Geum.ru

Китайской Народной Республики в редакции от 14 марта 1997 года, пришедший на смену Уголовному кодекс

Вид материалаКодекс
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11
§ 5. Преступления, связанные

с мошенничеством при осуществлении

валютных операций

Статья 192

Накопление капитала мошенническими противозаконными способами в целях незаконного владения данным капиталом в сравнительно крупном размере — наказывается лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным лишением свободы, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах,—наказывается лишением свободы на срок от 5 до 10 лет, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в особо крупном размере или при особо отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок свыше 10 лет или бессрочным лишением свободы, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней или конфискацией имущества.

Статья 193

При наличии одного из нижеследующих условий получение в банке или иной финансовой организации мошенническим путем кредита на сравнительно крупную сумму в целях незаконного владения капиталом — наказывается лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным арестом, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; то же деяние, повлекшее за собой получение кредита в крупной сумме или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок от 5 до 10 лет, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней; то же деяние, повлекшее за собой получение кредита в особо крупном размере или при иных особо отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок свыше 10 лет или бессрочным лишением свободы, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней или конфискацией имущества:

1) фальсификация факта импорта капитала, объекта или выдумывание иного несуществующего предлога;
  1. использование фальшивых экономических контрактов;
  2. использование поддельных удостоверяющих документов;
  3. использование фальшивых документов на право собственности на недвижимое имущество в качестве гарантии или повторное использование заложенных материальных ценностей на сумму, превышающую их стоимость, в качестве гарантии;

5) получение кредита иными мошенническими способами.

Статья 194

При наличии одного из нижеследующих условий осуществление мошеннической деятельности с финансовыми векселями — наказывается лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным арестом, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок от 5 до 10 лет, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в особо крупном размере или при иных особо отягчающих обстоятельствах, — наказывается бессрочным лишением свободы, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней или конфискацией имущества:
  1. использование заведомо фальшивых или поддельных переводных векселей, долговых обязательстви банковских чеков;
  2. использование заведомо утративших силу переводных векселей, долговых обязательств и банковских чеков;
  3. использование выписанных на чужое имя переводных векселей, долговых обязательств и банковских чеков;
  1. получение ценностей обманным путем на основании несоответствующих документов — пустого подписанного чека или чека с заранее проставленным оттиском печати;
  2. получение ценностей обманным путем на основании переводного векселя или долгового обязательства, выписанных лицом, не имеющим финансового обеспечения, или на основании переводного векселя или долгового обязательства с поддельными записями.

Использование фальсифицированных, подделанных доверенностей на получение денежных сумм, документов на денежные переводы, банковских карточек на внесенные суммы и других банковских расчетных документов — наказывается в соответствии с частью первой настоящей статьи.

Статья 195

При наличии одного из нижеследующих условий осуществление мошеннической деятельности с аккредитивами — наказывается лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным арестом, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок от 50 до 10 лет, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в особо крупном размере или при иных особо отягчающих обстоятельствах, — Haказывается лишением свободы на срок свыше 10 лет или бессрочным лишением свободы, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней или конфискацией имущества:
  1. использование фальсифицированных подделанных аккредитивов или прилагающихся к ним документов;
  2. использование просроченных аккредитивов;
  3. получение аккредитива мошенническим путем;
  4. осуществление мошеннических операций саккредитивами иными незаконными способами.

Статья 196

При наличии одного из нижеследующих условий осуществление мошеннической деятельности с кредитными карточками в сравнительно крупном размере — наказывается лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным арестом, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок от 5 до 10 лет, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в особо крупном размере или при иных особо отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок свыше 10 лет или бессрочным лишением свободы, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней или конфискацией имущества:
  1. пользование фальсифицированной кредитной карточкой;
  2. пользование просроченной кредитной карточкой;
  3. пользование кредитной карточкой, выданной третьему лицу;
  4. злонамеренное превышение лимита.

Под упомянутым в части первой настоящей статьи "злонамеренным превышением лимита" понимаются действия владельца карточки, который в корыстных целях не возвращает в банк после получения требования выдавшего карточку банка карточки, на которой исчерпана сумма денежных средств или срок действия которой истек.

Пользование украденной кредитной карточкой — наказывается в соответствии со статьей 264 настоящего Кодекса.

Статья 197

Осуществление мошеннических действий с использованием фальсифицированных, подделанных государственных облигаций или иных выпущенных государством ценных бумаг в сравнительно крупном размере — наказывается лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным арестом, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок от 5 до 10 лет, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в особо крупном размере или при иных особо отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок свыше 10 лет или бессрочным лишением свободы, а также штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней или конфискацией имущества.

