Сутність та класифікація бюджетного дефіциту. Види бюджетного дефіциту. Причини виникнення бюджетного дефіциту в Україні та в інших країнах. Фінансування дефіциту бюджету. Профіцит державного бюджету як економічна категорія. Шляхи подолання бюдетного дефіциту. Інфляційні та неінфляційні джерела фінансування бюджетного дефіциту. Економічна сутність сеньоранжу та секвестру бюджету.
Література:
[1, 5, 30, 31]
Тема 8. Державний кредит
Зміст, поняття та економічна суть державного кредиту. Функції державного кредиту. Класифікація державного кредиту за рядом ознак: за суб’єктами, залежно від місця розміщення, від обігу на ринку, від строку залучення коштів, від забезпеченості боргових зобов’язань, за характером виплати доходу, від методу визначення доходу, від обов’язків позичальника. Національний банк України – основний кредитор уряду України. Класифікація та сутність державного боргу. Законодавче регулювання державним богом. Зовнішній борг держави. Управління державним боргом. Рефінансування державного боргу. Прийоми в процесі управління боргом. Сутність конверсії, консолідації, відстрочення, анулювання та уніфікації позик. Обмін облігацій за регресивним співвідношенням.
Література:
[1, 5, 6, 7, 14, 23, 24, 25, 28, 30]
Тема 9. Місцеві фінанси
Суть та завдання місцевих фінансів. Головний напрямок використання, склад і джерело використання регіональних фінансових ресурсів. Місцеві бюджети як складова частина місцевих фінансів. Позабюджетні фонди та їх джерела. Призначення регіонального бюджету. Доходи місцевих бюджетів. Сутність видатків регіональних бюджетів. Джерела формування позабюджетних фондів регіону. Фінансові ресурси підприємств, що направляються на розвиток регіону. Цільові фонди як складова частина позабюджетних фондів органів місцевого самоврядування. Джерела формування валютних фондів.
Література:
[1, 5, 6, 7, 30]
Тема 10. Соціальні позабюджетні фонди
Поняття, суть, призначення та завдання соціальних позабюджетних фондів. Сутність і відмінності бюджетних та позабюджетних фондів держави. Джерелами формування доходів бюджетів позабюджетних фондів.
Загальнообов'язкове державне соціальне страхування. Пенсійний фонд України. Фонд загальнообов'язкового державного соціального страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими народженням і похованням. Фонд загальнообов'язкового державного соціального страхування на випадок безробіття. Фонд загальнообов'язкового державного соціального страхування України від нещасних випадків на виробництві.
Вітчизняна практика функціонування соціальних позабюджетних фондів.
Література:
[2, 3, 4, 5, 7, 29, 30]
Тема 11. Фінанси підприємницьких структур
Поняття, суть, призначення та завдання фінансів підприємств. Фінансові відносини, як вид діяльності підприємств. Схема фінансової діяльності та грошових потоків підприємства. Характеристика, класифікація та джерела формування фінансових ресурсів. Напрями витрат підприємства. Джерела формування доходів підприємства. Методи організації фінансової діяльності підприємств. Формування фінансових результатів діяльності підприємства. Сутність і принципи комерційного розрахунку. Схема і суть неприбутковості діяльності підприємства. Кошторисне фінансування. Види бюджетних асигнувань, які отримують підприємства. Принципи здійснення банківського кредитування підприємств. Оформлення комерційного кредиту. Макроекономічні фактори, що впливають на фінансові результати підприємства. Чинники мікроекономіки, які відображають формування фінансових результатів підприємства. Сутність впливу обсягового, цінового і собівартісного факторів на фінансовий результат. Інтегровані фактори асортименту і структури, їх вплив на фінансовий результат підприємства.
Література:
[2, 3, 4, 5, 7, 29, 30]
Тема 12. Фінанси домогосподарств
Сутність, роль, функції та характерні ознаки фінансів домогосподарств. Джерела формування фінансів домогосподарств. Структура витрат домашніх господарств. Соціально-економічні гарантії держави населенню. Основні принципи соціального захисту населення. Бюджет домогосподарств. Стратегії адаптації домогосподарств до умов ринкового середовища.
