Отчет о результатах самообследования государственного образовательного учреждения
| Вид материала | Отчет |
| 13. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТывГУ Расходы университета Диаграмма 13. Объем средств, направленных на укрепление материально-технической базы (в млн. руб.) |
- Отчет о результатах самообследования Федерального государственного образовательного, 4331.93kb.
- Отчет о результатах самообследования государственного образовательного учреждения, 2418.04kb.
- Отчёт о результатах самообследования общеобразовательного учреждения Примечание, 428.22kb.
- Отчет о результатах самообследования государственного образовательного учреждения, 2773kb.
- Отчет о результатах самообследования государственного образовательного учреждения, 1472.06kb.
- Отчёт о результатах самообследования тульского филиала государственного образовательного, 2049.88kb.
- Отчет о результатах самообследования обсуждается и принимается на педагогическом совете, 1467.66kb.
- Отчет о результатах самообследования федерального государственного образовательного, 1624.05kb.
- Отчет о результатах самообследования деятельности филиала, 1778.84kb.
- Отчет о результатах самообследования муниципального автономного общеобразовательного, 1331.5kb.
13. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТывГУ
Финансовое обеспечение деятельности университета реализуется на основании законодательства Российской Федерации и нормативных актов ТывГУ.
Стратегическими задачами финансовой политики университета являются: обеспечение финансовой устойчивости ТывГУ; создание эффективного механизма управления университетом; обеспечение государственных и социальных гарантий работникам и обучающимся.
Финансовая деятельность ТывГУ осуществляется финансово-экономическим управлением. Функции по текущему и последующему внутреннему контролю возложены соответственно на бюджетную и контрольно-ревизионную комиссии Ученого совета.
Планово-экономический отдел финансово-экономического управления разрабатывает экономические и трудовые нормативы, формирует штатное расписание, рассчитывает показатели сметы доходов и расходов, анализирует финансовую деятельность по данным бухгалтерского учета.
Бухгалтерия осуществляет учет денежных средств и нефинансовых активов, обязательств и финансового результата, формирует налоговую и бюджетную отчетность.
На бюджетную комиссию, в соответствии с положением о бюджетной комиссии, возложены функции по рассмотрению и согласованию показателей сметы доходов и расходов на очередной финансовый год, корректировке показателей при исполнении сметы в текущем финансовом году, рассмотрение анализов исполнения сметы или отдельных ее показателей, представленных финансово-экономическим управлением для оценки эффективности произведенных расходов.
На контрольно-ревизионную комиссию возложены функции внутреннего аудита финансовой деятельности университета.
Источники формирования консолидированного бюджета ТывГУ, направляемого на финансирование задач функционирования и развития университета, за период с 2006 по 2010 гг.:
- средства федерального бюджета в соответствии с бюджетной сметой и лимитами бюджетных обязательств;
- средства республиканского бюджета;
- средства от оказания платных образовательных услуг;
- средства от выполнения научных исследований и оказания научно-технических услуг по хоздоговорам и контрактам;
- средства от прочей деятельности.
Динамика поступления средств за 2006-2010 гг. представлена в таблице 43.
Таблица 43.
Поступления средств
| Наименование | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
| Бюджетные ассигнования на образовательную деятельность, тыс. руб. | 221894,4 | 285712,7 | 337754,0 | 447893,8 | 457423,4 |
| Бюджетное финансирование науки, тыс. руб. | 544,9 | 849,8 | 1060,5 | 2728,1 | 2610,1 |
| Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, тыс. руб. | 38782,7 | 45784,4 | 48385,1 | 61200,7 | 78 793,8 |
| Итого | 261222,0 | 332346,9 | 387 199,6 | 511 822,6 | 538 827,3 |
Из таблицы 43 видно, что к 2010 г. финансирование в целом по вузу увеличилось в 2,1 раза. Следует отметить увеличение поступлений:
- из федерального бюджета на финансирование образовательной деятельности – от 221894,4 тыс. рублей в 2006 г. до 457423,4 тыс.рублей в 2010 г.;
- из федерального бюджета на финансирование прикладных и фундаментальных научных исследований – от 544,9 тыс. рублей в 2006 г. до 2610,1 тыс. рублей в 2010 г.;
- от приносящей доход деятельности, в том числе от оказания платных образовательных услуг – от 38782,7 тыс.рублей в 2006 г. до 78793,8 тыс.рублей в 2010 г.
Таким образом, обеспечение основной уставной деятельности за отчетный период поддерживалось в основном за счет средств федерального бюджета, что составило 86,2 % от всех поступлений вуза. Удельный вес поступлений от приносящей доход деятельности в общем объеме поступлений составил 13,4 %, от научных исследований из федерального бюджета – 0,4 %.
Помимо бюджетных ассигнований на обеспечение образовательной и научной деятельности ТывГУ выделялось дополнительное финансирование из средств федерального бюджета на строительство учебных объектов: учебно-лабораторного корпуса II очереди и физкультурно-оздоровительного комплекса с плавательным бассейном (таблица 44).
Таблица 44.
Поступление бюджетных средств на строительство
| Наименование | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
| Федеральная целевая программа развития образования | 25000,0 | 12000,0 | 13000,0 | 1000,0 | 1000,0 |
| Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства, не включенные в целевые программы | - | - | - | - | 60000,0 |
Расходы университета
Структура расходной части бюджетных ассигнований на обеспечение образовательной деятельности в разрезе кодов экономической классификации за 2006-2010 гг. отражена в таблице 45.