Статья 198

При наличии одного из нижеследующих условий мошенничество в области страхования в сравнительно крупном размере — наказывается лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным арестом, а также штрафом в размере от 10 до 100 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок от 5 до 10 лет, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в особо крупном размере или при иных особо отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок свыше 10 лет, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней или конфискацией имущества:
  1. умышленное выдумывание страхователем страховой нормы и получение страховой суммы мошенническим путем;
  2. фальсифицирование страхователем или выгодополучателем причины произошедшего страхового случая или завышение степени понесенного ущерба и получение страховой суммы мошенническим путем;
  3. фальсифицирование страхователем или выгодополучателем не имевшего места в действительности страхового случая и получение страховой суммы мошенническим путем;
  4. умышленное причинение страхователем или выгодополучателем материального ущерба, являющегося страховым случаем, и получение страховой суммы мошенническим путем;

5) умышленные действия страхователя или выгодополучателя, приведшие к смерти, травмированию или болезни застрахованного лица, и получение страховой суммы мошенническим путем.

Действия, перечисленные в пунктах 4 и 5 настоящей статьи, одновременно квалифицируются и как другие преступления, и наказание за них определяется исходя из совокупности преступлений.

Если преступление, упомянутое в части первой настоящей статьи, совершено организацией, — по отношению к организации применяются штрафные санкции, а несущие непосредственную ответственность руководители организации и другие лица, несущие непосредственную ответственность, — наказываются лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным арестом; то же деяние, совершенное в крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок от 5 до 10 лет; то же деяние, совершенное в особо крупном размере или при особо отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок свыше 10 лет.

Действия лиц, определяющих факт страхового случая, выдающих свидетельства, оценивающих стоимость имущества, выдающих ложные свидетельства, создающих другим лицам условия для мошенничества, расцениваются как мошенничество в области страхования.

Статья 199

Преступления, упомянутые в статьях 192,194 и 195 настоящего Кодекса, совершенные в особо крупном размере или причинившие особо серьезный ущерб государству или народным интересам, наказываются бессрочным лишением свободы или смертной казнью, а также конфискацией имущества.

Статья 200

Если преступления, упомянутые в статьях 192,194 и 195 настоящего Кодекса, совершены организацией, по отношению к организации применяются штрафные санкции, а несущие непосредственную ответственность руководители организации и другие лица, несущие непосредственную ответственность, — наказываются лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным арестом; те же деяния, совершенные в крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказываются лишением свободы на срок от 5 до 10 лет; те же деяния, совершенные в особо крупном размере или при особо тяжких обстоятельствах, — наказываются лишением свободы на срок свыше 10 лет или бессрочным лишением свободы.

§ 6. Преступления в сфере налоговой политики

Статья 201

Фальсификация, подделка, сокрытие, самовольное уничтожение налогоплательщиком бухгалтерских книг, расчетных документов; включение в бухгалтерскую книгу дополнительных статей расходов или невключение в нее или уменьшение количества статей доходов; отказ от декларирования после получения уведомления налоговых органов о необходимости декларирования или подача фальсифицированной налоговой декларации; неуплата подлежащих уплате налогов или уплата в меньшем размере, в случае, если сумма налогов, в отношении которой производится уклонение oт уплаты, в процентном отношении составляет от 10% ДО 30% от суммы подлежащих уплате налогов, а в денежном отношении — от 10 до 100 тыс. юаней, или в случае, если за уклонение от уплаты налогов налоговыми органами уже было дважды наложено административное взыскание, а плательщик продолжает уклоняться от уплаты налогов, — наказываются лишением свободы на срок до 3 лет или краткосрочным арестом, а также штрафом в сумме от 2-кратного до 6-кратного размера налогов, в отношении которых производится уклонение от уплаты; те же деяния, если сумма налогов, в отношении которой производится уклонение от уплаты, в процентном отношении составляет свыше 30% от суммы подлежащих уплате налогов, а в денежном отношении — более 100 тыс. юаней, — наказываются лишением свободы на срок от 3 до 7 лет, а также штрафом в сумме от 2-кратного до 6-кратного размера налогов, в отношении которых производится уклонение от уплаты.

Должностные лица, осуществляющие удержание и перечисление налогов, совершившие упомянутые в части первой настоящей статьи действия и не перечислившие или перечислившие в меньшем размере подлежащую удержанию и перечислению сумму налогов, если эта сумма составляет более 10% от суммы подлежащих перечислению налогов, или более 10 тыс. юаней в денежном отношении, — несут ответственность в соответствии с частью первой настоящей статьи.

Для лиц, неоднократно совершивших действия, упомянутые в частях первой и второй настоящей статьи, и не подвергавшихся ранее наказанию, расчет производится исходя из общей суммы.

