Программа вступительных испытаний «Финансы» в магистратуру по специальности 080200. 68 Менеджмент

Вид материала

Программа

Содержание 1. Финансы как экономическая категория 2. Финансовая система 3. Финансовые рынки 4. Платежный баланс 5. Финансовая политика 6. Управление финансами 7. Финансовый контроль 8. Функционирование государственных и муниципальных финансов 9. Государственный бюджет как экономическая категория 10. Бюджетное устройство и бюджетный процесс 11. Государственный и муниципальный кредит 12. Внебюджетные фонды 13. Сущность, значение и основы организации страхования 14. Финансы коммерческих организаций 15. Особенности организации финансов в зависимости от организационно-правовой формы предприятия 16. Расходы предприятия 17. Прибыль предприятия 18. Формирование капитала организации 19. Финансовое состояние организации (предприятия) 21. Финансы некоммерческих организаций ... Полное содержание

Подобный материал:

• Программа вступительного экзамена в магистратуру по направлению 080200. 68 Менеджмент, 222.57kb.
• Ю. В. Вертакова программа вступительных испытаний для поступающих в магистратуру, 72.57kb.
• Программа вступительных испытаний (в форме собеседования) для поступающих в магистратуру, 127.71kb.
• Программа вступительных испытаний в магистратуру по направлению 080200 менеджмент, 50.16kb.
• Программа вступительных испытаний по введению в направление подготовки 080200. 62 Менеджмент, 24.05kb.
• Программа вступительных испытаний в магистратуру по специальности 07. 00. 02 Отечественная, 259.84kb.
• Программа для проведения вступительных испытаний для поступления в магистратуру, 813.99kb.
• Программа вступительных испытаний в магистратуру по направлению подготовки магистра, 291.99kb.
• Программа вступительных испытаний для поступающих в магистратуру Иргту направление, 522.64kb.
• Программа для проведения вступительных испытаний для поступления в магистратуру, 921.84kb.

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Орловский государственный университет»

Факультет экономики и управления


Программа

вступительных испытаний

«Финансы»

в магистратуру

по специальности 080200.68 Менеджмент


Составили: д.э.н., профессор Аронова С.А., к.э.н., доцент Романова А.А., доцент Беликов В.А., к.э.н., доцент Спасская Н.В.


2011


Содержание


«ФИНАНСЫ»


1. ФИНАНСЫ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

Определение финансов. Финансы - экономическая категория товарного производства. Денежный характер финансовых отношений. Финансы в системе товарно-денежных отношений. Функционирование финансов. Финансовые ресурсы.

Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями в процессе стоимостного распределения. Финансовый и ценовой методы распределения стоимости; их общие черты и отличия. Финансы и заработная плата, их взаимодействие. Общее и особенное в функционировании финансов и кредита.

Функции финансов как проявление их сущности. Московская и ленинградская (санкт-петербургская) финансовые школы. Распределительная функция финансов, ее содержание и направленность. Контрольная функция финансов, ее содержание. Проявление контрольной функции в распределительном процессе. Взаимосвязь распределительной и контрольной функций. Развитие функций финансов в условиях рыночного хозяйства.

Развитие науки о финансах.


2. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА

Понятие финансовой системы. Сферы финансовой системы. Характеристика сфер и звеньев финансовой системы. Классификационные признаки формирования звеньев финансовой системы. Взаимосвязь сфер, звеньев и уровней финансовой системы.

Становление и развитие финансовой системы Российской Федерации. Появление новых звеньев финансовой системы в период рыночных преобразований.

Дискуссионные вопросы состава и структуры финансовой системы в современной экономической литературе.


3. ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ

Сущность и функции финансовых рынков. Компоненты финансового рынка. Классификация финансовых рынков.

Валютные рынки: специфические функции, классификации, элементы. Валютные операции. Регулирование валютного рынка.


4. ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС

Платежный баланс как инструмент макроэкономического анализа и прогнозирования. Платежный баланс как статистическая система. Платежный баланс и международная инвестиционная позиция. Резиденты и нерезиденты. Экономическая территория. Операция. Правила отражения операций в платежном балансе. Цены, используемые для оценки операций. Время регистрации операций. Классификация статей платежного баланса по методике МВФ. Значение официальных валютных резервов.


5. ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА

Содержание, значение и цели финансовой политики. Взаимосвязь финансовой политики и экономики. Влияние финансовой политики на экономическую и социальную жизнь общества. Принципы реализации финансовой политики. Показатели эффективности финансовой политики. Условия, необходимые для успешной реализации финансовой политики.

Финансовая политика России на современном этапе развития. Финансовое положение страны как основа для выработки финансовой политики. Финансовая стратегия и тактика.

Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой политики. Понятие финансового механизма, его структура. Изменение финансового механизма под воздействием изменения условий хозяйствования.


6. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ

Объекты и субъекты управления. Органы управления финансами, их функции. Понятие финансового аппарата, его составные части. Система финансовых органов, ее структура, права и обязанности отдельных подразделений. Министерство финансов Российской Федерации, его структура и функции. Федеральное казначейство МФ РФ, его функции. Значение Федеральной налоговой службы РФ. Функции органов страхового надзора.

Содержание, значение и задачи финансового планирования. Изменение содержания, методологии и методов финансового планирования в условиях рыночной экономики.

Методы финансового планирования (нормативный, коэффициентный и др.). Необходимость и важность программно-целевого финансового планирования.

Финансовое прогнозирование, сфера его применения. Виды финансовых прогнозов, их временной и организационный аспекты. Значение финансовых прогнозов.


7. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Содержание и значение финансового контроля. Финансовый контроль как форма проявления контрольной функции финансов. Задачи финансового контроля, его роль в эффективном использовании материальных, трудовых и денежных ресурсов.

Организация финансового контроля: виды, формы, методы, их характеристика. Органы, осуществляющие финансовый контроль, их права и обязанности.

Государственный финансовый контроль, его значение в рыночной экономике. Налоговый контроль, его особенности. Бюджетный контроль, его специфика. Внутриведомственный и внутрихозяйственный финансовый контроль.

Понятие аудиторского финансового контроля, его значение.

Развитие и совершенствование налогового и аудиторского контроля.


8. ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ

Понятие государственных финансов, их экономическое содержание и роль в социально-экономическом развитии общества.

Государственные финансовые ресурсы, их состав и структура по источникам формирования.

Налоги как инструмент вмешательства государства в процесс общественного воспроизводства. Роль налогов в перераспределении национального дохода.

Основные направления использования государственных финансовых ресурсов. Роль государственных финансовых ресурсов в социальной защите населения, развитии экономики и культуры.


Муниципальные финансы, их экономическое содержание и структура. Роль муниципальных финансов в развитии местного хозяйства и улучшении социального обслуживания населения. Финансовые ресурсы муниципалитетов, их состав и структура. Основные направления использования муниципальных финансовых ресурсов.

Использование государственных и муниципальных финансов в условиях регулирования экономических процессов. Формы финансового регулирования на федеральном, региональном и муниципальном уровнях.


9. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

Сущность государственного бюджета, его специфические признаки. Функции государственного бюджета, принципы его построения. Бюджетный фонд как материально-вещественное воплощение бюджетных отношений, его специфика.

Государственный бюджет как экономический инструмент, его место и роль в системе финансовых рычагов воздействия на общественное производство. Бюджетный механизм, его роль в реализации бюджетной политики.

Доходы государственного бюджета, их экономическая сущность и формы проявления. Методы мобилизации бюджетных доходов. Налоги как основной вид доходов бюджета. Прямые и косвенные налоги, их характеристика. Другие виды до­ходов бюджета. Условия роста бюджетных доходов.

Расходы государственного бюджета, их экономическая сущность, формы проявления и значение. Характеристика основных видов бюджетных расходов. Понятие бюджетного финансирования. Формы предоставления бюджетных средств. Социальные нормативы как основа обеспечения бюджетными средствами потребностей социальной сферы, их значение.

Роль государственного бюджета в социально-экономическом развитии общества. Взаимосвязь бюджета и экономики. Характеристика современного состояния бюджета. Бюджетный дефицит, причины его возникновения, формы покрытия.


10. БЮДЖЕТНОЕ УСТРОЙСТВО И БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС

Понятие бюджетного устройства, его составляющие. Бюджетная система унитарного и федеративного государства, принципы ее построения. Основы разграничения доходов и расходов между звеньями бюджетной системы и видами бюджетов. Межбюджетные отношения, их формы. Распределение и перераспределение бюджетных доходов между уровнями управления. Расходные полномочия федерального, регионального и местного уровня бюджетной системы.

Бюджетный процесс, его стадии. Составление проекта бюджета. Бюджетный (финансовый) год. Организация составления проекта бюджета органами исполнительной власти. Бюджетное планирование.

Рассмотрение и утверждение проекта бюджета органами законодательной власти. Исполнение бюджета. Организация исполнения доходной и расходной частей бюджета. Системы кассового исполнения бюджета: казначейская, банковская, смешанная. Бюджетная классификация. Бюджетная роспись. Организация бюджетного учета и отчетности.


11. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ И МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КРЕДИТ

Сущность государственного и муниципального кредита, его значение. Роль государственного и муниципального кредита в финансовом обеспечении общегосударственных, региональных и муниципальных потребностей. Функции государственного и муниципального кредита.

