М. Ф. Харламов Налоговое право: конспект

Вид материала

Конспект

Содержание Принятые сокращения Принятые сокращения ФНС России НДПИ – налог на добычу полезных ископаемых НДС Налоговым (фискальным) платежом Признаками налоговых платежей Признаками сборов 1.2. Понятие, предмет, метод и теория налогового права Налоговое право относится к публичным отраслям права Предметом налогового права Методом налогового права Налоговое право, рассматриваемое в качестве самостоятельной научной правовой теории 1.3. Налоговое право в системе наук 1) швейцарскую налоговую доктрину Система налогового права. Тема 2. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА 2.1. Соотношение понятий «налоговое законодательство» и «законодательство о налогах и сборах» Законодательство о налогах и сборах Законодательство РФ о налогах и сборах Нормативные правовые акты муниципальных образований о местных налогах и сборах 2.2. Международные договоры Российской Федерации ... Полное содержание

Подобный материал:

• Рабочая программа дисциплины налоговое право 0201 (030503) Правоведение (базовый уровень, 205.08kb.
• Учебная программа (Syllabus) Дисциплина: Налоговое право Специальность по специальности, 489.79kb.
• «Налоговое право», 31.71kb.
• Экзаменационные вопросы дисциплина "Налоговое законодательство", 51.83kb.
• Учебно-методический комплекс налоговое право удк ббк н рекомендовано к изданию Учебно-методическим, 1460.13kb.
• Программа дисциплины «налоговое право рф» Москва 2004 Примерная программа дисциплины, 306.93kb.
• Российская академия наук, 2851.4kb.
• Гаврилов Эдуард Петрович Патентно-лицензионное право Зачет 21 декабря 14 декабря сдать, 527.81kb.
• Программа курса "Налоговое право ес" Москва, 2009, 798.99kb.
• М. Л. Завражных Аграрное право. Конспект, 1976.55kb.

Ю. Ф. Кваша, А. П. Зрелов, М. Ф. Харламов

Налоговое право: конспект лекций

издательство Высшее образование

год издания 2009

серия Хочу все сдать

страниц 175

Непосредственной сдаче экзамена или зачета по любой учебной дисциплине всегда предшествует достаточно краткий период, когда студент должен сосредоточиться, систематизировать свои знания. Выражаясь компьютерным языком, он должен «вывести информацию из долговременной памяти в оперативную», сделать ее готовой к немедленному и эффективному использованию. Специфика периода подготовки к экзамену или зачету заключается в том, что студент уже ничего не изучает (для этого просто нет времени): он лишь вспоминает и систематизирует изученное.

Предлагаемое пособие поможет студентам в решении именно этой задачи применительно к курсу «Налоговое право».

Содержание и структура пособия соответствуют требованиям Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.

Издание предназначено студентам высших учебных заведений.

Оглавление

ПРИНЯТЫЕ СОКРАЩЕНИЯ

Тема 1. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОГО ПРАВА

1.1. Роль налогов в современном государстве

1.2. Понятие, предмет, метод и теория налогового права

1.3. Налоговое право в системе наук

Тема 2. ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА

2.1. Соотношение понятий «налоговое законодательство» и «законодательство о налогах и сборах»

2.2. Международные договоры Российской Федерации

2.3. Налоговый кодекс РФ

2.4. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти

Тема 3. ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ НОРМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ

3.1. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени

3.2. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах

3.3. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах

3.4. Институт налоговой тайны в законодательстве РФ о налогах и сборах

Тема 4. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

4.1. Налоговая система Российской Федерации

4.2. Основные этапы налоговой реформы и современная внутренняя налоговая политика России

4.3. Участники налоговых правоотношений

Тема 5. НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ, ПЛАТЕЛЬЩИКИ СБОРОВ И ИХ ПРЕДСТАВИТЕЛИ

5.1. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов

5.2. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов

5.3. Представители налогоплательщика, плательщика сбора

Тема 6. СБОРЩИКИ НАЛОГОВ И СБОРОВ

6.1. Особенности участия сборщиков налогов и сборов в налоговых правоотношениях

6.2. Налоговые агенты

6.3. Обязанности банковских организаций в сфере сбора налогов и сборов

Тема 7. НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

7.1. Налоговая администрация: цели и задачи деятельности

7.2. Организационные модификации налоговой администрации

7.3. Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации

7.4. Состав, структура и полномочия налоговых органов

7.5. Органы внутренних дел в системе налоговой администрации

7.6. Полномочия финансовых органов в сфере налогового администрирования

Тема 8. УСТАНОВЛЕНИЕ И УПЛАТА НАЛОГОВ И СБОРОВ

8.1. Принципы установления налогов и сборов

8.2. Элементы налога и их характеристика

8.3. Способы уплаты налогов

8.4. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора

8.5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

8.6. Порядок изменения срока уплаты налога и сбора

8.7. Налоговая отчетность

8.8. Порядок зачета или возврата сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа

8.9 Списание безнадежных долгов по налогам, сборам, пеням, штрафов

Тема 9. ФОРМЫ И МЕТОДЫ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

9.1. Сущность и формы налогового контроля

9.2. Государственный налоговый учет

9.3. Мониторинг и оперативный налоговый контроль

9.4. Камеральный и выездной налоговый контроль

9.5. Административно-налоговый контроль

Тема 10. НАЛОГОВО-ПРОВЕРОЧНЫЕ ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

10.1. Истребование документов

10.2. Выемка документов и предметов

10.3. Проведение осмотра

10.4. Проведение инвентаризации

10.5. Проведение опроса

10.6. Проведение экспертизы

10.7. Осуществление перевода

Тема 11. НАЛОГОВОЕ РАССЛЕДОВАНИЕ

11.1. Общая характеристика налогового расследования

11.2. Характеристика основных модификаций налогового расследования

Тема 12. ОСОБЕННОСТИ РАССМОТРЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ И УРЕГУЛИРОВАНИЯ СПОРОВ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ВЫЕЗДНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ

12.1. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки

12.2. Общая характеристика процедуры обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

12.3. Внесудебный порядок обжалования

12.4. Особенности подачи апелляционной жалобы

12.5. Судебный порядок обжалования

Тема 13. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ

13.1. Общая характеристика налогового правонарушения

13.2. Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

13.3. Налоговые санкции

13.4. Меры административной ответственности за нарушения в сфере налогообложения

13.5. Уголовная ответственность за налоговые преступления