Статья 202

Отказ от уплаты налогов с применением методов насилия и угроз — наказывается лишением свободы на срок до 3 лет или краткосрочным арестом, а также штрафом в сумме от 2-кратного до 6-кратного размера налогов, в отношении которых производится уклонение от уплаты, то же деяние, совершенное при серьезных обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок от 3 до 7 лет, а также штрафом в сумме от 2-кратного до 6-кратного размера налогов, в отношении которых производится уклонение от уплаты.

Статья 203

Налогоплательщик, имеющий задолженность по уплате налогов и предпринявший действия по передаче своего имущества или его сокрытию, что сделало невозможным для налоговых органов взимание налоговой недоимки, если сумма недоимки составляет от 10 до 100 тыс. юаней, — наказывается лишением свободы на срок до 3 лет или краткосрочным арестом, а также одновременно или в качестве самостоятельного наказания штрафом в сумме от 2-кратного до 6-кратного размера налоговой недоимки; те же деяния, если сумма недоимки составляет более 100 тыс. юаней, — наказываются лишением свободы на срок от 3 до 7 лет, а также штрафом в сумме от 2-кратного до 6-кратного размера налоговой недоимки.

Статья 204

Незаконный возврат государственной экспортной пошлины в сравнительно крупном размере посредством ложного заявления об экспорте или с помощью иных обманных методов, — наказывается лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным арестом, а также штрафом в сумме от 2-кратного до 6-кратного размера незаконно возвращенной пошлины; то же деяние, совершенное в крупном размере или при отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок от 5 до 10 лет, а также штрафом в сумме от 2-кратного до 6-кратного размера незаконно возвращенной пошлины; то же деяние, совершенное в особо крупном размере или . при особо отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок более 10 лет или бессрочным лишением свободы, а также штрафом в сумме от 2-кратпого до 6-кратного размера незаконно возвращенной пошлины или конфискацией имущества.

Налогоплательщик, после уплаты налогов предпринявший мошеннические действия, упомянутые в части первой настоящей статьи, для получения обратно обманным путем суммы перечисленных налогов, несет ответственность в соответствии со статьей 201 настоящего Кодекса; те же деяния, если размер полученной обманным путем суммы превышает размер уплаченных налогов, — наказываются в соответствии с частью первой настоящей статьи.

Статья 205

Неправомерная выписка специальной квитанции об уплате налога на добавленную стоимость или неправомерная выписка иных квитанций, на основании которых производится возврат экспортной пошлины или возврат налогов, — наказываются лишением свободы на срок до 3 лег или краткосрочным арестом, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; те же деяния, если квитанции выписаны на сравнительно крупную сумму или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказываются лишением свободы на срок от 3 до 10 лет и штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней; те же деяния, если квитанции выписаны на крупную сумму или при иных особо отягчающих обстоятельствах, — наказываются лишением свободы на срок более 10 лет или бессрочным лишением свободы и штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней или конфискацией имущества.

Указанные в части первой настоящей статьи действия в целях незаконного получения государственной пошлины (налогов) в особо крупном размере и при особо отягчающих обстоятельствах, нанесшие особо крупный ущерб государственным интересам, — наказываются бессрочным лишением свободы или смертной казнью и конфискацией имущества.

Если преступление, упомянутое в данной статье, совершено организацией, отношению к организации применяются штрафные санкции, а несущие непосредственную ответственность руководители организации и другие лица несущие непосредственную ответственность, называются лишением свободы на срок до 3 или краткосрочным арестом, те же деяния, если незаконные квитанции выписаны на сравнительно крупную сумму или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказываются лишением свободы на срок до 10 лет; те же деяния, если незаконные квитанции выписаны на крупную сумму или при иных отягчающих обстоятельствах наказываются лишением свободы на срок более 10 лет или бессрочным лишением свободы.

Под неправомерной выпиской специальной квитанции об уплате налога на добавленную стоимость или неправомерной выпиской иных квитанций, на основании которых производится возврат экспортной пошлины или возвратов, понимается незаконная выписка квитанции на имя других лиц, незаконная выписка квитанций свое имя, указание другим лицам выписать квитанцию на свое имя или рекомендации другим ли по выписке незаконных квитанций.

Статья 206

Подделка или продажа поддельных специальных квитанций об уплате налога на добавленную стоимость — наказываются лишением свободы на срок до 3 лет, краткосрочным арестом или надзором, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; те же деяния, совершенные в сравнительно крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказываются лишением свободы на срок от 3 до 10 лет и штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней; те же деяния, совершенные в крупном размере или при иных особо отягчающих обстоятельствах, — наказываются лишением свободы на срок свыше 10 лет или бессрочным лишением свободы и штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней или конфискацией имущества.

