Економіка І підприємництво» напряму підготовки 030509 «Облік І аудит» та 030502 «Економічна кібернетика» Форма (денна, заочна) Вінниця 2009
| Вид материала | Документы |
| Таблиця 1. Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування Підпункт (частина) Додаток К 6 до рядка 13 декларації Підрозділи платника податку Нарахована сума податку** гр. 7 р. 12 х гр. 6 |
- Методичні рекомендації до виконання контрольної роботи, 368.83kb.
- Харківський інститут економіки ринкових, 364.31kb.
- Економіка праці й, 310.16kb.
- Навчальна програма навчальної дисципліни для підготовки бакалаврів напряму підготовки, 318.02kb.
- Характеристики, робочої програми навчальної дисципліни "Культурологія" підготовки бакалавра, 187.53kb.
- Методичні рекомендації по виконанню курсових робіт з бухгалтерського обліку для студентів, 441.31kb.
- Робоча навчальна програма напрям підготовки: 030508 «фінанси І кредит», 030509 «облік, 92.67kb.
- "Бухгалтерський облік в галузях народного господарства" підготовки бакалавра галузі, 724.71kb.
- "Організація І методика аудиту" підготовки бакалавра галузі знань 0305 "Економіка, 1068.19kb.
- Програма вступних випробувань з предмета «Англійська мова за професійним спрямуванням», 55.01kb.
Таблиця 1. Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування
| Показники | Код рядка | Сума |
| 1 | 2 | 3 |
| Прибуток, звільнений від оподаткування, у тому числі*: (10.1 + 10.2 + 10.3) | 10 | |
| на підставі "А" (А1 – А2 – АЗ) | 10.1 | |
| Доходи від діяльності, що не оподатковується на підставі "А", у тому числі: | А1 | |
| приріст балансової вартості запасів | А1.1 | |
| Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходів рядка А1, у тому числі: | А2 | |
| убуток балансової вартості запасів | А2.1 | |
| Амортизаційні відрахування, які відносяться до діяльності "А" | АЗ | |
| на підставі "Б" (Б1 – Б2 – БЗ) | 10.2 | |
| Доходи від діяльності, що не оподатковується на підставі "Б", у тому числі: | Б1 | |
| приріст балансової вартості запасів | Б1.1 | |
| Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходів рядка Б1, у тому числі: | Б2 | |
| убуток балансової вартості запасів | Б2.2 | |
| Амортизаційні відрахування, які відносяться до діяльності "Б" | БЗ | |
_________________
* Підставу "Б" надано для прикладу, заповнюється від "А" до "Я" за наявності законодавчих підстав
Таблиця 2. Підстави для застосування пільги
| Підстава | Норма Закону України | Підпункт (частина) | Пункт | Стаття |
| А | | | | |
| Б | | | | |
| | | | | |
| ….. | | | | |
| Я | | | | |
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства _____________________ _________________________
підпис прізвище
М. П.
Головний бухгалтер _____________________ _________________________
підпис прізвище
Додаток К 6 до рядка 13 декларації
| Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | | Податковий період 200 ___ року | ||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | 1 квартал | | | Півріччя | | | 3 квартали | | | Рік | |
Таблиця 1. Зменшення нарахованої суми податку
Показники | Код | Сума |
| 1 | 2 | 3 |
| Зменшення податкових зобов'язань, у тому числі: (сума з р. 13.1 до р. 13.4 + р. 13.5.1) | 13 | |
| вартість торгових патентів, придбаних у звітному періоді, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку | 13.1* | |
| податок, сплачений з прибутку (крім пасивного), отриманого за кордоном (не більший за визначений граничний розмір заліку) | 13.2 | |
| податок, сплачений з пасивного прибутку за кордоном, у разі наявності міжнародного договору | 13.3 | |
| сума податку, нарахованого платником за місцезнаходженням його філії (у разі сплати консолідованого податку) | 13.4 | |
| сума сплачених авансових внесків при виплаті дивідендів (прирівняних до них платежів) та перевищення суми таких внесків над нарахованою сумою податку минулих податкових періодів, у тому числі: | 13.5 | |
| сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку | 13.5.1 | |
| залишок суми, що підлягає перенесенню на наступні звітні періоди | 13.5.2 | |
Таблиця 2. Розрахунок податку, що сплачується за місцем розташування філій
| Підрозділи платника податку | Код рядка | Валові витрати | Амортизація | Сума гр. 3 + гр. 4 | Питома вага гр. 5 : гр. 5 р. 12 | Нарахована сума податку** гр. 7 р. 12 х гр. 6 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Платник податку за консолідованою декларацією | 12 | | | | X | |
| Філії платника податку в цілому, у тому числі: | 13.4*** | | | | | |
| Філія | 13.4.1 | | | | | |
| Філія | 13.4.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| Філія | 13.4.n | | | | | |
Таблиця 3. Розрахунок вартості придбаних торгових патентів, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку
| Показники | Код рядка | Сума |