Займы, их классификация по эмитентам, формам выплаты доходов, методам размещения, срокам погашения и другим признакам.

Сущность государственного долга. Управление государственным долгом. Показатели, характеризующие тяжесть долгового бремени. Административные и финансовые методы управления государственным долгом.


12. ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ

Внебюджетные фонды, их специфические признаки. Классификация внебюджетных фондов по функциональному назначению и уровням управления. Роль внебюджетных фондов в экономическом и социальном развитии общества.

Единый социальный налог. Основы распределения налоговых поступлений между государственными социальными внебюджетными фондами.

Пенсионный фонд Российской Федерации, необходимость его создания и принципы функционирования. Источники и действующий порядок формирования Пенсионного фонда Российской Федерации. Характеристика основных направлений использования средств фонда. Фонд социального страхования Российской Федерации, источники его образования. Основные направления использования средств Фонда социального страхования РФ.

Фонды обязательного медицинского страхования, их назначение и источники формирования.


13. СУЩНОСТЬ, ЗНАЧЕНИЕ И ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ

Рисковой характер общественного производства. Страховой фонд. Экономическая сущность страхования, его отличительные признаки и определение. Функции страхования.

Основы организации страхования. Формы страхования - добровольная и обязательная, критерии их использования. Коммерческое и некоммерче­ское страхование, их отличия. Отрасли коммерческого страхования: личное, имущественное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков. Основные особенности каждой отрасли коммерческого страхования, их роль в жизни общества.

Становление и развитие страхового рынка в Российской Федерации.

Некоммерческое страхование. Отрасли некоммерческого страхования. Государственное социальное страхование, его принципы. Негосударственное некоммерческое страхование. Взаимное страхование как отрасль негосударственного некоммерческого страхования.

Объективная необходимость социального страхования, его экономическая сущность и роль в системе социальной защиты граждан. Характеристика рисков по государственному социальному страхованию. Виды страхового обеспечения, их общая характеристика. Фонды социального страхования, их виды и взаимосвязь с другими звеньями сферы государственных и муниципальных финансов. Методы формирования фондов социального страхования. Политика государства в области социального страхования.


14. ФИНАНСЫ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Характеристика денежных отношений, составляющих содержание финансов коммерческих организаций. Финансовые ресурсы коммерческой организации, особенности их формирования в условиях рынка. Поведение субъектов хозяйствования на финансовом рынке.

Финансовая база воспроизводства основных фондов. Финансовый аспект формирования и использования оборотных средств. Источники формирования и увеличения оборотных средств. Финансовая устойчивость фирмы; факторы, влияющие на нее.

Направления и формы инвестирования средств. Роль финансовой службы предприятия в повышении эффективности использования инвестируемых средств.

15. ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОЙ ФОРМЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

Государственные и муниципальные унитарные предприятия. Право хозяйственного ведения и право оперативного управления.

Хозяйственные товарищества: участники, формирование складочного капитала. Распределение прибылей и убытков. Ликвидация хозяйственных товариществ.

Хозяйственные общества: формирование уставного капитала. Требования к размеру уставного капитала. Дивидендная политика акционерного общества. Распределение прибыли в обществах с ограниченной ответственностью и обществах с дополнительной ответственностью. Ликвидация хозяйственного общества.

Организация финансов производственного кооператива.


16. РАСХОДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

Расходы, связанные с извлечением прибыли. Расходы, не связанные с извлечением прибыли. Принудительные расходы.

Классификация расходов по учетному признаку, по элементам, по отношению к объему производства, по способу отнесения на себестоимость продукции.

Управление затратами в предпринимательской деятельности: принципы, цели и задачи. Особенности затрат как предмета управления. Функции системы управления затратами. Принцип управления по отклонениям.


17. ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

Сущность и функции прибыли. Прибыль как источник собственных финансовых ресурсов. Принципы формирования и распределения прибыли. Прогноз динамики финансовых результатов фирмы.


18. ФОРМИРОВАНИЕ КАПИТАЛА ОРГАНИЗАЦИИ

Собственный капитал и его роль в формировании капитала предприятия. Формирование уставного капитала. Добавочный капитал. Резервный капитал и прочие резервы. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Заемный капитал и характеристика его составляющих. Цена заемного капитала. Влияние заемных средств на рентабельность собственного капитала.

Управление структурой капитала.


19. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ (ПРЕДПРИЯТИЯ)

Сущность, факторы и система показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия. Чистые активы. Платежеспособность организаций. Финансовая устойчивость организации.


20. РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ

Финансовые риски и их виды. Источники рисков. Риск финансовой устойчивости, процентный риск, налоговый риск, кредитный риск, риск упущенной выгоды, инвестиционный риск. Анализ и оценка рисков. Управление рисками.