Таблица 45.
Структура расходной части бюджетных ассигнований на обеспечение образовательной деятельности
| Наименование | КОСГУ | Бюджетные ассигнования на обеспечение образовательной деятельности | |||||
| 2006г | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2010г. | Ср.год. % | ||
| Заработная плата | 211 | 83247,4 | 116016,6 | 148225,0 | 186561,0 | 182551,0 | 40,2 |
| Прочие выплаты | 212 | 2640,1 | 2266,6 | 3816,9 | 3900,5 | 11520,0 | 1,4 |
| Начисление на выплаты по оплате труда | 213 | 20598,5 | 30197,1 | 35870,3 | 46532,9 | 39411,2 | 9,7 |
| Транспортные услуги | 222 | 407,4 | 420,3 | 749,4 | 270,0 | 594,0 | 0,1 |
| Коммунальные услуги | 223 | 12300,0 | 15100,0 | 15330,5 | 20695,6 | 25541,7 | 5,0 |
| Работы, услуги по содержанию имущества | 225 | 13437,4 | 9709,0 | 15174,2 | 10905,2 | 13718,8 | 3,5 |
| Прочие работы, услуги | 226 | 4396,5 | 4726,1 | 6118,9 | 6420,8 | 9336,4 | 1,7 |
| Пособие по социальной помощи населению | 262 | 13295,7 | 25545,9 | 35718,3 | 57101,2 | 56453,5 | 10,6 |
| Прочие расходы | 290 | 51765,0 | 67247,5 | 83154,1 | 101894,4 | 98434,5 | 22,6 |
| Увеличение стоимости основных средств | 310 | 13767,7 | 9290,4 | 19966,3 | 7046,6 | 12751,7 | 3,5 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 340 | 6038,7 | 5193,2 | 3630,8 | 6565,6 | 7110,6 | 1,6 |
| Итого | | 221894,4 | 285712,7 | 367754,7 | 447893,8 | 457423,4 | 100,0 |
Из таблицы видно, что из средств федерального бюджета финансировались расходы на выплату заработной платы, стипендии и социальных гарантий детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, в соответствии с нормативами. Расходы по оплате коммунальных услуг, текущий и капитальный ремонт зданий, сооружение, приобретение нефинансовых акти-
вов финансировались частично.
С 2009 г. экономический кризис затронул все сферы деятельности вуза, отразившись в первую очередь на доходной части бюджета. Так, были уменьшены лимиты бюджетных обязательств на капитальное строительство (с 25,0 млн. рублей до 1,0 млн. рублей) и капитальный ремонт на 60 %, на приобретение оборудования и библиотечного фонда – на 54 %.
Средства, получаемые от приносящей доход деятельности, направлялись на увеличение уровня заработной платы сотрудников, модернизацию учебного и научного оборудования, информатизацию и компьютеризацию образовательного процесса, ремонт и укрепление МТБ, оплату услуг связи, коммунальных услуг, командировочные и служебные разъезды (таблица 46).
Таблица 46.
Структура расходной части сметы по приносящей доход деятельности
| Наименование | КОСГУ | Кассовые расходы по приносящей доход деятельности | |||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | Ср.год. % | ||
| Заработная плата | 211 | 13616,5 | 15282,7 | 16417,0 | 18713,4 | 20774,6 | 32,1 |
| Прочие выплаты | 212 | 319,3 | 181,0 | 692,9 | 980,9 | 885,1 | 1,2 |
| Начисление на выплаты по оплате труда | 213 | 2 638,2 | 3 767,1 | 3 798,2 | 3 437,3 | 4 949,5 | 7,0 |
| Услуги связи | 221 | 747,9 | 785,6 | 914,4 | 1 444,7 | 1 371,8 | 2,0 |
| Транспортные услуги | 222 | 2 341,3 | 1 743,5 | 3 198,2 | 4 219,0 | 3 513,1 | 5,7 |
| Коммунальные услуги | 223 | - | - | - | 57,5 | 770,8 | 0,3 |
| Арендная плата за пользование имуществом | 224 | 188,3 | - | 52,9 | 31,0 | - | 0,1 |
| Работы, услуги по содержанию имущества | 225 | 1 159,7 | 3 043,5 | 1 574,6 | 2 678,0 | 1 140,3 | 3,6 |
| Прочие работы, услуги | 226 | 6 056,8 | 4 571,0 | 5 662,2 | 7 740,3 | 10 469,5 | 13,0 |
| Пособие по социальной помощи населению | 262 | - | - | 69,7 | - | - | 0,0 |
| Прочие расходы | 290 | 1 826,9 | 574,9 | 1 087,1 | 895,6 | 788,6 | 2,0 |
| Увеличение стоимости основных средств | 310 | 4 035,6 | 7 402,7 | 5 514,5 | 6 519,8 | 20 151,8 | 16,5 |
| Увеличение стоимости материальных запасов | 340 | 5 852,2 | 5 834,0 | 8 526,4 | 11 721,7 | 11 747,0 | 16,5 |
| Итого | | 38 782,7 | 43 185,9 | 47 508,2 | 58 439,1 | 76 562,0 | 100,0 |
На укрепление материально-технической базы университета в 2010 г. из всех источников было направлено 142,7 млн. рублей, в том числе из бюджета Республики Тыва 29,7 млн. рублей (диаграмма 13)
Диаграмма 13. Объем средств, направленных на укрепление материально-технической базы (в млн. руб.)