| 1 | 2 | 3 |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді, що враховується у зменшення податкового зобов'язання (А + Б + В + Г) | 13.1* | |
| Валові доходи, отримані від здійснення торговельної діяльності, у тому числі: | А1 | |
| приріст балансової вартості запасів | А1.1 | |
| Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку А1, у тому числі: | А2 | |
| убуток балансової вартості запасів | А2.1 | |
| від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року | А2.2**** | |
| Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення торговельної діяльності | А3 | |
| Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (–) (А1 – А2 – А3) | А4 | |
| Податок з прибутку, отриманого від здійснення торговельної діяльності (позитивне значення /А4 х 0,25/) | А5 | |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення торговельної діяльності | А6 | |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення торговельної діяльності, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку (А6, але не більше значення А5) | А | |
| Валові доходи, отримані від здійснення діяльності з надання побутових послуг, у тому числі: | Б1 | |
| приріст балансової вартості запасів | Б1.1 | |
| Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку Б1, у тому числі: | Б2 | |
| убуток балансової вартості запасів | Б2.1 | |
| від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року | Б2.2**** | |
| Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення діяльності з надання побутових послуг | Б3 | |
| Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (–) (Б1 – Б2 – Б3) | Б4 | |
| Податок з прибутку, отриманого від здійснення діяльності з надання побутових послуг (позитивне значення /Б4 х 0,25/) | Б5 | |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання побутових послуг | Б6 | |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання побутових послуг, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку (Б6, але не більше значення Б5) | Б | |
| Валові доходи, отримані від здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями, у тому числі: | В1 | |
| приріст балансової вартості запасів | В1.1 | |
| Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням валових доходів, зазнач. у р. В1, у т. ч. | В2 | |
| убуток балансової вартості запасів | В2.1 | |
| від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року | В2.2**** | |
| Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями | В3 | |
| Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (–) (В1 – В2 – В3) | В4 | |
| Податок з прибутку, отриманого від здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями (позитивне значення /В4 х 0,25/) | В5 | |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями | В6 | |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з торгівлі готівковими валютними цінностями, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку (В6, але не більше значення В5) | В | |
| Валові доходи, отримані від здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу, у тому числі: | Г1 | |
| приріст балансової вартості запасів | Г1.1 | |
| Валові витрати, понесені у зв'язку з отриманням валових доходів, зазначених у рядку Г1, у тому числі: | Г2 | |
| убуток балансової вартості запасів | Г2.1 | |
| від'ємне значення об'єкта оподаткування попереднього податкового року | Г2.2**** | |
| Сума амортизаційних відрахувань за основними фондами, що повністю та/або частково використовуються для здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу | Г3 | |
| Об'єкт оподаткування: позитивний (+), від'ємний (–) (Г1 – Г2 – Г3) | Г4 | |
| Податок з прибутку, отриманого від здійснення операцій з надання послуг у сфері грального бізнесу (позитивне значення /Г4 Х 0,25/) | Г5 | |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання послуг у сфері грального бізнесу | Г6 | |
| Вартість торгових патентів, придбаних платником податку у звітному періоді на здійснення діяльності з надання послуг у сфері грального бізнесу, що враховується у зменшення податкового зобов'язання платника податку (Г6, але не більше значення Г5) | Г | |
__________________________
* Сума рядка 13.1 табл. 3 відображається у рядку 13.1 табл.1.
** У р. 12 гр. 7 відображається показник рядка 12 декларації, зменшений на суму рядків 13.1- 13.3 та 13.5.1 табл. 1 цього додатка.
*** Сума рядка 13.4 графи 7 табл. 2 відображається у рядку 13.4 табл. 1.
****Уперше може бути заповнено в цьому додатку, який подається разом з декларацією за перший квартал 2006 року, та відображене від'ємне значення об'єкта оподаткування 2005 року.
Наведена інформація є достовірною.
Керівник підприємства _____________________ _________________________
підпис прізвище
М. П.
Головний бухгалтер _____________________ _________________________
підпис прізвище