Література:
[2, 3, 4, 5, 7, 29, 30, 34]
Тема 13. Страхування та страховий ринок
Необхідність і суть страхування. Ознаки, що характеризують специфіку страхування. Страхова система України. Економічна природа та значення страхового фонду. Організаційні форми страхового фонду: централізований страховий фонд, фонд самострахування, страховий фонд страховика. Сутність обов’язкового страхування. Види страхування , які здійснюються на добровільній основі. Конкретні умови страхування. Сутність самострахування. Чинники централізованого страхового забезпечення. Суб’єкти страхування. Характеристика відносин співстрахування. Завдання перестрахування. Види та характер страхових відносин. Порядок сплати та нарахування страхових платежів. Складові страхового тарифу. Метод розрахунку нетто-ставки страхового тарифу. Системи визначення розміру страхового відшкодування. Сутність взаємовідносин страхових компаній з фінансовим ринком. Форми страхування за правовою основою. Характеристика, показники і суб’єкти страхового ринку. Оцінка страхового ринку України.
Література:
[8, 9, 10, 11, 12, 13, 30, 32, 34]
Тема 14. Фінансовий ринок
Фінансовий ринок – специфічна сфера грошових операцій. Об’єктивні передумови функціонування фінансового ринку. Функціонування фінансового ринку. Ринок фінансових ресурсів – система ринків. Мета фінансового ринку. Сутність та цілі кредитного ринку. Поняття, завдання та зміст валютного ринку. Роль ринку цінних паперів та їх класифікація. Суб’єкти та об’єкти фінансового ринку. Мета створення фінансових посередників. Характеристика інших суб’єктів, що діють на фінансовому ринку: банки, акціонерні товариства, пенсійні фонди, страхові компанії, інвестиційні компанії, фінансові компанії, кредитні спілки.
Література
[1, 7, 14, 17, 30, 33, 34]
Тема 15. Фінансовий менеджмент
Сутність та роль фінансового менеджменту. Мета й основні завдання фінансового менеджменту. Стратегія і тактика фінансового менеджменту. Об’єкти та суб’єкти фінансового менеджменту. Принципи фінансового менеджменту. Стратегічний та оперативно-тактичний фінансовий менеджмент. Тактичні цілі та завдання. Місце фінансової стратегії у загальній стратегії розвитку підприємства.
Література
[1, 7, 14, 17, 30, 33, 34]
Тема 16. Міжнародні фінанси
Особливості, види та суть зовнішньоекономічної діяльності. Функціонування фінансового механізму зовнішньоекономічних відносин. Законодавче регулювання зовнішньоекономічних відносин. Контракт – основа зовнішньоекономічних відносин. Специфічні риси торгівлі між країнами. Бар’єри на шляху до вільної торгівлі. Суб’єкти зовнішньоекономічної діяльності в Україні. Міжнародні фінансові інституції. Методи визначення валютного курсу. Формування і використання бюджету ООН. Функції та формування капіталу Міжнародного валютного фонду. Фінансові інституції, що входять до групи Світового банку. Функції та напрями діяльності Міжнародного банку реконструкції і розвитку. Напрямки діяльності та спеціалізація Міжнародної асоціації розвитку. Завдання і функції Багатостороннього агентства з гарантування інвестицій. Засади на яких здійснюється діяльність Міжнародної фінансової корпорації. Функції і сфера діяльності Європейського банку реконструкції. Європейський центральний банк та його функції. Завдання Європейського інвестиційного банку.
Література
[1, 7, 22, 27, 30, 34]
Тема 17. Фінансова безпека держави
Теоретичні основи економічної безпеки держави. Фінансова безпека: сутність і місце в системі економічної безпеки. Національна безпека. Фактори, що визначають фінансову безпеку держави. Валютна безпека держави. Бюджетна та податкова безпеки країни. Грошово-кредитна безпека та інвестиційна безпека держави.
Література
[1, 7, 22, 27, 30, 34]
Тема 18. Фінанси країн з розвиненою ринковою економікою
Сутність та складові частини фінансової системи Сполучених Штатів Америки. Фінансова система Федеративної Республіки Німеччини: суть, роль та складові частини. Фінансова система Франції. Фінансова система Японії.
Література
[1, 7, 22, 27, 30]
Тема 19. Фінанси Європейського союзу
Етапи економічної інтеграції в Європі. Особливості організації фінансів Європейського Союзу. Бюджет Європейського Союзу. Етапи економічної інтеграції ЄС. Суть та основні положення Маастрихтської угоди. Конвергенція та її основні положення. Сутність та основні принципи бюджету ЄС. Доходи та видатки бюджету ЄС. Власні та запозичені ресурси бюджету ЄС.
Література
[1, 7, 22, 27, 30, 34]
Перелік питань, що виносяться на іспит
На іспит виносяться наступні питання:
“ СТРАХОВІ ПОСЛУГИ”
Сутність та властивості страхової послуги як товару страхового ринку. Класифікація страхових послуг.
