Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества
| Вид материала | Пояснительная записка |
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 198.08kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 1724.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год Открытого акционерного, 41.23kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности за 2010 г. Оао «Алтайгазпром», 954.18kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности открытого акционерного общества, 389.5kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества, 462.09kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности Открытого Акционерного общества «Желдорреммаш», 382.47kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2010 год (тыс руб.) Пояснительная, 938.86kb.
2.2.6 Сумма уплаченных обществом налогов и иных платежей и сборов в бюджет за отчетный год
| Показатель | Начислено за год, тыс.руб | Уплачено за год, тыс.руб | Задолженность по уплате, тыс.руб |
| Подоходный налог | 19 345 | 20 236 | 179 |
| Налог на добавленную стоимость | 121 396 | 108 684 | 13 313 |
| Налог на прибыль | 29 235 | 32 418 | |
| Налог на имущество | 894 | 877 | 235 |
| Земельный налог | 185 | 109 | 46 |
| Транспортный налог | 74 | 72 | 18 |
| Налог по экофонду | 87 | 79 | 22 |
| ЕНВД | -10 | 9 | |
| Итого | 171 205 | 162 483 | 19 251 |
2.2.7 Сведения о размере чистых активов общества
| Показатель | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 |
| 1. Сумма чистых активов, тыс. руб. | 8038,8 | 15575,8 | 31534 | 51527 | 109612 | 149799 |
| 2. Уставный капитал, тыс. руб. | 108,64 | 108,64 | 1075,6 | 1075,6 | 1075,6 | 1075,6 |
| 3. Резервный фонд, тыс. руб. | 5,4 | 5,4 | 5,4 | 53,7 | 53,7 | 53,7 |
| 4. Отношение чистых активов к уставному капиталу (стр.1 / стр. 2) | 74,00 | 143,37 | 29,32 | 47,90 | 101,9 | 139,3 |
Чистые активы общества на конец финансового года составили 149799тыс. руб. За отчетный
период они возросли на 40187 тыс. руб. или на 37%.
Чистые активы общества превышают его уставный капитал на 148723,4 тыс. руб.(или на 13827%).
2.2.8 Основные показатели финансового состояния предприятия
| № | Показатели | 2010 | 2009 | Норматив |
| 1 | Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,002 | 0,4 | 0,2-0,3 |
| 2 | Коэффициент быстрой ликвидности | 0,192 | 1,55 | 0,7-0,8 |
| 3 | Коэффициент текущей ликвидности | 0,924 | 4,01 | 2,0 |
| 4 | Коэффициент рентабельности активов | 0,56 | 0,65 | - |
| 5 | Период погашения дебиторской задолженности | 12 | 17 | - |
2.2.9 Сведения о кредиторской задолженности общества
| Показатель | На начало 2010года, тыс.руб. | На конец 2010года, тыс.руб. |
| .1.Долгосрочные заемные средства | 291 | 11725 |
| в том числе отложенные налоговые обязательства | 291 | 325 |
| 2.Краткосрочные заемные средства | 3518 | 72375 |
| в том числе по договорам: | | |
| Кузовков Виктор Николаевич | 3518 | 0 |
| ОСБ «Банк Татарстан» Сабинское отд. | 0 | 72375 |
| 3.Кредиторская задолженность | 19023 | 43647 |
| 3.1.поставщики и подрядчики | 4689 | 17253 |
| 3.2.векселя к уплате | 554 | |
| 3.3.по оплате труда | 6784 | 8624 |
| 3.4.задолженность перед внебюджетными фондами | 186 | 0 |
| 3.5.задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | - | - |
| 3.6.задолженность по налогам и сборам | 4155 | 13893 |
| 3.7.авансы полученные | - | - |
| 3.8.прочие кредиторы | 3209 | 3877 |
| 4.Общая сумма кредиторской задолженности (стр. 1+2+3) | 23832 | 127748 |
Кредитные средства привлечены на основании решений Общего собрания акционеров и Совета директоров ОАО «Кукморский завод Металлопосуды». В залог передавалась готовая продукция, сырье и материалы, основные средства и недвижимость общества.
Курс ЦБ на 31.12.2010г.: курс доллара – 30,4769 руб., курс евро – 40,3331 руб.
Положительная курсовая разница в 2010 году составила 240тыс.руб, отрицательная курсовая разница составила 182тыс. руб.