21. ФИНАНСЫ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Особенности организации финансов некоммерческих организаций. Источники формирования финансовых ресурсов некоммерческих организаций. Значение развития платных услуг, границы их применения.

Виды финансовых ресурсов некоммерческой организации, их структура. Различия в составе и структуре финансовых ресурсов по разным видам некоммерческой деятельности. Направления использования финансовых ресурсов. Денежные фонды целевого назначения, их формирование и использование.

Содержание и значение финансового планирования в организациях и учреждениях, оказывающих некоммерческие услуги. Задачи финансового планирования. Смета доходов и расходов, ее структура.


22. ФИНАНСЫ НАСЕЛЕНИЯ

Функции финансов населения. Связи финансов населения с другими элементами финансовой системы. Классификация доходов домохозяйств. Классификация расходов домохозяйств.


23. ВАЛЮТНАЯ СИСТЕМА

Определение валютной системы. Национальные, международные валютные системы. Мировая валютная система. Место России в мировой валютной системе.

Становление и развитие мировой валютной системы. Характеристика Парижской и Генуэзской валютных систем. Бреттон-вудская валютная система. Ямайская валютная система.


24. МИРОВОЙ РЫНОК ССУДНЫХ КАПИТАЛОВ

Определение мирового рынка ссудных капиталов. Институциональная структура мирового рынка ссудных капиталов. Составные части мирового рынка ссудных капиталов. Механизм функционирования мирового рынка капиталов. Место России на мировом рынке ссудных капиталов.

Бреттон-вудские институты в системе международного внешнего финансирования.

Сущность, причины появления и связь рынка евровалют с национальными рынками ссудных капиталов. Особенности еврорынка как части мирового рынка ссудных капиталов.


25. Международная финансовая инфраструктура

Сущность и функции международной финансовой инфраструктуры.

Бреттон-Вудские организации. Глобальные межгосударственные организации (Банк международных расчетов).

Региональные банки развития. Организации региональной финансовой интеграции.

Международные организации государственных органов (Международная организация комиссий по ценным бумагам, Международная ассоциация агентств по страховому надзору, Международная ассоциация организаций по страхованию вкладов).

Негосударственные международные организации. Неформальные международные организации (Парижский клуб кредиторов, Лондонский клуб кредиторов, Базельский клуб).

Россия и мировые финансовые институты.


ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика.- 2-е изд., перераб. и доп.- М. ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.- 1024 с.
   
2. Шуляк П.Н. Финансы предприятия: Учебник.- 6-е изд., перераб. и доп.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2006.- 712 с.
   
3. Финансы организаций (предприятий): учебник для вузов/ Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др. Под ред. Проф. Н.В. Колчиной.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.- 368 с.
   
4. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансовая отчетность. Анализ финансовой отчетности (основы балансоведения): учеб. Пособие.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект 2005.- 432 с.
   

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер. с англ.- М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 1997.- 1120 с. , (с последующими переизданиями, включая 2007.-1088 с.)
   
2. Практикум по финансам организаций (предприятий). Под ред. З.А. Круш.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 304 c.
   
3. Тарасевич Л.С., Гребенников П.И.,Леусский А.И. Теория корпоративных финансов: учебник.- М.: Высшее образование, 2008.- 237 с.
   
4. Попов В.М., Ляпунов С.И. Анализ финансовых решений в бизнесе: учебное пособие.- М.: КНОРУС, 2007.- 240 с.
   
5. Хиггинс Р.С. Финансовый анализ: инструменты для принятия бизнес-решений.: Пер. с англ.- М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2007.- 464 с.
   
6. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ Под общ. Ред. Грязновой А.Г.- М. Финансы и статистика, 2004 г.-1168 стр.
   
7. Румянцева Е.Е. Новая экономическая энциклопедия.- М.: ИНФРА-М, 2005.-724 с.
   
8. Сергеенко Я.В. Финансы и реальный сектор.- М.: Финансы и статистика, 2004.- 384 с.
   
9. Финансовое планирование и контроль: Пер. с англ./ Под ред. М.А. Поукока и А.Х. Тейлора.- М.: ИНФРА-М, 1996.- 480 с.
   
10. Большаков С.В. Финансовая политика государства и предприятия. Курс лекций.- М.: Книжный мир, 2002.- 210 с.
    
11. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент.- М.: Издательство «Перспектива», 1995.- 194 с.
    

ОСНОВНОЙ СПИСОК

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации
   
2. Финансы и кредит/Под ред. А.М. Ковалевой.- М.: Финансы и статистика, 2006, 512 c.
   