Види страхових посередників на страховому ринку.
Особливості реалізації страхової послуги.
Поняття та зміст договорів страхування.
Права та обов’язки суб’єктів страхового зобов’язання.
Умови здійснення страхової виплати та правові підстави для відмови у ній.
Вирішення суперечок між суб’єктами страхових відносин та умови припинення дії договору страхування.
Таблиця смертності та мета її використання у сфері страхування життя.
Змішане страхування життя
Особливості страхування дітей, весільного та довічного страхування.
Обов’язкове страхування від нещасних випадків на транспорті.
Суть медичного страхування і основних систем фінансування сфери охорони здоров’я. Форми медичного страхування.
Економічний зміст і основні умови страхування ризику втрати майна суб’єктами підприємницької діяльності.
Порядок визначення страхової оцінки та встановлення страхової суми для різних видів майна підприємств.
Ціноутворення на ризики майнового походження.
Обов'язкове страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень державними сільськогосподарськими підприємствами, врожаю зернових культур та цукрових буряків сільськогосподарськими підприємствами всіх форм власності
Сутність, види і об’єкти страхування технічних ризиків.
Характеристика делькредерної і гарантійної форми кредитного страхування.
Зміст основних видів страхування кредитних ризиків.
Страховий захист фінансових ризиків.
Страхування каско суден і вантажоперевезень.
Основні умови страхування “авто каско”
Основні типи угод при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності (правила ІНКОТЕРМС).
Страхування відповідальності власників собак та відповідальності громадян, що мають у власності зброю.
Страхування від утрат прибутку.
ЗАДАЧІ
Розрахувати брутто – тариф за договором страхування КАРГО, якщо розрахункова ймовірність настання страхового випадку (Р) дорівнює 0,02, середня страхова сума (Ѕn)- 50 тис.грн., середня страхова виплата, що приходиться на один пошкоджений (знищений) об’єкт (Sm) – 30 тис.грн., кількість договорів (n) – 1000, ймовірність не перевищення ймовірних відшкодувань над страховими внесками (Y) – 0,95, частка навантаження в структурі страхового тарифу (f) – 30%.
Розрахувати тарифну ставку із страхування професійної відповідальності аудиторів, використовуючи такі показники: експертна оцінка імовірності настання страхового випадку (q) – 0,006; середня страхова сума (S) – 60,0 тис. грн..; середнє відшкодування в разі настання страхового випадку (W) – 10,0 тис. грн..; кількість договорів (n) – 200; імовірність на перевищення можливих відшкодувань над зібраними внесками (y) – 0,95; доля навантаження в структурі страхового тарифу (f) – 15%.
За даними таблиці смертності кількість осіб, які доживають до 40 років становить 27341 чол., до 50 років – 19858 чол. Розрахувати одноразову нетто-ставку зі 100 грн. страхової суми, якщо договір страхування укладається на випадок дожиття до 50 років та смерті в період дії договору. Вік страхувальників 40 років, термін страхування 10 років, кількість укладених договорів страхування – 1000, кожен договір укладено на 1000 грн. страхової суми. В період дії договору кожного року фіксувалось по 20 випадків смерті,а на останній рік припадає 74 випадки. Норма доходності відповідає величині, встановленій чинним законодавством України.
Визначити максимально можливий розмір кредиту під індивідуальну забудову, який може видати страхова компанія у межах викупної суми фізичній особі, що уклала договір страхування життя, за умови, що річна страхова премія складає 10000 грн., час дії страхової програми 10 років, в тому числі від початку укладання договору минуло 5 років. В структурі страхового тарифу 65 % нетто – ставка, решта навантаження. Страховиком сформовано довгострокових резервів на суму 1400 тис. грн., видано позик – 50 тис. грн, норматив видачі позик не більше 10 % від наявних резервів.
Розрахувати страховий внесок виробничого підприємства за договором колективного страхування від нещасних випадків на основі таких даних: очікувана кількість застрахованих осіб – 3500 чол.; термін страхування – 1 рік; очікувана кількість страхових випадків на 1000 чол. – 343, з них може тимчасово втратити працездатність 280 осіб, набути інвалідності 3 групи – 40 осіб, 2 групи – 14 осіб, 1 групи – 5 осіб, померти внаслідок нещасного випадку – 2 особи. Договором передбачено, що страхова компанія зобов’язується у разі смерті застрахованої особи виплатити 10000 грн, інвалідності 1 групи – 8000 грн., 2 групи – 7000 грн., 3 групи – 5000 грн., тимчасової втрати працездатності по 0,5% від страхової суми щоденно, але в цілому не більше половини страхової суми.
