприємств	106 523	19 508
1.4	Векселя	0	0
2	Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком:	28 980	100
2.1	Справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах	0	0
2.2	Справедлива вартість яких визначена за розрахунковим методом	0	0
2.3	За собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо)	28 980	100
3	Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	(1 622)	(100)
4	Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів	166 605	19 508