2.2.10 Сведения о заемных средствах общества (по данным бухгалтерского баланса)
ОАО «Кукморский завод Металлопосуды» - заемщик
| Номера договоров | №189/11 | №669 генеральное соглашение овердрафта | №671 | №676 | Договор № б\н | всего |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| От кого получены | ОАО «АК БАРС» БАНК | ОСБ «Банк Татарстан» Сабинское отд. | ОСБ «Банк Татарстан» Сабинское отд. | ОСБ «Банк Татарстан» Сабинское отд. | Кузовков Виктор Николаевич | |
| Сумма по договору, тыс.тыс. руб. | 130000 | 105623 | 30000 | 50000 | 8518 | 324141 |
| Дата получения | 06.07.2010 | 24.08.10 | 13.09.10 | 22.09.10 | 10.04.06 | |
| Последняя дата погашения | 06.07.15 | 11.02.11 | 12.03.12 | 25.06.09 | не предусмотрен | |
| Проценты по кредитам | 16% | 8% | 8,75 | 8,75% | 17% | |
| Остаток на начало года,тыс. руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 3518 | 3518 |
| Остаток на конец года,тыс. руб. | 0 | 13555 | 30000 | 40000 | 0 | 83555 |
| Погашение основного долга в течении года,тыс.руб. | 130000 | 92068 | 0 | 10000 | 3518 | 235586 |
| Начисленные проценты за 2010год, тыс. руб. | 3630 | 284 | 784 | 1073 | 160 | 5931 |
ОАО «Кукморский завод Металлопосуды» - заимодавец
| Номера договоров займа | Кому выданы | Сумма по договору, тыс.руб. | Дата выдачи | На какой срок | Дата возврата | Остаток на конец года | Процент / годовых | Полученные проценты, тысруб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| №7-3 от 02 октября 2009г | ОАО «Татметалл» | 7000 | 07.10.09 | По требованию заимодавца | 29.04.10 | | 10% | 228 |
| №11-3 от 03февраля 2010г | ОАО «Татметалл» | 10000 | 03.02.10 | По требованию заимодавца | 29.04.10 | 0 | 10% | 233 |
| №13-З от 27февраля 2010г | ОАО «Татметалл» | 5000 | 27.02.10 | По требованию заимодавца | 29.04.10 | 0 | 10% | 84 |
| №19-З от 29 апреля 2010 | ООО «МЕТАСЛАВ» | 22000 | 29.04.10 | По требованию заимодавца | 20.07.10 | 0 | 10% | 488 |
| №789 | ОСБ «Банк Татарстан» Сабинское ОСБ | 10000 | 27.01.10 | 14дней | 10.02.10г | 0 | 3,6% | 14 |
| №797 | ОСБ «Банк Татарстан» Сабинское ОСБ | 12000 | 31.03.10 | 8дней | 08.04.10 | 0 | 3,5% | 9 |
| №745 | ОСБ «Банк Татарстан» Сабинское ОСБ | 100 | 14.09.10 | 1 год (с пролонгацией) | 13.09.11 | 0 | 3,9% | 11 |
| договор займа от 09 июля 2010г | Загидуллин Азат Ясавиевич | 130000 | 15.07.10 | 5 лет | 06.07.15 | 120000 | 16% до 15.10.10.;9% от 16.10.10. | 7147 |
2.2.11 События после отчетной даты
События после отчетной даты отсутствуют.
2.2.12 Сведения о дебиторской задолженности общества
| Показатель | На начало года, тыс.руб. | На конец года, тыс.руб. |
| 1.Краткосрочная дебиторская задолженность, в т.ч. | 26147 | 22071 |
| 1.1.задолженность акционеров по взносам в уставный капитал | 0 | 0 |
| 2.Долгосрочная дебиторская задолженность | - | |
| 3.Общая сумма дебиторской задолженности (стр. 1-2) | 26147 | 22071 |
| | |
2.2.13 О финансовом вложении
По финансовым вложениям ОАО «Казанская сельхозтехника» с 21 апреля 2006г. доходов не возникало , необходимо провести анализ финансовых вложений на предмет необходимости учета на балансе. Со стороны ОАО «Казанская сельхозтехника» предоставлена бухгалтерская отчетность за 2010год и 2009год.. Проанализировав отчетность пришли к выводу : чистые активы отрицательные, доходов по акциям не предвидится. Вопрос создания резерва под обесценение или продажи акций будет принят на собрании акционеров.