Страхова компанія уклала договір з виробничим підприємством на добровільне медичне страхування 100 працівників. Середня вартість обслуговування в поліклініках, з якими страхова компанія має договір, складає 1400 грн., в середньому за рік за медичною допомогою звертається кожна десята, лікується в стаціонарних умовах кожна тридцята застрахована особа, середня вартість лікування одного хворого в стаціонарах, з якими страхова компанія має договір, становить 1700 грн. Накладні витрати медичної страхової компанії на здійснення страхування з розрахунку на одного застрахованого складають в середньому 150 грн., запланований прибуток – 20%. Розрахувати річний страховий внесок виробничого підприємства на колективне медичне страхування.
Страхова компанія „Український страховий дім” уклала договір з приватним підприємцем Івановим І.П. на страхування легкового автомобіля „Пежо” від угону та крадіжки запасних частин терміном на 1 рік. Визначити розмір страхового платежу та страхового відшкодування згідно з такими даними:
Назва показника
Варіанти
I
II
III
2
3
4
5
Вартість нового автомобіля, тис. грн.
180,0
190,0
150,0
Термін служби, років
1
3
0
Страхова оцінка автомобіля, тис. грн..
170,0
170,0
?
Система страхового забезпечення
Дійсна вартість
Пропорційна відповідальність
Перший ризик
Страхова сума, тис. грн..
?
100,0
115,0
Безумовна франшиза, %
5
-
-
Розмір збитків в результаті страхового випадку, тис. грн..
20,0
12,0
150,0
Тарифна ставка, %
4,0
5,5
3,5
8.Власник автомашини «Опель» визнаний винним у скоєнні ДТП, внаслідок якого було травмовано одного пішохода, двох пасажирів зустрічної машини і саму машину. Пішохід отримав травму, внаслідок котрої йому встановлено 2-гу групу інвалідності, один з пасажирів зустрічної машини загинув, а другий лікував наслідки травми 162 дні. Вартість ремонту пошкодженої автомашини становила 28300 грн. Визначити розміри страхового відшкодування, котрі потерпілі можуть отримати на підставі обов’язкового страхування цивільної відповідальності автовласника, винного у ДТП. Зважити на те, що подія відбулася до 1 квітня 2005 року.
9.Згідно з договором споживчого кредитування фізична особа придбала в магазині плиту кухонну за ціною 5500 грн., м’ясорубку - 550 грн., міксер вартістю 250 грн. За програмою споживчого кредитування передбачається знижка при купівлі в розмірі 12% від роздрібної ціни, перший внесок покупця становить 25% вартості придбаного товару, банк стягує 1,5% комісійних за кредитування, 20% річних – плати за кредит. Сукупна тарифна ставка за повною програмою страхування 3,5 %, 15 % – безумовна франшиза. Розрахувати вартість кредиту, страхову суму і страховий платіж на річний період страхування. Додатково пояснити сутність безумовної франшизи. До якої групи кредитного страхування згідно класифікації належить страхування споживчих кредитів?
10. Авіаперевізник здійснює рейс Київ – Одеса на літаку ТУ – 154. В літаку 168 посадочних місць. Згідно встановлених вимог авіаперевізник має поліс обов’язкового страхування відповідальності за шкоду, заподіяну пасажирам,багажу, пошті і вантажу. Визначити ліміт відповідальності на кожне пасажирське крісло і страховий платіж. Назвати перелік документів, що мають бути подані страховику у разі настання авіаційної події, внаслідок якої страхувальник нестиме відповідальність перед пасажирами.
Список рекомендованої літератури
Закони України
Закон України „Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг” від 12 .07.2001 р. № 2664 – III.
Закон України „Про внесення змін до Закону України „Про страхування „ від 04.10.2001 р. № 2745 –III.
Закон України „Про обов’язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземного транспорту” від 01.07.2004 р. № 1961-IV.
Закон України „Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб” від 20.09.2001 р № 2740 – III.
Постанови Кабінету Міністрів України
Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Положення про обов'язкове особисте страхування від нещасних випадків на транспорті „ від 14. 08.1996 р. №959.
Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Положення про порядок провадження діяльності страховими посередниками „ від 18.12.1996 р. №1523.
Постанова Кабінету Міністрів України «Про порядок утворення та державної реєстрації Авіаційного страхового бюро і Морського страхового бюро» від 27 квітня 1998 р. №561.
Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Положення про особливі умови діяльності страхових брокерів” від 29.04.1999 р. № 747.
Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку та правил обов'язкового страхування врожаю сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень сільгосппідприємствами державної форми власності та врожаю цукрових буряків і зернових культур сільгосппідприємствами всіх форм власності „ від 11.07.2002 р. № 1000.
Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Порядку та правил обов'язкового страхування відповідальності власників собак за шкоду, що може бути заподіяна третім особам» від 9.09.2002 р. № 944.
Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку та правил проведення обов'язкового страхування цивільної відповідальності громадян України, що мають у власності чи іншому законному володінні зброю, за шкоду, яка може бути заподіяна третій особі або її майну внаслідок володіння, зберігання чи використання цієї зброї „ від 29.03.2002 р. № 402.
Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку та правил обов'язкового авіаційного страхування цивільної авіації „ від 12.10.2002 р. № 1535.
Постанова Кабінету Міністрів України „Про затвердження Порядку та правил обов'язкового страхування сільськогосподарських тварин „ від 23.04.2003 р. № 590.
Укази Президента України
Про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг від 4.04.2003 р.: Указ Президента України № 292/2003.
Підручники
Історія страхування: Підручник/ С.К. Реверчук, Т.В. Сива, С.І. Кубів, О.Д. Вовчак; за ред. С.К. Реверчука, - К.: Знання, 2005 р.
Мних М.В. Страхування в Україні: сучасна теорія і практика: Підручник . - : Знання України, 2006. – 284 с.
Страхові послуги: Підручник / За ред. проф. С.С. Осадця і доц. Т.М. Артюх, КНЕУ, 2007. – 464 с.
Страхування: Підручник / За ред. В.Д. Базилевича, - К.: Знання, 2008. – 1019 с.
Страхування: Підручник /Керівник авт . кол. і наук. ред. С. С. Осадець , д-р, екон. наук, проф. – К.: КНЕУ , 2006 . - 528 с.
Лацій Н.В. Страхування: Навч.посібник/ Гуманітарний ун-т „Запорізький ін-т держ. Та муніципального управління”, - Запоріжжя ГУ „ЗІДМУ”, 2005. – 146 с.
Лінькова О.Ю. Страхування: Навч.посіб. для студ. ВНЗ / Національний технічний університет „Харківський політехнічний ін.-т”, - Х.: НТУ „ХПІ”, 2006. – 240 с.
Машина Н.І. Міжнародне страхування: Навч. посіб./ Н.І. Машина. – К.: ЦУЛ, 2006. – 504 с.
Олійник О.С. Страхування: навч. посібник / О.В. Олійник, Г.О. Нагаєва: Харківський національний аграрний університет ім. В.В. Докучаєва. – Х.: 2008. – 283 с.
Основи довгострокового страхування: посібник для студентів ВАЗ / А.Т. Головки, М.Л. Денисенко, І.О. Ковтун, В.Г. Кабанов, - К.: Алерта, 2007. – 443 с.
Ротова Т.А. Страхування: Навч.посіб.- 2-ге вид. Переробл. та допов. - К.: Київ. нац. торг.-екон. ун-т , 2006.- 400 с.
Смоляк В.А. Страхування: Навч. посіб. / В.А. Смоляк, Є.Ю.Кузькін; Харківська філія Українського державного ун-ту економіки і фінансів. – Х.: ІНЖЕК, 2007. – 272 с.
Сплетухов Ю.А. , Дюжиков Е.Ф. Страхование : Учебное пособие . М.: ИНФРА – М , 2002 . – 312 с. – ( Серия “ Высшее образование “ )
Страхове право: Навч.посібник/ за ред. Ю.О. Заїки –К.: Істина, 2004. – 192 с.
Страхові послуги. Навчальний посібник І.В.Алексєєв, І.В.Кондрат, Н.Б.Ярошевич / Національний ун-т „Львівська політехніка”. – Л.: Видавництво національного ун-ту „Львівська політехніка” , 2006. – 204 с.
Страхові послуги: навч. посібник для студ. вищ. навч. закладів / О.Д. Вовчак, О.І. Завійська, - Л.: Компакт – ЛВ, 2005 . – 656 с.
Страхование, Теория и практика: Учебн.пособие для студ. вузов, обучающихся по спец. „Финансы и кредит” и „Бухгаалтерский учёт, анализ и аудит” / Н.Н.Никулина, С.В.Березина, - 2 изд. перераб. и доп. _ М.: Юнити-Дана, 2007 – 511 с.