3. Финансы/Под ред. А.М. Ковалевой.Учеб. пособие. — 5-е изд., перераб. и доп., М.: Финансы и статистика.-2008, 416 с.
   
4. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учеб. пособие. — 3-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика.-2008, 544 c.
   
5. Финансы/Под ред. Грязновой А.Г., Маркиной Е.В. Учебник. М.: Финансы и статистика, 2008, 504 с.
   
6. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ Под общ. Ред. Грязновой А.Г.- М.: Финансы и статистика, 2004 г.-1168 стр.
   
7. Финансы: учеб.- 2-е изд., перераб. и доп./ под. Ред. В.В. Ковалева.- М.: Проспект, 2008.- 640 с.
   
8. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для ВУЗов/ под ред. Дробозиной Л.А. М: Финансы, ЮНИТИ, 2000, 527 стр. (с последующими переизданиями)
   
9. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник/ под ред В.К. Сенчагова и А.И. Архипова.- М.: Проспект, 1999.- 496 с.
   
10. Боровкова В.А., Мурашова С.В. Основы теории финансов и кредита. СПб.: Питер, 2004
    
11. Финансы: Учебник/ Под ред. Проф. С.И. Лушина, проф. В.А. Слепова.- М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2000- 384 с. (с последующими переизданиями)
    
12. Федякина Л.Н. Международные финансы.- СПб.: Питер, 2005.- 560 с.
    
13. Финансы, налоги и кредит. Учебник/ Общ. Ред. Емельянов А.М., Мацкуляк И.Д., Пеньков Б.Е.- М.: РАГС, 2001.- 546 с.
    
14. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов/ Под ред. Проф. Г.Б. Поляка.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2001 г.- 512 с. (с последующими переизданиями)
    
15. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник для студентов ВУЗов/ Красавина Л.Н., Былиняк С.А., Смыслов Д.В. и др.; под ред. Красавиной Л.Н.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2002.- 608 с. (с последующими переизданиями)
    
16. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник/ Баранникова Н.П., Строкова Н.Н, Бурмистрова Л.А. и др.; под ред. Самсонова Н.Ф.- М.: ИНФРА-М, 2001.- 448 с.
    
17. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник/ под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В.- М.: Юрайт, 2002.- 544 с. (с последующими переизданиями)
    

«ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»


1. СУЩНОСТЬ И ЭВОЛЮЦИЯ ДЕНЕГ. ТЕОРИИ ДЕНЕГ.

Необходимость и предпосылки возникновения и применения денег. Эволюция форм стоимости. Роль и развитие денег в условиях рыночной экономики. Виды денег и их особенности: товарные деньги (анималистические, гилоистические, вегетабалистические), полноценные (слитки, монеты, банкноты), неразменные (бумажные, депозитные (кредитные), электронные). Сущность и функции денег: мера стоимости, средство обращения (мировые деньги), средство накопления (средство платежа) Теории денег: понятие, виды. Теории природы (сущности) денег: металлическая теория денег, номиналистическая теория денег. Теории общественного применения денег: теории нейтральных денег, частных денег. Теории покупательной способности денег: количественная теория денег, теория «рабочих денег», теория трансформации функций денег.


2. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И ЕГО СТРУКТУРА.

Понятие денежного оборота, его соотношение с категориями платежный оборот и денежное обращение. Налично-денежный оборот и денежное обращение. Выпуск денег в хозяйственный оборот. Денежная масса. Денежная база. Денежные агрегаты. Скорость обращения денег. Организация наличного денежного обращения. Специфика денежного оборота в России.


3. ДЕНЕЖНЫЙ РЫНОК.

Понятие и сущность денежного рынка. Спрос на деньги: спрос на деньги со стороны активов, спрос на деньги для сделок. Факторы, определяющие спрос на деньги. Предложение денег: денежные агрегаты. Равновесие и неравновесие на денежном рынке. Денежный мультипликатор. Модели денежных рынков. Методы регулирования денежного рынка.


4. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА СТРАНЫ: ПОНЯТИЕ, ВИДЫ, РАЗВИТИЕ.

Понятие, принципы организации денежной системы. Эволюция денежных систем, типы денежных систем: товарные, металлические (биметаллизм и монометаллизм), фидуциарные (собственно бумажные, кредитно-бумажные, электронные). Характеристика элементов денежной системы: наименование денежной единицы, порядок обеспечения денежных знаков, эмиссионный механизм, структура денежной массы, порядок прогнозного планирования, механизм государственного денежно-кредитного регулирования, порядок установления валютного курса, порядок кассовой дисциплины. Денежные системы отдельных стран. Денежная система России на современном этапе развития.


5. ЗАКОНЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И МЕТОДЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА.