2.2.14 Труд и заработная плата
| Показатель | За предыдущий 2009год | За отчетный 2010год |
| 1.Среднесписочная численность работников, чел. | 502 | 648 |
| 2.В том числе мужчины женщины. | 430 72 | 575 73 |
| 3.Фонд заработной платы, тыс.руб. в том числе - рабочие - руководители, специалисты АУП - служащие | 95673 73203 4222 18248 | 143119 117457 4864 20798 |
| 4.Средняя заработная плата работников, тыс. руб. в том числе - рабочие - руководители, специалисты АУП - служащие | 15,882 14,664 70,367 19,008 | 18,405 17,796 101,335 18,244 |
| 5.Отчисления на социальные нужды,тыс. руб. в т.ч. | 23493 | 36022 |
| 5.1. в Фонд социального страхования РФ | 2582 | 4022 |
| 5.2. в Пенсионный фонд РФ | 18130 | 27713 |
| 5.3. на обязательное медицинское страхование | 2781 | 4288 |
| 6. Сумма вознаграждений и компенсаций, выплаченных членам совета директоров, тыс.руб. | 868 | 1022 |
2.2.15 Справка о наличии ценностей учитываемых на забалансовых счетах
По строке 940 отражена списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов всего 4037тыс.руб.(в том числе: ЗАО АК Маршал 2551тыс.руб.,ЗАО «УАЗ-Казань» 454,6тыс.руб,ООО«Посуда»582,2тыс.руб.,ООО«Техкомплект» 190,9 тыс.руб.,прочие 258,3тыс.руб).
По строке 960 отражена залоговая стоимость заложенного в обеспечение возврата кредитов ОСБ «БАНК ТАТАРСТАН» имущества в размере 82054 тыс.руб.(с поправочным коэффициентом 0,75%-0,5% от балансовой стоимости 124780тыс.руб).
В строке основные средства сданные в аренду 66тыс.руб(автомобиль ВАЗ 21144 №389 инв.№0060 первоначальная стоимость 197тыс.руб, года выпуска 2007г.)
2.3 Основные факторы риска, связанные с деятельностью общества
2.3.1 Отраслевые риски
Основной фактор риска связан с изменением цен на основное сырье – алюминий, сталь разной толщины. В течении 2010года стоимость алюминия повышалась неоднократно, в среднем на 36%.Поэтому повышение цен на готовую продукцию провели в 2 этапа ( в среднем на 7% в феврале 2010г., 7% в апреле 2010г.)
2.3.2 Влияние развития региона на деятельность общества
Регион, в котором Общество зарегистрировано в качестве налогоплательщика и осуществляет основную деятельность – Республика Татарстан. Это одна из наиболее развитых в экономическом отношении республик в Российской Федерации. Татарстан занимает лидирующие позиции по производству ряда промышленных товаров. Ситуация в регионе стабильная и нет предпосылок для негативного изменения.
2.4 Перспектива развития общества
В 2011 году планируется увеличить выпуск продукции до 860146 тыс. руб.(без НДС), соответственно увеличить объем продаж до 822605 тыс.руб.(без НДС). Показатели прибыли довести до 150573 тыс. руб., чистой прибыли до 120459 тыс. руб.
2.5 Условные факты хозяйственной деятельности
Условные факты хозяйственной деятельности отсутствуют.
3. Сведения о лице, занимаемом должность единоличного исполнительного органа
Загидуллин Азат Ясавиевич – генеральный директор
| Дата рождения Образование Период: 1989 – 1993гг. 1993 – 1994гг. 1994 – 1995гг. с 1995 г. с 1998 г | 2 сентября 1966 г. высшее, в 1995 г. закончил Казанский сельскохозяйственный институт техник автошколы ДОСААФ механик «Кукморнефтепродукт» главный механик ОАО «Кукморский завод Металлопосуды», директор генеральный директор |
Доля в уставном капитале акционерного общества: 99,55 %.
Справочно:
Согласно протокола Совета директоров № 07-09/10-1 от 02 ноября 2009г. на 2010год было принято решение увеличить уставный капитал общества на 3519500 (Три миллиона пятьсот девятнадцать тысяч пятьсот) рублей путем размещения 703 900 дополнительных обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 5 рублей по закрытой подписке среди следующих лиц:
Мусин Роберт Ренатович до 182885 шт.
Галиакберов Рустем Рашидович до 429113 шт.
Загидуллин Азат Ясавиевич до 45951 шт.
Климов Владислав Викторович до 45951 шт.
Форма оплаты денежными средствами.
На основании приказа РО ФСФР в ВКР от 05.03.2011 г. № 11-11-125/пз признан несостоявшимся дополнительный выпуск обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО «Кукморский завод Металлопосуды» в количестве 703 900 штук номинальной стоимостью 5 рублей каждая, государственный регистрационный номер дополнительного выпуска 1-01-56238-D-003D от 30.12.2009 г., и аннулирована его государственная регистрация на основании статьи 26 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», пунктов 4.1. и 6.1. Положения о порядке приостановления эмиссии и признании выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, утвержденного постановлением ФКЦБ России от 31.12.1997 № 45.
Генеральный директор __________________ А. Я. Загидуллин
И.о. главного бухгалтера ___________________ М. М. Гарифуллина