Страхування: навч.-метод.посібник/ Н.І.Бондаренко, Г.О.Нагаєва, Т,В. Ковальова, О.М.Калашнікова: Харківський національний аграрний університет ім.. В.В.Докучаєва, - Х.: 2007. – 110 с.
Страхування: теорія і практика/ За загл. ред. Н.М. Внукової: Харків: Бурун книга, - 2007. – 376 с.
Тронин Ю.Н. Основы страхового бизнеса, - М.: Альфа-пресс, 2006. – 409 с.
Фурман В.М. Розвиток нових технологій у страхуванні // Фінанси України. – 2005. - № 2, с.135-145
Фурман В.М. Страхові послуги для населення // Фінанси України. – 2005. - № 4, с. 139-147.
Шегда А.В., Голованенко М.В. Ризики в підприємництві: оцінювання та управління: навч. посіб. / А.В. Шегда, М.В. Голованенко: за ред. А.В. Шегди. – К.: Знання, 2008. – 271 с.
Шумелда Я. Страхування. Навч.посібник. К.: Бізон, 2007. – 328 с.
Яворська Т.В. Страхові послуги: навчальний посібник/ Львівський національний ун-т ім. Івана Франка. Економічний факультет, 2008. – 250 с.
Практикуми
Страхові послуги: Зб. навч. завдань/ О.Д.Вовчак, О.І.Завійська: Укоопспілка, Львівська комерційна академія. –Л.: Видавництво Львівської комерційної академії, 2005 – 47 с.
Монографії
Бабенко В.Г. Механізм страхування фінансових ризиків: монографія / Таврійський державний агротехнічний університет. – Мелітополь: ТДАТУ, 2009. – 287 с.
Гаманкова О.О. Ринок страхових послуг в Україні: теорія, методологія і практика: монографія / Державний вищий навчальний заклад «Київський національний ун – т ім.. Вадима Гетьмана. – К.: КНЕУ, 20089. – 283 с.
Козьменко О.В. Страховий ринок України у конспекті сталого розвитку: монографі. – Суми: ДВНЗ «УАБС НБУ», 2008. – 350 с.
Страховий ринок України: стан та перспективи розвитку: монографія / С.О. Булгакова, А.В. Василенко, Л.І. Василенко та ін..; А.А. Мазаракі (заг. рел.): Київський національний торговельно – економічний ун – т. – К.: КНТЕУ, 2007. – 460 с.
“фінансова діяльність суб’єктів ПІДПРИЄМНИЦТВА”
Зміст та основні завдання фінансової, інвестиційної та операційної діяльності суб’єктів господарювання.
Капітал підприємства та його економічна сутність.
Класифікація форм фінансування.
Критерії прийняття рішень у сфері фінансування.
Власний капітал підприємства, його функції та складові частини.
Статутний капітал і корпоративні права підприємства.
Цілі і методи збільшення статутного капіталу
Цілі і методи зменшення статутного капіталу
Класифікація резервів підприємства.
Критерії прийняття рішення про вибір правової форми організації бізнесу.
Внутрішні джерела фінансування. Самофінансування
Показники Cash-flow та методи його розрахунку.
Моделі дивідендної політики
Методи нарахування дивідендів і форми виплати дивідендів
Компетенції фінансових служб у сфері зовнішньоекономічної діяльності підприємства.
Мета, завдання та форми реорганізації підприємств, спрямовані на укрупнення.
Фінансова діяльність підприємств у сфері зовнішньоекономічних відносин.
Позичковий капітал підприємства, його складові частини та порядок формування.
Мета, завдання та види реорганізації підприємств, спрямованої на розукрупнення.
Сутність та необхідність фінансового контролінгу.
Стратегічний та оперативний фінансовий контролінг.
Методи фінансового контролінгу.
Бюджетування як функція фінансового контролінгу.
Правила фінансування підприємств.
Планування фінансових результатів підприємства.
Методи розрахунку Cash-flow.
Дохідний підхід в оцінці вартості підприємства
Оцінка доцільності фінансових інвестицій.
Способи відображення фінансових інвестицій у фінансовій звітності
Майновий (Витратний) та ринковий підходи в оцінці вартості підприємства.
ЗАДАЧІ
Задача 1.
Підприємство придбало на фондовій біржі 1000 акцій за ринковим курсом 140%; номінальна вартість однієї акції становить 10 грн. Витрати, пов’язані з оформленням операції (оплата реєстратору, брокеру тощо), дорівнювали 100 грн. (без ПДВ). Розрахувати вартість фінансової інвестиції, яка буде відображена в балансі.
Задача 2.