Подделка и продажа поддельных специальных квитанций об уплате налога на добавленную стоимость в особо крупном размере при особо отягчающих обстоятельствах, нанесшие серьезный урон экономической системе, наказываются бессрочным лишением свободы или смертной казнью, а также конфискацией имущества.

Если преступление, упомянутое в данной статье, совершено организацией, по отношению к организации применяются штрафные санкции, а несущие непосредственную ответственность руководители организации и другие лица, несущие непосредственную ответственность, — наказываются лишением свободы на срок до 3 лет, краткосрочным арестом или надзором; те же деяния, совершенные в сравнительно крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказываются лишением свободы на срок от 3 до 10 лет; те же деяния, совершенные в крупном размере или при иных особо отягчающих обстоятельствах, — наказываются лишением свободы на срок более 10 лет или бессрочным лишением свободы.

Статья 207

Незаконная продажа специальных квитанций об уплате налога на добавленную стоимость — наказывается лишением свободы на срок до 3 лет, краткосрочным арестом или надзором, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в сравнительно крупном размере или при иных отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок от 3 до 10 лет и штрафом и размере от 50 до 500 тыс. юаней; то же деяние, совершенное в крупном размере или при иных особо отягчающих обстоятельствах, — наказывается лишением свободы на срок свыше 10 лет или бессрочным лишением свободы и штрафом в размере от 50 до 500 тыс. юаней или конфискацией имущества.

Статья 208

Незаконная покупка специальных квитанций об уплате налога на добавленную стоимость им покупка поддельных специальных квитанций об уплате налога на добавленную стоимость — наказывается лишением свободы на срок до 5 лет или краткосрочным арестом, а также штрафом в размере от 10 до 200 тыс. юаней.

Незаконная покупка специальных квитанций об уплате налога на добавленную стоимость или покупка поддельных специальных квитанций об уплате налога на добавленную стоимость с последующей выдачей (выпиской) данных квитанций или их продажей рассматриваются как отдельные преступлении в соответствии со статьями 205,206 и 207 настоящего Кодекса.

Статья 209

Подделка, самовольное изготовление или продажа поддельных, самовольно изготовленных иных квитанций, могущих быть использованными для незаконного возврата экспортной пошлины или возврата налогов, —- наказываются лишением свободы на срок до 3 лет, краткосрочным арестом или надзором, а также штрафом в размере от 20 до 200 тыс. юаней; те же деяния, совершенные в крупном размере, — наказываются лишением свободы на срок от 3 до 7 лет и штрафом в размере от 50 до 500 тыс, юаней; те же деяния, совершенные в особо крупном размере. — наказываются лишением свободы на срок свыше 7 лет и штрафом в размере от 50 до 500тыс. юаней или конфискацией имущества.

Подделка, самовольное изготовление или продажа поддельных, самовольно изготовленных иных чеков и квитанций, помимо упомянутых в части первой настоящей статьи, — наказываются лишением свободы на срок до 2 лет, краткосрочным арестом или надзором, а также одновременно или в качестве самостоятельного наказания — штрафом в размере от 20 до ЮО тыс. юаней; те же деяния, совершенные при отягчающих обстоятельствах, — наказываются лишением свободы на срок от 2 до 7 лет и штрафом в размере о 50 до 500тыс. юаней.

Незаконная продажа могущих быть использованными для возврата обманным путем экспортной пошлины или для компенсации (возврата) налогов иных чеков и квитанций — наказывается в соответствии с частью первой настоящей статьи.

Незаконная продажа иных чеков и квитанций, помимо указанных в части третьей настоящей статьи, — наказывается в соответствии с частью второй настоящей статьи.

Статья 210

Хищение специальных квитанций об уплате налога на добавленную стоимость или других квитанций, могущих быть использованными для возврата обманным путем экспортной пошлины или для компенсации (возврата) налогов, — наказывается в соответствии со статьей 264 настоящего Кодекса.

Получение посредством введения в заблуждение специальных квитанций об уплате налога на добавленную стоимость или других квитанций, могущих быть использованными для возврата обманным путем экспортной пошлины или для компенсации (возврата) налогов, — наказывается в соответствии со статьей 266 настоящего Кодекса.

Статья 211

Если преступления, упомянутые в статьях 201,203, 204, 207, 208 и 209 настоящего Кодекса, совершены организацией, по отношению к организации применяются штрафные санкции, а несущие непосредственную ответственность руководители организации и другие лица, несущие непосредственную ответственность, — наказываются в соответствии с указанными статьями.

Статья 212

Если за действия, перечисленные в статьях 201-205 настоящего Кодекса, установлено наказание в виде штрафа или конфискации имущества, перед исполнением данного наказания налоговым органам предоставляется преимущественное право взыскания с должника налогов или суммы полученной обратно обманным путем экспортной пошлины.