Понятие законов денежного обращения. Виды законов денежного обращения. Эмпирические законы денежного обращения: закономерности эволюции денег в условиях стабильного и нестабильного денежного обращения. Правило Грешема, взаимосвязь денежной массы и инфляции, монетарное правило. Количественные законы денежного обращения: правило Фишера, кембриджское уравнение, марксистское уравнение, кейнсианская формула денежного обращения, монетарное правило, правило Фридмена. Значение законов денежного обращения. Методы государственного регулирования денежного оборота: понятие, виды. Организационно-распорядительные методы регулирования денежного обращения, Экономические методы, социально-психологические методы.


6. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ И СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.

Безналичный денежный оборот: понятие, сущность, значение. Принципы организации безналичного денежного оборота. Платежи и расчеты. Платежно-расчетная система. Принципы проведения расчетов. Формы расчетов и факторы, воздействующие на их выбор. Расчеты чеками. Расчеты платежными поручениями. Расчеты аккредитивами. Акцептная форма расчетов. Зачет взаимных требований. Межбанковские расчеты. Расчеты пластиковыми картами.


7. ИНФЛЯЦИЯ И АНТИИНФЛЯЦИОННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Теории инфляции. Причины и сущность инфляции, формы ее проявления. Виды инфляции. Способы подсчета инфляции. Темп и уровень инфляции. Закономерности инфляционного процесса. Последствия инфляции. Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия. Особенности антиинфляционного регулирования в РФ.


8. ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК И ЕГО ОСОБЕННОСТИ. ВАЛЮТНЫЕ КУРСЫ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ МИРОВОГО ВАЛЮТНОГО РЫНКА.

Понятие и сущность валютного рынка. Субъекты валютного рынка. Объекты валютного рынка. Виды валютных рынков. Операции на валютном рынке. Сделки спот, валютные свопы. Форвардные операции, валютные фьючерсы, арбитражные сделки, валютные опционы. Специфика становления валютного рынка в РФ.

Общая характеристика обменного курса и мирового валютного рынка. Факторы, влияющие на валютный курс в краткосрочном периоде. Предложение денег и обменный курс. Методы котировки валют. Кросс – курс. Валютный курс в долгосрочном периоде. Роль валютной политики в регулировании валютного курса и международных расчетов страны.


9. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Необходимость валютного регулирования. Понятие и органы валютного регулирования. Валютная политика и валютные ограничения. Виды валютных ограничений. Валютное законодательство. Валютный контроль. Методы валютного контроля. Эффективность валютного регулирования и валютного контроля. Международный опыт валютного регулирования. Валютное регулирование в России. Валютные счета и операции резидентов. Валютные счета и операции нерезидентов. Методы воздействия на нарушителей валютного законодательства.

10. КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ И ЕГО РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ.

Понятие кредита. Необходимость кредита. Сущность кредита. Принципы кредита: возвратность, платность, срочность, целевой характер, обеспеченность. Этапы развития кредитных отношений. Формы и виды кредита. Функции и законы кредита. Роль и границы кредита. Кредит в международных экономических отношениях.

Понятие и сущность ссудного процента. Отличия ссудного процента от ростовщического Основы формирования уровня ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты. Виды ссудных процентов. Ставка процента и ее виды. Факторы, определяющие различия в процентных ставках. Расчет процентного дохода.


11. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ФУНКЦИИ И РОЛЬ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ.

Зарождение и эволюция банков в экономике. Банки в эпоху нового и новейшего времени. Банки на современном этапе развития. Эволюция функций банков. Роль банков в развитии экономики. Банковская система как составная часть кредитной системы. Кредитная система и ее структура. Уровни банковской системы: центральные банки и коммерческие банки. Показатели эффективности деятельности кредитно-денежной системы. Специфика банковской системы РФ.


12. РЫНОК ССУДНЫХ КАПИТАЛОВ.

Понятие и сущность рынка ссудных капиталов. Структура рынка ссудных капиталов. Эволюция рынка ссудных капиталов. Функции рынка ссудных капиталов. Национальные особенности формирования рынка ссудных капиталов. Особенности российского рынка ссудных капиталов.


13. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ И ОСНОВЫ ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

История центральных банков. Организация центральных банков. Функции центральных банков. Принципы (критерии) независимости центральных банков. История развития ЦБ РФ. Специфика организации и функции ЦБ РФ. Пассивные операции ЦБ, активные операции ЦБ. Показатели эффективности деятельности центральных банков.


14. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА.

Понятие и сущность кредитно-денежной политики. Инструменты кредитно-денежной политики: основные и дополнительные. Операции на открытом рынке, изменение обязательной нормы резервов, изменение ставки рефинансирования. Виды кредитно-денежной политики: политика дорогих и дешевых денег. Денежный мультипликатор. Показатели эффективности кредитно-денежной политики.


15. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ).

Сущность коммерческих банков. Виды банков. Механизм деятельности коммерческих банков. Банковский мультипликатор. Виды операций коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков. Активные операции коммерческих банков. Активно - пассивные операции коммерческих банков (банковские услуги). Факторинговые, лизинговые и трастовые операции. Кредитование и его организация. Кредитная политика коммерческого банка. Баланс банка и основы бухгалтерского учета в банке. Ликвидность коммерческого банка и показатели ликвидности.


16. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ.

Кредитная политика и процесс кредитования: понятие, составные элементы. Кредитные риски и кредитоспособность заемщика. Категории заемщиков. Политика процентных ставок. Стандарты кредитоспособности. Кредитный договор и его структура. Обеспечение кредитов. Управление кредитным процессом. Обеспечение возврата кредита.

17. НЕБАНКОВСКИЕ КРЕДИТНЫЕ ИНСТИТУТЫ

Кредитная система и ее структура. Виды небанковских коммерческих институтов, их роль в накоплении и мобилизации капитала. Кредитные организации депозитного типа. Страховые компании. Пенсионные фонды. Инвестиционные фонды. Финансовые компании. Кредитные союзы. Ссудо-сберегательные компании. Благотворительные фонды. Основные модели кредитно-финансовых систем.


ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА:

1.Общая теория денег и кредита /Под ред. Е.Ф. Жукова – М, 1995, 2002, 2005.

2.Деньги, кредит, банки /Под ред О.И. Лаврушина – М.,2004

3. Деньги, кредит, банки /Под ред О.И. Иванова – М.,2002, 2004.

4. Деньги, кредит, банки /Под ред О.И. Свиридова – М., 2005.

5. Денежное обращение и банки /Под ред. Г.Н. Белоглазоваой, Г.В. Толоконцевой - М., 2002, 2006.

6.Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит, банки – М., 1995


ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА:

1.Балабанов И.Т. и др. – Деньги и финансовые институты – СПб., 2003.

2.Грязнова А.Г. Деньги и регулирование денежного обращения. Научный альманах – М., 2002


«ИНВЕСТИЦИИ»

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И ФОРМЫ ИНВЕСТИЦИЙ.
   

Понятие инвестиций в отечественной экономической литературе. Инвестиции как процесс и как экономическая категория. Формирование двух подходов к анализу сущности инвестиций: затратного и ресурсного. Сущность и недостатки обоих подходов. Понятие инвестиций в зарубежной экономической литературе. Развитие рыночного подхода к пониманию сущности инвестиций в российской экономике и его черты. Роль инвестиций в развитии экономики на макро- и микроуровне. Классификация инвестиций по различным признакам: по объектам вложения, по цели инвестирования, по срокам вложений, по формам собственности на инвестиционные ресурсы, по региональному признаку, по отраслевому признаку, по рискам.


2. СУЩНОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЕЁ ЭЛЕМЕНТЫ.

Инвестиционная деятельность в узком и широком смысле. Кругооборот и оборот инвестиций, его стадии. Субъекты инвестиционный деятельности: инвесторы, пользователи объектов инвестиционной деятельности. Объекты инвестиционной деятельности с позиции ресурсов и с точки зрения затрат. Экономические отношения, возникающие по поводу реализации инвестиций. Понятие инвестиционной сферы.

3. МЕХАНИЗМ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО РЫНКА.
   

Понятие инвестиционного рынка. Инвестиционный спрос и его виды: потенциальный и реальный. Инвестиционное предложение. Инвестиционный рынок как рынок инвестиционного капитала и как рынок инвестиционных товаров. Отличие инвестиционных товаров от потребительских. Структура инвестиционного рынка: рынок объектов реального инвестирования, рынок объектов финансового инвестирования. Понятие конъюнктуры инвестиционного рынка и её стадии. Особенности формирования инвестиционного спроса и инвестиционного предложения. Факторы макро- и микроуровня, влияющие на формирование инвестиционного спроса и инвестиционного предложения. Равновесие на инвестиционном рынке. Инфраструктура инвестиционного рынка: коммерческие банки (универсальные и специализированные), небанковские кредитно-финансовые институты (ломбарды, кредитные союзы и товарищества, общества взаимного кредита, финансовые и страховые компании, пенсионные фонды), инвестиционные институты (инвестиционные компании и фонды, фондовые биржи, финансовые дилеры и брокеры).

3. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ.
   