Прийнято рішення про заснування відкритого акціонерного товариства. Засновниками була організована відкрита підписка на акції, результати якої характеризуються такими даними:
номінальна вартість акцій - 20 гривень; курсі емісії - 120 %;
кількість акцій, які підлягають розміщенню - 10000 штук;
накладні затрати, пов’язані із заснуванням підприємства - 10000 грн.;
на момент скликання установчих зборів АТ в цілому було оплачено 50 % номінальної вартості акцій.
Чи буде засноване АТ; який вигляд буде мати перший розділ пасиву балансу АТ за умови його реєстрації ? Відповідь коротко обґрунтувати.
Задача 3.
Фінансову діяльність підприємства протягом звітного року характеризують такі дані:
здійснено розміщення корпоративних прав за курсом 120 %;
номінальна вартість емісії - 100 тис. грн;
чистий прибуток підприємства - 50 тис. грн;
60% чистого прибутку спрямовано на виплату дивідендів;
20 % чистого прибутку використано на поповнення резервного капіталу;
підприємство отримало на безоплатній основі необоротні активи первісною вартістю 30 тис. грн.
Розрахувати приріст власного капіталу підприємства за звітний період у розрізі окремих статей.
Задача 4.
Трьома фізичними особами (А, Б і В) прийнято рішення про заснування ТОВ. Формування стартового капіталу ТОВ характеризується такими даними:
зазначена в установчих документах відносна частка окремих учасників у статутному капіталі становить: А - 40%; Б - 35%; В - 25%;
на момент реєстрації ТОВ учасник В вніс 44 тис. грн, що становить 110% його частки в статутному капіталі; учасник А - 50 тис.грн, учасник Б - 60 тис.грн.
Навести всі позиції першого розділу пасиву балансу ТОВ.
Задача 5.
Розрахувати, через скільки звітних періодів за умови збереження заданих тенденцій щодо руху грошових коштів підприємство зможе погасити свою заборгованість за рахунок операційної діяльності, якщо:
операційний Cash-Flow за звітний період — 500 тис. грн;
позичковий капітал — 1500 тис. грн;
поточні фінансові інвестиції на кінець звітного періоду — З0 тис.грн;
грошові кошти та їх еквівалента на кінець періоду — 50 тис.грн;
резерв сумнівних боргів — 40 тис. грн;
дебіторська заборгованість (первiсна вартiсть) —200 тис. грн.
Задача 6.
Використовуючи дані, наведені в балансі, розрахувати балансовий і капіталізований курси акцій підприємства, якщо середньорічна сума прибутку становить 50 тис. гри, а ставка капіталізації — 10 %. Зробити висновки.
Актив
тис.грн
Пасив
тис.грн
1. Необоротні активи
500
1. Статутний капітал
200
2. Оборотні активи
200
2. Додатковий вкладений капітал
100
3. Інший додатковий капітал
70
4. Нерозподілений прибуток
60
5. Вилучений капітал
(30)
6. Зобов'язання
300
Баланс
700
Баланс
700
Задача 7.
Збори учасників ТОВ “Х” прийняли рішення про його поділ на два товариства у співвідношенні 70% до 30%. Баланс ТОВ “Х” до реорганізації має такий вигляд.
Актив
тис.грн
Пасив
тис.грн
1. Основні засоби
500
1. Статутний капітал
420
2. Запаси і витрати
150
2. Додатковий вкладений капітал
60
3. Дебіторська заборгованість
130
3. Резервний капітал
70
4. Грошові кошти
20
4. Зобов’язання
250
Баланс
800
Баланс
800
Скласти роздільний баланс підприємства, за умови, що в процесі реорганізації була проведена переоцінка (дооцінка) основних засобів на 20%, а також була списана безнадійна дебіторська заборгованість в обсязі 40 тис. грн.
Задача 8.
Необоротні активи підприємства складають 600 тис. грн.
Довгострокові оборотні активи – 200 тис. грн.
Короткострокові активи - 500 тис. грн.
Власний капітал - 400 тис. грн.
Довгострокові зобов’язання - 350 тис. грн.
Поточні зобов’язання - 550 тис. грн.
Перевірити рівень виконання підприємством умов правил фінансування. Розрахувати робочий капітал підприємства та зробити висновки.
Задача 9.
Маржинальний прибуток на одиницю реалізованої продукції становить 5 грн; умовно-змінні витрати на одиницю продукції дорівнюють 4 грн; умовно постійні витрати на виробництво продукції – 600 тис.грн. Розрахувати величину виручки від реалізації та обсяг реалізації продукції в точці беззбитковості.
Задача 10. Визначити обсяги вхідних грошових потоків на підприємстві в рамках фінансової, операційної та інвестиційної діяльності (окремо) та розрахувати чистий рух коштів за звітний період, якщо відомі такі дані:
1. Підприємство отримало кредит у сумі 50 тис. грн.
2. У результаті емісії звичайних акцій на підприємство надійшло 100 тис. грн, у т. ч. спрямовано на збільшення статутного капіталу — 80 тис. грн, на збільшення додаткового капіталу — 20 тис. грн.
3. Обсяг виручки від реалізації продукції становив 350 тис. грн.
4. Підприємство розрахувалося з постачальниками за сировину і матеріали – 120 тис.грн.
5. Підприємство отримало дивіденди від володіння корпоративними правами іншого підприємства — 20 тис. грн.
6.Підприємство заплатило дивіденди акціонерам в сумі 15 тис.грн.
7. Підприємство продало облігації внутрішньої державної позики — 40 тис. грн.
8. Підприємство придбало основні засоби на суму 80 тис.грн.
Бандурка О.М., Коробов М.Я., Орлов П.І., Петрова К.Я. Фінансова діяльність підприємства: Підручник . – 2-ге вид, перероб і доп. – К.: Либідь, 2003 – 384 с.
Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп./А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с.
Воловець Я.В. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання: Навч. посібник / Національний банк України; Львівський банківський ін-т. — К. : Алерта, 2005. — 200с.
Кравчук О. М., Лещук В. П. Фінансова діяльність суб’єктів підприємництва: Навч. посіб. — К.: Центр учбової літератури, 2010. — 504 с.
Мартюшева Л.С., Меренкова Л.О. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання: Коспект лекцій / Харківський національний економічний ун-т. — Х. : ВД "Інжек", 2006. — 184с.
Минко Л.М. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання. Курс лекцій. К.: НУХТ, 2007. – 150 с.
Минко Л.М. Методичні вказівки до вивчення дисципліни «Фінансова діяльність суб’єктів господарювання та виконання контрольних робіт. – К.: НУХТ, 2007. – 40 с.
Омелянович Л.О., Чайковська О.В., Долматова Г.Є., Іванова О.В., Кононенко А.Ф., Канєєва І.І. Фінансова діяльність суб`єктів господарювання: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Донецький національний ун-т економіки і торгівлі ім. Михайла Туган- Барановського. — 2-ге вид., перероб. і доп. — Донецьк : ДонНУЕТ, 2008. — 281c.
Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання: Навч.посібник. – К.: КНЕУ, 2003. – 554 с.
Терещенко О.О., Невмержицький Я.І., Куліш А.П., Терещенко С. І., Галака О. П. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання: Навч.-метод. Посібник.— К. : КНЕУ, 2006. — 312с.
“ ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ”
1. Методи та прийоми фінансового аналізу діяльності підприємства.
2. Джерела інформаційного забезпечення фінансового аналізу
3. Аналітичний баланс як інструмент оцінки фінансового стану
4. Аналіз динаміки і структури активів підприємства
5. Аналіз динаміки і структури джерел формування фінансових ресурсів підприємства
6.Аналіз складу та структури необоротних активів
7. Аналіз ефективності використання необоротних активів
8. Аналіз складу та структури оборотних активів
9. Аналіз ефективності використання оборотних активів
10.Аналіз руху грошових коштів
11. Аналіз грошових потоків із застосуванням системи коефіцієнтів
12. Фінансовий аналіз показників ліквідності і платоспроможності
13. Аналіз ліквідності балансу підприємства
14. Оцінка фінансової стійкості підприємства методом коефіцієнтів
15. Визначення типу фінансової стійкості підприємства
16. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства
17. Показники оцінки ефективності інвестиційних проектів та методи їх розрахунку
18.Сутність та характеристика показників ділової активності підприємства
19. Оцінка оборотності активів, порядок розрахунку операційного та фінансового циклів
20. Аналіз формування прибутку підприємства
21. Аналіз динаміки і структури фінансових результатів підприємства
22. Аналіз операційних та не операційних витрат та визначення їх впливу на фінансовий результат діяльності підприємства
23. Аналіз і характеристика показників рентабельності підприємства
24. Аналіз власного капіталу підприємства та ефективності його використання
25. Аналіз позикового капіталу підприємства та ефективності його використання
26. Аналіз майнового стану підприємства
27. Аналіз власного оборотного капіталу підприємства
28. Комплексний аналіз фінансового стану підприємства