Общее представление об инвестиционных ресурсах. Классификация источников на макроуровне (внешние и внутренние) и микроуровне (собственные, заёмные, привлечённые). Особенности финансирования инвестиционной деятельности за счёт собственных (внутренних) источников – прибыли и амортизационных отчислений. Факторы, влияющие на величину чистой прибыли. Преимущества амортизационных отчислений как источника инвестиций по сравнению с другими. Факторы, влияющие на величину амортизационных отчислений. Бюджетное финансирование, его сущность и принципы. Возвратное и безвозвратное бюджетное финансирование. Банковский кредит. Принципы кредитования. Краткосрочное и долгосрочное кредитование. Объекты долгосрочного кредитования предприятий. Ипотечное кредитование и его роль в преодолении экономического кризиса. Особенности программы ипотечного кредитования в Орловской области: цель, задачи, основные положения. Инвестиционный налоговый кредит: сущность, назначение и условия предоставления. Проектное финансирование. Эмиссия ценных бумаг как способ мобилизации инвестиционных ресурсов. Преимущества и недостатки для инвесторов вложения средств в акции и облигации. Лизинг и его преимущества как способа привлечения капитала. Отличия лизинга от традиционной аренды. Форфейтинг. Механизм форфейтинговой сделки и цели участников. Факторинг. Участники факторинговых операций. Иностранные инвестиции, их роль, основные факторы, препятствующие поступлению иностранных инвестиций в российскую экономику.

3. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ.
   

«Проект» как документация и как деятельность. Понятие «инвестиционный проект» в специальной экономической литературе. Классификация инвестиционных проектов: по масштабу, по поставленной цели, по степени взаимосвязи, по степени риска, по срокам, по значимости. Жизненный цикл инвестиционного проекта, характеристика его фаз. Сущность и необходимость бизнес-планирования. Структура бизнес-плана. Финансовое обоснование проекта как критерий принятия решения. Структура финансового плана: расчёт потребностей в инвестициях, план доходов и расходов, определение точки безубыточности, срок окупаемости, обоснование источников финансирования. Методические подходы к определению эффективности инвестиций в условиях административной системы хозяйствования. Коэффициент эффективности и срок окупаемости. Метод приведённых затрат как способ сравнения эффективности различных инвестиционных проектов. Недостатки показателей эффективности инвестиций, используемых в плановой экономике. Методы оценки инвестиций, основанные на дисконтировании: чистый дисконтированный доход, индекс доходности, внутренняя норма доходности, срок окупаемости. Коммерческая (финансовая), бюджетная, экономическая (народно-хозяйственная) эффективность. Основные критерии инвестиционных качеств финансовых инструментов: доходность, риск, ликвидность. Фундаментальный и технический анализ для оценки инвестиционных качеств ценных бумаг. Фондовые индексы. Рейтинговая оценка ценных бумаг. Типы инвесторов.

3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ РИСКИ.
   

Понятие инвестиционного риска. Общие и специфические риски. Общие риски: социально-политический, экологический, риски государственного регулирования, конъюнктурный, инфляционный и прочие виды общих рисков. Специфические риски: риски инвестиционного портфеля (капитальный, селективный, риск несбалансированности, риск излишней концентрации), риск объектов инвестирования (страновый, отраслевой, региональный, временной, риск ликвидности, операционный риск). Процесс регулирования инвестиционных рисков и его этапы. Идентификация рисков. Источники информации, необходимые для оценки рисков. Определение критериев и способов анализа рисков (статистические данные, экспертные оценки). Методы анализа рисков: метод вероятностного распределения, метод оценки по коэффициенту β. Разработка мероприятий по снижению риска: диверсификация рисков, создание специальных резервов, лимитирование, страхование, самострахование. Мониторинг рисков. Ретроспективный анализ.

3. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА.
   

Теоретические концепции регулирования инвестиций: кейнсианство, монетаризм, теория экономики предложения, структурализм, современные системы экономического регулирования. Понятие инвестиционной политики. Прямые и косвенные методы государственного регулирования. Цель, задачи и механизм реализации инвестиционной политики. Региональная инвестиционная политика. Отраслевая инвестиционная политика. Инвестиционная политика предприятия. Приоритеты инвестиционной политики государства на современном этапе развития экономики России.

3. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПОЛИТИКА В РЕГИОНЕ.
   

Формирование и развитие региональных экономических систем. Процессы глобализации и регионализации экономики. Общественное разделение труда как условие и форма проявления развития производительных сил. Термин «регион» в современной экономической науке. Общие черты инвестиционной политики регионов России. Особенности инвестиционного процесса в Орловской области в переходный период и на современном этапе. Направления активизации инвестиционной политики в Орловской области.


ЛИТЕРАТУРА:

1. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. пособие / Под ред. д.э.н., проф. В.А. Слепова. – М.: Юристъ, 2002. – 478 с.
   
2. Сергеев И.В. Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 272 с.